U8賬務(wù)練習(xí)題事業(yè)全部業(yè)務(wù)新

1、用友 GRP-U8政務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)上機(jī)練習(xí)題 （ 事業(yè)）建立賬套一、新建單位和賬套 系統(tǒng)管理 1、單位和賬套信息（ 1）單位代碼： 101（ 2）單位名稱：科技大學(xué)（ 3）賬套號(hào)： 101 （4）賬套名稱：科技大學(xué) （5）財(cái)務(wù)主管：張強(qiáng)2、所屬行業(yè)：事業(yè)單位（預(yù)置科目）3、會(huì)計(jì)期個(gè)數(shù)： 12系統(tǒng)初始化以用戶名“系統(tǒng)管理員” ，密碼“ 1”的身份登錄 一、 參數(shù)設(shè)置 基礎(chǔ)資料丨賬套參數(shù)設(shè)置 在“憑證與輔助核算控制”中的“相關(guān)選項(xiàng)” ： “要求憑證號(hào)與日期同時(shí)遞增” ：選擇會(huì)計(jì)年度起始日期： 2012 年 1 月 1 日啟用會(huì)計(jì)期間： 2012 年度 1 月4、科目編碼為 3 222部門： 2 2項(xiàng)目

2、： 3 22地區(qū)： 3 22往來單位： 32 2賬務(wù)系統(tǒng)” 。 選擇“科技大學(xué)” 下行自動(dòng)代入摘要及憑證校正數(shù)” ：選擇 增加或修改的科目 基礎(chǔ)資料丨建立會(huì)計(jì)科目 資產(chǎn) 負(fù)債類科目科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)101現(xiàn)金201借入款項(xiàng)102銀行存款銀行科目202應(yīng)付票據(jù)10201工行存款銀行科目203應(yīng)付賬款單位往來10202建行存款銀行科目204預(yù)付賬款105應(yīng)收票據(jù)207其他應(yīng)付款106應(yīng)收賬款單位往來208應(yīng)繳預(yù)算款108預(yù)付賬款20801代收預(yù)算管理基金110其他應(yīng)收款20802行政性收費(fèi)收入115材料20803罰沒收入11501A 材料20804無主財(cái)物變價(jià)

3、收入11502庫存教材20899其他116產(chǎn)成品209應(yīng)繳財(cái)政專戶款117對(duì)外投資20901學(xué)費(fèi)120固定資產(chǎn)20902住宿費(fèi)124無形資產(chǎn)210應(yīng)交稅金21001營(yíng)業(yè)稅21002城市維護(hù)建設(shè)稅21003所得稅21010增值稅2101001進(jìn)項(xiàng)稅額2101002已交稅金2101003銷項(xiàng)稅額2101004進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2101005教育費(fèi)附加凈資產(chǎn)類科目科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)301事業(yè)基金306事業(yè)結(jié)余30101一般基金307經(jīng)營(yíng)結(jié)余30102投資基金308結(jié)余分配302固定基金30801應(yīng)交所得稅303專用基金30802提取專用基金30301職工福利基金3080

4、3未分配結(jié)余30302醫(yī)療基金30303修購基金30304住房基金收入類科目科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)科目代碼科目名稱輔助核 算項(xiàng)401財(cái)政補(bǔ)助收入409經(jīng)營(yíng)收入403上級(jí)補(bǔ)助收入412附屬單位繳款404撥入專款41201友誼公司40401財(cái)政部門基金41202安達(dá)公司40402上級(jí)撥款413其他收入40499其它撥款41301投資收益405事業(yè)收入41302捐贈(zèng)收入40501學(xué)費(fèi)收入40502住宿費(fèi)收入支出類科目科目代 碼科目名稱輔助核算 項(xiàng)科目代碼科目名稱輔助核算 項(xiàng)501撥出經(jīng)費(fèi)5040206助學(xué)金502撥出?？?040207公務(wù)費(fèi)503?？钪С?040208業(yè)務(wù)費(fèi)504事業(yè)支出504

5、0209設(shè)備購置費(fèi)50401財(cái)政撥款支出5040210修繕費(fèi)5040101基本工資5040299其他5040102補(bǔ)助工資505經(jīng)營(yíng)支出5040103其它工資50501基本工資5040104職工福利費(fèi)50502補(bǔ)助工資5040105社會(huì)保障費(fèi)50503其它工資5040106助學(xué)金50504職工福利費(fèi)5040107公務(wù)費(fèi)50505社會(huì)保障費(fèi)5040108業(yè)務(wù)費(fèi)50506助學(xué)金5040109設(shè)備購置費(fèi)50507公務(wù)費(fèi)5040110修繕費(fèi)50508業(yè)務(wù)費(fèi)5040199其它50509設(shè)備購置費(fèi)50402預(yù)算外資金支 出50510修繕費(fèi)5040201基本工資50599其他5040202補(bǔ)助工資509成本

6、費(fèi)用5040203其它工資512銷售稅金5040204職工福利費(fèi)516上繳上級(jí)支 出5040205社會(huì)保障費(fèi)517對(duì)附屬單位 補(bǔ)助520結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建說明：把資產(chǎn)類和支出類科目的余額設(shè)置為：借方；把負(fù)債類、凈資產(chǎn)類、收入類科目的余額設(shè)置為：貸方。三、 往來單位 基礎(chǔ)資料丨往來單位資料 增加往來單位資料 （ 地區(qū)的分級(jí)為： 3-2-2 ，往來單位分級(jí)為： 3-2-2）代碼名稱往來關(guān)系（其它資料）往來核算科目001市內(nèi)101A 單位客戶106102B 單位客戶106002市外201C單位供應(yīng)商203202D公司供應(yīng)商203四、科目期初余額 功能丨期初建賬數(shù)據(jù)丨期初余額裝入 科目代碼科目名稱期初借方余

7、額期初貸方余額101現(xiàn)金500.00102銀行存款165,000.0010201工行存款140,000.0010202建行存款25,000.00105應(yīng)收票據(jù)4,600.00106應(yīng)收賬款5,000.00（雙擊打開，見附表 1 錄入）108預(yù)付賬款5,000.00110其他應(yīng)收款4,000.00115材料3,2400.0011501A 材料2,400.0011502庫存教材30,000.00116產(chǎn)成品5,000.00117對(duì)外投資15,000.00120固定資產(chǎn)750,000.00124無形資產(chǎn)175,000.00201借入款項(xiàng)30,000.00202應(yīng)付票據(jù)20， 000203應(yīng)付賬款9,

8、500.00 （雙擊打開，見附表 2 錄入）204預(yù)收賬款2,000.00301事業(yè)基金150,000.0030101一般基金100,000.0030102投資基金50,000.00302固定基金850,000.00303專用基金100,000.0030301職工福利基金40,000.0030302醫(yī)療基金60,000.00提示：在借方資產(chǎn)類 +支出類 =1,161,500.00在貸方負(fù)債類 +凈資產(chǎn)類 +收入類 =1,161,500.00 附表 1：往來科目往來客戶借/貸年初余額106101（A 單位 ）借2,000.00106102（B 單位）借3,000.00附表 2：往來科目往來客戶借

9、/貸年初余額203201（C 單位 ）貸6,000.00203202（D公司）貸3,500.00日常業(yè)務(wù)處理 憑證編制 憑證丨憑證編制 根據(jù)企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）、 1日，收到工商銀行通知，用銀行存款支付購辦公用品的到期商業(yè)匯票10,000 元。借：應(yīng)付票據(jù) （ 202）10,000.00貸：銀行存款工行存款（ 10201） 10,000.00（2）、2 日， 生產(chǎn)處從 A 公司購入自用 A 材料 4,000 個(gè)，9,600 元，貨款未付， 材料已收到。 借：材料 A材料（ 11501） 9,600.00貸：應(yīng)付賬款（ 203）9,600.00 （往來單位： C 單位）（3）、3 日，銷售

10、產(chǎn)品一批給 B 公司，價(jià)款 4,800 元，該產(chǎn)品實(shí)際成本 2,000 元，產(chǎn)品已發(fā)， 價(jià)款未收到。借：應(yīng)收賬款（ 106） 4,800.00 （往來單位： A 單位） 貸：經(jīng)營(yíng)收入（ 409） 4,800.00借：經(jīng)營(yíng)支出 - 其他（ 50599） 2,000.00貸：產(chǎn)成品（ 116 ）2,000.00(4) 、 4日，財(cái)務(wù)處以一臺(tái)設(shè)備向外投資，設(shè)備經(jīng)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值100,000 元。借：對(duì)外投資（ 117）100,000.00貸：事業(yè)基金投資基金（ 30102 ）100000借：固定基金（ 302） 100000貸：固定資產(chǎn)（ 120）100000(5) 、 4日，經(jīng)濟(jì)系領(lǐng)用庫存教材 30

11、 本，每本單價(jià)15.00 元。借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-公務(wù)費(fèi)（5040107 ) 450.00貸：材料庫存教材（11502)450.00(6) 、 5日，用工商銀行存款歸還借款本息，本金20， 000 元，利息 720 元。借：借入款項(xiàng)（ 201）20,000.00事業(yè)支出財(cái)政撥款支出- 其它( 5040199 ) 720.00貸：銀行存款工行存款(10201)20,720.00(7) 、 5日，撥出?？睿糜诳蒲姓n題經(jīng)費(fèi) 6,800元。借：?？钪С觯?503）6,800.00貸：銀行存款工行存款（10203)6,800.00(8) 、 6日，收到學(xué)生繳納學(xué)費(fèi) 50,000 元，住宿費(fèi)40,

12、000 元。借：銀行存款工行存款（10201 ) 90,000.00貸：事業(yè)收入學(xué)費(fèi)收入（40501)50,000.00住宿費(fèi)收入（ 40502）40,000.00(9) 、 7日，取得應(yīng)上繳國(guó)家預(yù)算的罰金收入 1,500 元。借：銀行存款工行存款（ 10201） 1,500.00貸：應(yīng)繳預(yù)算款罰沒收入（ 20803） 1,500.00（10）、 7 日，收到財(cái)政補(bǔ)助 20,000 元。借：銀行存款工行存款（ 10201） 20,000.00 貸：財(cái)政補(bǔ)助收入（ 401）20,000.00（11）、8 日，收到上級(jí)補(bǔ)助收入 10,000 元。借：銀行存款工行存款（ 10201） 10,000.

13、00 貸：上級(jí)補(bǔ)助收入（ 403）10,000.00（12）、8日，李明報(bào)銷差旅費(fèi) 500 元。借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出 - 公務(wù)費(fèi)（ 5040107） 500.00 貸：現(xiàn)金 （ 101）500.00（13）、9 日，從 C公司購買教學(xué)儀器一臺(tái) 2,300 元，尚未付款。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出 - 設(shè)備購置費(fèi) （5040109） 2,300.00貸：應(yīng)付賬款（203） 往來單位： D 公司2,300.00（14）、 10 日，從工商銀行提取現(xiàn)金 50,000 元，準(zhǔn)備支付工資。借：現(xiàn)金 （ 101）50,000.00貸：銀行存款工行存款 （ 10201） 50,000.00（15）、 1

14、0 日，支付工資 50,000 元。借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出 - 基本工資 （ 5040101） 20,000.00 財(cái)政撥款支出 - 補(bǔ)助工資（ 5040102） 25,000.00 財(cái)政撥款支出 - 其他工資 （5040103） 5,000.00(16) 、11日，(17) 、12日，(18) 、13日，(19) 、14日，(20) 、17日，貸：現(xiàn)金（ 101）提現(xiàn)金 1,500 元。借：現(xiàn)金 （ 101） 貸：銀行存款工行存款（ 報(bào)銷張琦醫(yī)療費(fèi)用 650 元。借：專用基金醫(yī)療基金（貸：現(xiàn)金（ 101） 報(bào)銷報(bào)刊訂閱費(fèi) 48 元。借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出貸：現(xiàn)金 （101） 收到股息 3

15、,000 元，存入銀行。借：銀行存款工行存款（ 貸：其他收入投資收益（ 收到附屬友誼公司、安達(dá)公司繳款各借：銀行存款工行存款（1,500.0010201)30302)650.0050,000.001,500.00650.00- 設(shè)備購置費(fèi)( 5040109 ) 48.0048.0010201)41301)15,00010201)(21) 、19日，(22) 、20日，貸：附屬單位繳款友誼公司（ 41201） 安達(dá)公司（ 41202） 生產(chǎn)處領(lǐng)用 A材料 1000個(gè)， 240 元借：成本費(fèi)用（ 509） 240.00 貸：材料 A 材料（ 11501） 240.00 產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用。

16、借：產(chǎn)成品（ 116）3,000.003,000.00 元， 10,000 元。 25,000.00 15,000.00 10,000.00(23) 、27日，(24) 、29日，貸：成本費(fèi)用（ 509） 報(bào)銷一批師資培訓(xùn)費(fèi)用 480 元。借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出 貸：現(xiàn)金（ 101） 上繳國(guó)家預(yù)算。借：應(yīng)繳預(yù)算款罰沒收入（ 貸：銀行存款工行存款（240.00240.00- 業(yè)務(wù)費(fèi)( 5040108 ) 480.00 480.0020803)10201)1,500.001,500.00銀行對(duì)賬（此題不做）（1） 2012 年 12 月環(huán)保監(jiān)測(cè)中心銀行日記賬與銀行對(duì)賬單如下： 環(huán)保監(jiān)測(cè)中心銀行日

17、記賬銀行對(duì)賬單（正向）單號(hào)：借貸余1009002002001000123借貸余1009002001001100錄1100。1200（ 100， 900，200），此金額為“日記賬期初參考余額” ，其200，作為財(cái)政已付銀行未付的未達(dá)賬金額錄入， 錄入后日記賬（2） 2012 年 1 月財(cái)政銀行日記賬與銀行對(duì)賬單如下 財(cái)政銀行日記賬借貸余100010000202706800500001500150090000150020000100003000250037930環(huán)保監(jiān)測(cè)中心銀行日記賬會(huì)從上述記賬憑證借貸余1100100006800500001500150020090000150020000100

18、003000250058100銀行對(duì)賬單（反向）單號(hào)： 123雙方能對(duì)上的金額為借方的 1200（100， 900， 200），此金額為“對(duì)賬單參考余額” ； 123 號(hào) 銀行對(duì)賬單中沒有對(duì)上的金額借方100，作為銀行已付財(cái)政未付的未達(dá)賬金額錄入，入后對(duì)賬單賬面余額變?yōu)?雙方能對(duì)上的金額為借方的 中沒有對(duì)上的金額貸方 賬面余額為 1000。中取得。 銀行對(duì)賬單錄入明細(xì) 對(duì)賬后生成余額調(diào)節(jié)表 調(diào)整環(huán)保監(jiān)測(cè)中心銀行日記賬： 37930-100 （期初銀付我未付） =37830 調(diào)整銀行對(duì)賬單：58100- 20270 （本期我收銀未收） =37830期末結(jié)余 - 基礎(chǔ)資料設(shè)置丨自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄定義 （此題不做） 按右圖進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄定義，在憑證編制中，通過菜單編輯 丨自動(dòng)憑證 下，調(diào)出此定義好的自動(dòng)分錄，進(jìn)行保存，審核，記帳。（25） 、結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)收入借：財(cái)政補(bǔ)助收入（ 401） 20,000.00上級(jí)補(bǔ)助收入（ 403）10,000.00附屬單位繳款友誼公司（ 41201） 15,000.00安達(dá)公司（ 41202） 10,000.00事業(yè)收入學(xué)費(fèi)收入（ 40501 ） 40,000.00住宿費(fèi)收入（ 40502） 50,000.00其他收入投資收益（ 41301 ） 3,000.00貸：事業(yè)結(jié)余（ 306）148,00