7A版銀行第二中心支行行政費用報銷實施細則修訂

1、7A 版優(yōu)質實用文檔 銀行第二中心支行行政費用報銷實施細則（修訂） 為健全內部財務會計管理制度， 規(guī)范財務行為， 防范財務風險， 提高財務效 率，保證經費收支的合法性、 合理性和財務核算管理的規(guī)范性， 結合我行運行狀 況，特對本實施細則進行修訂。請認真學習，并嚴格遵照執(zhí)行。 第一章基本要求 第一條報賬時間：每月 5 日至 25 日期間，每周一、三、五為報銷日。 第二條報賬地點：中心支行綜合管理部 第三條報賬人員： 各支行指定的兩名素質高、 業(yè)務全面的兼職報賬員， 并在 中心支行留存報賬員備案表 （見附件 1），報賬員原從事崗位不做要求；機關 各部門自行指定一名兼職報賬 員。 第四條報賬類型：個

2、人費用、變動費用、固定費用三種 第五條報賬模板：固定費用、其它費用、營銷費用、機動費用、行政費用申 請單（稅金類、計提類、資金預借類） 1、固定費用是指每月固定性支出，如固定電話費、水費、電費、工資、垃 圾費、西科姆、光纖費、職工保險、公積金、勞務費、稅金、交換場租等。 2、其它費用是指除固定費用以外的費用，需要提前以二中支業(yè)務申請審 批單的形式上報中心支行綜合管理部審批同意的， 如伙食費、 加班費、公雜費、 電子設備運轉費等。 3、營銷費用是指開拓和維護我行業(yè)務市場、銷售業(yè)務產品和維系客戶關系 過程中產生的費用支出。 4、機動費用是指管理行行長營銷拓展而發(fā)生的業(yè)務費用。 第六條報賬員應將每次

3、報銷的發(fā)票填寫對應的報賬模板 （見附件 2） ，原 始發(fā)票由報銷人自行粘貼于財務報銷單上，并對其真?zhèn)芜M行網絡查驗，同時 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 在右上角簽字確認。 第七條各支行報銷的發(fā)票需由支行經辦人員、 部門負責人、 支行負責人在原 始發(fā)票背面和報銷單正面簽字， 機關報銷的發(fā)票需由部門經辦人、 部門負責人在 原始發(fā)票背面和報銷單正面簽字，然后到中心支行綜合管理部報賬。 第二章中心支行審批權限 第八條個人費用、 固定費用等每月固定支出或有相關文件規(guī)定的， 由中心支 行綜合管理部總經理和中心支行主管綜管的副行長簽字審批， 其它類別發(fā)票額度 在 1000 元（含）以下的，由中心

4、支行主管財務的副行長簽字審批，發(fā)票額度在 1000 元以上的，由中心支行行長簽字審批。 第九條營銷費用由中心支行各業(yè)務部門進行分配使用并審批， 報計劃財務部 備案，總體額度由計劃財務部控制。 第十條機動費用須按核定額度使用， 并經中心支行行長審批同意后， 報計劃 財務部備案。 第三章費用管理基本規(guī)定 第十一條中心支行現金報銷的額度為單筆 5000 元以下（不含 5000 元）， 5000 元以上（含 5000 元）的需使用轉賬支票，中心支行原則上不受理 5000 元以上的現金報銷。 第十二條會議費的列支需提供會議記錄和相關證明材料， 材料應包括： 會議 時間、地點、預算、出席人員、內容、目的、

5、費用標準、支付憑證等。 第十三條辦公用品、 電子設備運轉費科目發(fā)票如為合計金額， 須后附供貨明 細清單，清單應詳細填寫購買的商品的具體名稱、規(guī)格、型號、單價、數量及金 額，并加蓋供貨單位財務印章（或公章） 。 第十四條小型修理費的列支 （1 萬元以下）需提供修理明細； 大型修理費 （1 萬元以上 ）的列支需提供修理合同、工程決算書等相關證明材料； 10 萬元以上修 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 理費支出（含裝修支出）由總行招標采購。 第十 G 五條對總行、稅務局要求控制的科目（修理費、裝修費、服裝費、 租賃費、咨詢費、廣告費等）提供發(fā)票的同時，必須出具合同書，如是修理費或 裝修還

6、需出具工程決算書，上述附件備齊后方可報銷。 第十六條律師費、咨詢費的列支需提供總行法律合規(guī)部的批復文件。 第十七條培訓費的列支需提供培訓通知。 第十八條對于代繳費的水電費等收據， 報銷人需提供原始發(fā)票復印件、 加蓋 出票單位財務印章和水電費分配明細表。 第十九條列支廣告費支出時必須同時符合以下條件： 廣告是由依法 （工商部 門批準）具有經營廣告業(yè)務的專門機構制作的； 已實際支付廣告費用， 并已取得 相應的發(fā)票；通過一定的媒體傳播。 第二十條用于列支福利費的發(fā)票應詳細填寫購買的商品名稱單價、 數量及金 額，不得籠統(tǒng)填寫。 第二十一條對于本行應收墊支訴訟費及本行因敗訴而列支的訴訟費， 需經總 行法

7、律合規(guī)部批準，未經批準不得列支。 第二十二條對于本行支付給物業(yè)部門（或出租單位）代收水、電、氣等相關 費用，無法 取得原始入賬發(fā)票， 需由取得原始發(fā)票企業(yè)進行費用分割， 銀行持原始發(fā)票 復印件、收款收據及租賃雙方費用分割協(xié)議入賬。 第三章報賬工作相關要求及注意事項 第二十三條對需預支費用或無法確定發(fā)生額的類型， 報賬員應先填寫 支票 預借申請單 （見附件 3） 或支付申請單（見附件 4），允許預借轉賬支票或現 金，中心支行出納人員需要記載收款人并對轉賬支票小寫欄進行封位處理， 報賬 員必須 3 日內將發(fā)票返至中心支行報賬。 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 第二十四條計提稅金時，各支

8、行應按稅種列明計提金額，經辦人、復核人、 支行負責人三級簽字后， 可先傳真至中心支行， 中心支行的出納人員根據傳真件 計提稅金。 繳納稅金或工會經費時， 由各支行向中心支行申請， 中心支行以特轉的方式 將款項轉至各支行的行政賬戶， 各支行再自行在稅務系統(tǒng)內申報， 繳款后持稅單 至中心支行報賬。 第二十 G 五條日常經營使用的辦公用品和電子設備（含各種復印紙、硒鼓、 U 盤、墨盒、電腦、打印機等） 、汽油費、車輛修理費等，由中心支行綜合管理 部統(tǒng)一采購，各支行或機關各部門如有業(yè)務需要， 應按月書面申請 （要求三級簽 字），由申請人、部門負責人、支行或機關部門負責人簽字，中心支行經行長批 準后，向

9、各支行配置。 第二十六條無特殊情況， 費用報銷期應為費用發(fā)生后當月至遲次月月底， 當 年的費用發(fā)票須當年報銷，不得跨年使用。 第二十七條報銷的發(fā)票不得涂改、 不得連號； 轉帳支付的費用發(fā)票， 發(fā)票的 出票單位名稱須與支票的實際收款人名稱保持一致 ;實際報銷金額必須與發(fā)票金 額相符，不得多報，不得少報。 第二十八條中心支行出納人員只負責對票據出具單位進行審核， 各支行和機 關各部門經辦人要對其提供發(fā)票的真實性負永久責任， 且發(fā)票不得涂改， 一經查 出（包括以后年度權力機關查出） ，將給予嚴肅處理，并承擔相關經濟責任。 第二十九條業(yè)務宣傳費、 業(yè)務招待費有比例控制， 各支行應嚴格控制使用此 類發(fā)票

10、，且業(yè)務宣傳費中用于發(fā)放給客戶的各種宣傳品、紀念品（如雨傘、鑰匙 扣、香皂、保健品等）需按 20% 繳納個人所得稅。 第三十條綜合管理部受理報賬前， 應檢查各項要素是否齊全， 所需提供的附 件是否齊全、 是否已在網上核查真?zhèn)危?是否由二級審核和三級審批。 對符合標準 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 的原始費用發(fā)票，方可根據營業(yè)費用管理辦法和費用的屬性選擇正確的科目進行 記賬。 第三十 一條本辦法自二?一二年一月一日起執(zhí)行。 附表 1 、報賬員備案表 2、報賬模板 3、支票預借申請單 4、支付申請單 銀行第二中心支行報賬員備案表 年月日 姓名曾用名一寸彩色免冠近照 性別民族 出生年月

11、籍貫 學歷政治面貌 何時入行現任崗位 家庭住址聯系電話單位電話 手機 工作經歷 何時何地受過何種獎勵 何時何地受過何種處罰 支行意見 行長簽章： . 銀行第二中心支行行政費用申請單（稅金類 ） 填報支行 : 序號 稅種 收入類別 計提季度 基數 （元） 稅率 應計提額 （元） 備注 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 1 營業(yè)稅 營業(yè)收入5% 房粗收入 5% 2 城建稅 營業(yè)收入7% 房粗收入7% 3 教育附加 營業(yè)收入3% 房粗收入3% 4 地方教育 營業(yè)收入2% 房粗收入2% 5 土地使用稅 6 房產稅 7 印花稅 8 個人所得稅 9 10 合計 說明：此表請在每季末最后一個工作日

12、下午 4 點前傳真至中心支行 84456566 。月度繳稅及日常發(fā)生稅金時，也按此表填寫申報。 支行負責人： 支行復核人： 支行經辦人 : 中心支行負責人： 中心支行審核人： 填報支行： 序號 計提月份 費用類別 人員類別 人數 計提標準 費率 應 計提額 （元） 備注 1 2 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 6 7 8 9 10 合計 說明：此表用于教育經費、工會經費的計提類費用的報賬。費用類別為“教 育經費”、“工會經費”等，人員類別為“正式工” 、“勞務派遣工”等。 支行負責人： 支行復核人： 支行經辦人： 中心支行負責人： 中心支行審核人： 銀行第二中心支行行政費用申請單（

13、資金預借類 ） 填報支行： 序號 費用所屬月份 資金用途 預借金額 （元） 備注 1 2 5 6 7 8 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 9 10 合計 說明：此表用于中心支行用特種轉賬的形式向支行預借的， 需在支行的行政 賬戶中繳納的各類資金，如職工保險、工會經費、西科姆、場租費、總行收取的 費用等。若能夠事先取得相關費用發(fā)票則提供復印件 1 份，若有收款單位的固 定格式申報表則提供表格復印件 1 份，其它特殊情況請在備注欄內詳細說明。 支行負責人： 支行復核人： 支行經辦人： 中心支行負責人： 中心支行審核人： 支行名稱 : 年月 日春位 :元 頁目 事由摘要 列支帳戶名稱 付

14、款原因說明 金額 支付方式 備 注 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合計 報帳審定筆數： 轉帳： 報帳審定金額： 轉帳： 現金： 現金： 中心支行審核人員： 支行報帳人員： 備注:每月固定性支出，如固定電話費、水費、電費、工資、垃圾費、西科 姆、光纖費、職工保險、公積金、勞務費、稅金、交換場粗等。 支行名稱 : 年月 日擇位 :元 項目 事由摘要 列支帳戶名稱 付款原因說明 金額 支付方式 注 序號 1 2 3 4 5 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 9 10 1

15、1 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合計 報帳審定筆數： 轉帳： 報帳審定金額： 轉帳： 現金： 現金： 中心支行審核人員： 支行報帳人員： 支行名稱： 年月日 單位 :元 項目 10 序號 事由摘要 列支帳戶名稱 付款原因說明 金額 支付方式 注 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合計 報帳審定筆數： 轉帳： 報帳審定金額： 轉帳： 現金： 現金： 中心支行審核人員： 支行報帳人員： 11 備注 :請按照核定金額上報發(fā)票，如有超支情況，請在說明中列清多佘金額 7A 版優(yōu)質實用

16、文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 和原因。 銀行第二中 心支行財務事項報帳清單（其它費用） 支行名稱 年月 日單位 :元 項目 事由摘要 列支帳戶名稱 付款原因說明 金額 支付方式 注 序 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 12 18 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 19 20 合計 報帳審定筆數： 轉帳： 報帳審定金額： 轉帳： 現金： 現金： 中心支行審核人員： 支行報帳人員： 備注：除固定費用以外的費用， 需要提前以申請單的形式上報中心支行綜合 管理部報批，如伙食費、加班費、公雜費、電子設備運轉費等。 銀行第二中心支行支票預借申請單

17、 申請行名稱： 年月日 單位： 預借支票張數： 事 由： 支票號： 用途： 銷賬日期 : 用途：銷賬日期 : 用途：銷賬日期 : 用途：銷賬日期 : 用途：銷賬日期 : 中心支行行長： 支行負責人： 經辦人： 備注： 1、本申請單用于未付款、未取得合法有效原始單據，但已做財務預 支計劃的財務事項。需填制一式兩聯，分別由中心支行、各支行專夾保管。 2、取得原始單據后必須重新填制“財務報銷單” ，并在“備注”欄注明“已 于G年G月 G日預借支票”字樣 3、“財務報銷單”和原始單據必須在款項支付后三日內提交中心支行。 13 4、經辦人、支行負責人對發(fā)票的真實性、合規(guī)合法性負責，中心支行對所 簽批財務開支事項的規(guī)范性和合法性負責。 7A 版優(yōu)質實用文檔 7A 版優(yōu)質實用文檔 銀行第二中心支行支付申請單 申請行名稱： 年月日 單位：元 收款單位（人）名