金融租賃公司管理辦法(2014版)講解

1、金融租賃公司管理辦法（2014版 ） 第一章 總 則 第一條 為促進融資租賃業(yè)務發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國公司法等法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。 金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。 第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。 第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固

2、定資產(chǎn)，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。 第六條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。 第二章 機構(gòu)設立、變更與終止 第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件： （一）有符合中華人民共和國公司法和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程； （二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人； （三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； （四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有

3、金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應當不低于總?cè)藬?shù)的50%； （五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系； （六）建立了與業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術與措施； （七）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施； （八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人。 銀監(jiān)會認可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第

4、十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機構(gòu)和境外金融機構(gòu)。 第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： （一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求； （二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系； （三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； （四）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； （五）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式； （六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； （七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)會建

5、立良好的監(jiān)督管理合作機制； （八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； （九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明； （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： （一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式； （二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； （三）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； （四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%； （五）最近1年

6、主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上； （六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式； （七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄； （八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； （九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； （十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明； （十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第十一條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： （一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和

7、健全的風險管理體系； （二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； （三）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； （四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； （五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好； （六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； （七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質(zhì)押或設立信托，并在擬設公司章程中載明； （八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第十二條 金融租賃公司至少應當有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的30%。

8、 第十三條 其他境內(nèi)法人機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： （一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式； （二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄； （三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄； （四）財務狀況良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利； （五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； （六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權，不將所持有的金融租賃公司股權進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明； （七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件； 其他境內(nèi)法人機構(gòu)為非金融機構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%； 其他境內(nèi)法人機構(gòu)為金融機構(gòu)

9、的，應當符合與該類金融機構(gòu)有關的法律、法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定要求。 第十四條 其他境外金融機構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： （一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求； （二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系； （三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元或等值的可自由兌換貨幣； （四）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； （五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； （六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質(zhì)押或設立信托，并在公司章程中載明； （七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當局已經(jīng)與銀監(jiān)

10、會建立良好的監(jiān)督管理合作機制； （八）具有有效的反洗錢措施； （九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟狀況良好； （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。 第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人： （一）公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷； （二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常； （三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多； （四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大； （五）資產(chǎn)負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平； （六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。 第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當經(jīng)營損失

11、侵蝕資本時，及時補足資本金。 第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以設立分公司、子公司。設立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。 第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。 第十九條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準。 （一）變更公司名稱； （二）變更組織形式； （三）調(diào)整業(yè)務范圍； （四）變更注冊資本； （五）變更股權或調(diào)整股權結(jié)構(gòu)； （六）修改公司章程； （七）變更公司住所或營業(yè)場所； （八）變更董事和高級管理人員； （九）合并或分立； （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。 第二十條 金融租賃公司變更股權及調(diào)整股權結(jié)

12、構(gòu)，擬投資入股的出資人需符合本辦法第八條至第十六條規(guī)定的新設金融租賃公司發(fā)起人條件。 第二十一條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準可以解散： （一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)； （二）股東決定或股東（大）會決議解散； （三）因公司合并或者分立需要解散； （四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷； （五）其他法定事由。 第二十二條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可以向法院申請破產(chǎn)： （一）不能支付到期債務，自愿或債權人要求申請破產(chǎn)的； （二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)不足以清償債務，應當申請破產(chǎn)的。 第二十三條 金融租賃公司

13、不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。 第二十四條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理。 第二十五條 金融租賃公司設立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關規(guī)定執(zhí)行。 第三章 業(yè)務范圍 第二十六條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務： （一）融資租賃業(yè)務； （二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)； （三）固定收益類證券投資業(yè)務； （四）接受承租人的租賃保證金； （五）吸收非銀行股東3個月（含）以上定

14、期存款； （六）同業(yè)拆借； （七）向金融機構(gòu)借款； （八）境外借款； （九）租賃物變賣及處理業(yè)務； （十）經(jīng)濟咨詢。 第二十七條 經(jīng)銀監(jiān)會批準，經(jīng)營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務： （一）發(fā)行債券； （二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務； （三）資產(chǎn)證券化； （四）為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保； （五）銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務。 金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照有關規(guī)定執(zhí)行。 第二十八條 金融租賃公司業(yè)務經(jīng)營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定。 第四章 經(jīng)營規(guī)則 第二十九條 金融租賃公司應當建立以股東或股東（大

15、）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。 第三十條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。 第三十一條 金融租賃公司應當根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。 第三十二條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。 第三十三條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定所有權轉(zhuǎn)移必須

16、到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當進行相關登記。租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。 第三十四條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權存在瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的租賃物。 第三十五條 金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業(yè)化經(jīng)營水平相符。 第三十六條 金融租賃公司應當建立健全租賃物

17、價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。 售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。 第三十七條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。 第三十八條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。 第三十九條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質(zhì)、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高

18、的融資租賃資產(chǎn)設定風險限額。 第四十條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。 第四十一條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規(guī)定，真實反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務的實質(zhì)和風險狀況。 第四十二條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風險。 第四十三條 金融租賃公司應當建立嚴格的關聯(lián)交易管理制度，其關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行。 第四十四條 金融租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯(lián)交易的監(jiān)管要求。 第四十五條

19、 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經(jīng)董事會批準。 重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。 第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過資本凈額的20%。 第四十七條 金融租賃公司開辦資產(chǎn)證券化業(yè)務，可以參照信貸資產(chǎn)證券化相關規(guī)定。 第五章 監(jiān)督管理 第四十八條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標的規(guī)定： （一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風險加權資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。 （二）單一客戶融資集中度。金融

20、租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。 （三）單一集團客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。 （四）單一客戶關聯(lián)度。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的30%。 （五）全部關聯(lián)度。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過資本凈額的50%。 （六）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。 （七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%。 經(jīng)銀監(jiān)會認可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團客戶融資集中度要求可以適當調(diào)整。 銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標做出適當調(diào)整。 第四十九條 金融租賃公司應當按照銀監(jiān)會的相關規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。 第五十條 金融租賃公司應當按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。 第五十一條 金融租賃公司應當按照相關規(guī)定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足