Selected商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法逐條解讀

1、Important & Selected Documents 附件 3 商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法逐條解讀 條文 解讀 第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對 非同業(yè)單 一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對非同業(yè)單 一客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的15%。 非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實體、 中央銀行、 公共部門實體、 企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。 匿名客戶是在無法識 別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置 的虛擬交易對手。 第八條（非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對 一組非同 業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的20%。 第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行

2、對 同業(yè)單一客戶或 集團客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的25%。 第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性 銀行之間的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的15%。 第十一條（合格中央交易對手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對單一 合格中央交易對手清算風(fēng)險暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng) 險暴露監(jiān)管要求約束，非清算風(fēng)險暴露不得超過一級資本 凈額的 25%。 第十二條（不合格中央交易對手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對單 一不合格中央交易對手清算風(fēng)險暴露、非清算風(fēng)險暴露均 不得超過一級資本凈額的 25%。 Important & Selected Documents 1、 非同業(yè)單一客戶的定義： 包括 主權(quán)實體、中央銀行

3、、公 共部門實體、企事業(yè)法人、自 然人、匿名客戶 等。 2、 此次新規(guī) 首次提及了對于 資管產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品 的監(jiān)管要求 ，要求銀行穿透識 別產(chǎn)品背后的底層資產(chǎn)，對所 有不使用穿透方法的產(chǎn)品設(shè)置 “匿名客戶”的虛擬交易對 手，視同非同業(yè)單一客戶進(jìn)行 管理（不超過一級資本凈額的 15%）。 1、 同業(yè)客戶指經(jīng)金融監(jiān)管機 構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)。 2、 辦法針對同業(yè)客戶風(fēng) 險暴露的監(jiān)管要求進(jìn)行了調(diào) 整，此前 14 年同業(yè) 127 號文的 要求為“單家商業(yè)銀行對單一 金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同 業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除 風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈 額，不得超過該銀行一級資本 的 50%”。 相比

4、之下，此次對 賬面同業(yè)風(fēng)險暴露占比要求提 升，但此前對同業(yè)風(fēng)險暴露的 確認(rèn)允許扣減質(zhì)押物，因此由 變動帶來的口徑變化會低于 25 個百分點。 1、對某些交易主體的風(fēng)險暴露 不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險暴 露監(jiān)管要求約束 ： （一）我國中央政府和中國人 民銀行。 （二） 評級 AA-（含） 以上的國 家或地區(qū)的中央政府和中央銀 行。 （三）國際清算銀行及國際貨 幣基金組織。 Important & Selected Documents （四）其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān) 督管理機構(gòu)認(rèn)定可以豁免的交 易主體。 2、（地方政府豁免）商業(yè)銀行 持有的 省級（直轄市、 自治區(qū)） 以及計劃單列市人民政府發(fā)行 的債券不

5、受本辦法規(guī)定的大額 風(fēng)險暴露監(jiān)管要求約束。 3、（政策性銀行豁免）商業(yè)銀 行對政策性銀行的非次級債權(quán) 不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險暴 露監(jiān)管要求約束。 1、明確了計算風(fēng)險暴露的資產(chǎn) 范圍。 第十六條（計算范圍）商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險暴露包括： （一）因各項貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買 入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風(fēng)險暴露。 （二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定 風(fēng)險暴露。 （三）因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風(fēng) 險暴露。 （四）因場外衍生工具、證券融資交易形成的交易對手信 用風(fēng)險暴露。 （五）因擔(dān)保、承諾等表外項目形成的潛在風(fēng)險暴露。 （六）其他風(fēng)險暴露，指按照

6、實質(zhì)重于形式的原則，除上 述風(fēng)險暴露外，信用風(fēng)險仍由商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險暴露。 1、明確了可簡化計算的范圍。 第二十 R 五條（簡化計算）符合下列條件的商業(yè)銀行可以 采用簡化方法計算風(fēng)險暴露： （一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計小于 一級資本凈額 5%的 ，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和 資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個匿名客戶，將投資余額合計視為 對匿名客戶的風(fēng)險暴露。 （二）交易賬簿總頭寸小于 70 億元人民幣且低于總資產(chǎn) 10%的，可以不計算交易賬簿風(fēng)險暴露。 （三）場外衍生工具賬面價值合計小于總資產(chǎn)0.5%且名義 本金合計小于總資產(chǎn) 10%的 ，可以不計算交易對手信用風(fēng) 險暴露。 I

7、mportant & Selected Documents Important & Selected Documents 1、要求商業(yè)銀行在部門分工、 制度建設(shè)等方面跟上大額風(fēng)險 暴露管理的要求。 第二十九條（部門職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng) 明確大額風(fēng)險暴露管 理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項工作 。具體職責(zé)包括： （一）組織各相關(guān)部門落實大額風(fēng)險暴露具體管理職責(zé)。 （二）制定、修訂大額風(fēng)險暴露管理制度，提交高級管理 層審核。 （三）推動大額風(fēng)險暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。 （四）持續(xù)監(jiān)測大額風(fēng)險暴露變動及管理情況，定期向高 級管理層報告。 （五）確保大額風(fēng)險暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額；對于 突破限額的情況，及

8、時報告高級管理層。 （六）擬定大額風(fēng)險暴露信息披露內(nèi)容，提交高級管理層 審核。 第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法 制定大額風(fēng) 險暴露管理制度 ，并定期評估和修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包 括： （一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工。 （二）管理政策與工作流程。 （三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 （四）風(fēng)險暴露計算方法。 （五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計。 （六）統(tǒng)計報告及信息披露要求。 商業(yè)銀行 制定、修訂大額風(fēng)險暴露管理制度，應(yīng)及時報銀 行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案 。 第三十一條（內(nèi)部限額）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險偏好、 風(fēng)險狀況、管理水平和資本實力， 按照大額風(fēng)險暴露監(jiān)管 要求設(shè)定內(nèi)部限額 ，并對其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、預(yù)

9、警和控制。 1、 明確監(jiān)管部門將對大額風(fēng) 險暴露狀況進(jìn)行定期評估，評 估結(jié)果影響監(jiān)管評級。 2、 規(guī)定商業(yè)銀行每年至少一 次對大額風(fēng)險暴露 管理情況 進(jìn) 行報告。 3、 規(guī)定商業(yè)銀行每季 / 半年 對 大額風(fēng)險暴露情況 進(jìn)行報 告。 第三十四條（監(jiān)管評估）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu) 定期評估 商 業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系 統(tǒng)建設(shè)、遵守限額、風(fēng)險管控等內(nèi)容。同時，將評估意見 反饋商業(yè)銀行董事會和高級管理層，并將評估結(jié)果 作為監(jiān) 管評級的重要參考 。 第三十 R 五條（管理情況報告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè) 監(jiān)督管理機構(gòu)報告 大額風(fēng)險暴露管理情況 ，報送頻率為 每 年至少一次 。

10、第三十六條（風(fēng)險暴露情況報告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行 Important & Selected Documents Important & Selected Documents 業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告并表和未并表的以下 風(fēng)險暴露情況 （一）所有大額風(fēng)險暴露。 （二）不考慮風(fēng)險緩釋作用情形的所有大額風(fēng)險暴露。 （三）在各類客戶的風(fēng)險暴露中，前二十大風(fēng)險暴露，已 按第（一）款要求報送的不再重復(fù)報送。 并表報告每半年報送一次，未并表報告每季報送一次。 第四十條（銀行間風(fēng)險暴露例外條款）在市場流動性較為 緊張的情況下，商業(yè)銀行之間大額風(fēng)險暴露突破監(jiān)管要求 的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)實際情況靈活采取相應(yīng)監(jiān)

11、管措施。 4、 辦法規(guī)定了例外條款 （市場流動性較為緊張時，監(jiān) 管措施可相對靈活）。 第四十二條（參照執(zhí)行）農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村 信用社參照執(zhí)行本辦法。 省聯(lián)社對同業(yè)客戶的風(fēng)險暴露監(jiān) 管要求由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)另行規(guī)定。 第四十三條（實施）本辦法 自 2018 年 7月 1 日起施行。 商業(yè)銀行應(yīng)于 2018年 12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額 風(fēng)險暴露監(jiān)管要求。 第四十四條（同業(yè)風(fēng)險暴露達(dá)標(biāo)過渡期）自本辦法征求意 見稿發(fā)布之日起，商業(yè)銀行應(yīng)審慎控制同業(yè)客戶風(fēng)險暴露 水平。對于 2017 年底同業(yè)客戶風(fēng)險暴露達(dá)到本辦法規(guī)定的 監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，鼓勵其同業(yè)客戶風(fēng)險暴露持續(xù)達(dá)到 監(jiān)管要求；對于 2017 年底同業(yè)客戶風(fēng)險暴露未達(dá)到本辦法 規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，其同業(yè)客戶風(fēng)險暴露占一級 資本比例不得上升。 對于 2018 年底同業(yè)客戶風(fēng)險暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān) 管要求的商業(yè)銀行， 應(yīng)于 2021 年底前達(dá)標(biāo)。 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)， 應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的分階段同業(yè)客戶風(fēng)險暴露監(jiān)管要求； 應(yīng)制定和實施同業(yè)客戶風(fēng)險暴露達(dá)標(biāo)規(guī)劃，逐步降低同業(yè) 客戶風(fēng)險暴露水平，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；同 業(yè)客戶風(fēng)險暴露達(dá)標(biāo)規(guī)劃應(yīng)報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，銀