出納工作匯總

1、出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）匯總編輯：德林 時間：2010-4-27閱讀：24343次出納崗位職責(zé)或者說出納工作職責(zé)有很多版本，但基本內(nèi)容不變，都是對出納的主要工作 進行總結(jié)、歸納和整理，現(xiàn)特綜合整理幾個比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責(zé)和 出納工作職責(zé)給大家，希望本文對想從事或正在從事出納工作的朋友會有所幫助，并節(jié)省 大家的時間，看了本文后不用因了解出納崗位職責(zé)或者說出納工作職責(zé)再花費更多的時間。出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）全面版：什么是出納？出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券 進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義

2、。從這個角度 講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說， 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn) 金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金 和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名， 交由財務(wù)審

3、核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人 簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。A現(xiàn)金收付1、 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人 負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 ”現(xiàn)金付訖章多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 ”坐支.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下 班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審

4、批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款， 引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。B銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司 賬務(wù)章平時由出納保管。C 報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外， 其余收據(jù)不得報銷，也

5、不得稅前扣除，鐘書補充） 。4、支付證明單上填寫的項目是否超過3 項。若超過，應(yīng)重填。5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷出納崗位的職責(zé)是什么 出納崗位的職責(zé)一般包括：1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納員三字經(jīng)出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當(dāng)面 點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全

6、， 要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險。 賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。出納人員的職責(zé)是什么 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到 職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此， 明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)會計法 、會計基礎(chǔ) 工作規(guī)范、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：1按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié) 算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管 理要 怎樣進行出納人員的內(nèi)部

7、分工單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實行崗位責(zé)任 制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個 出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合 考慮。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性 質(zhì)上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步 驟進行分工。對于公司內(nèi)部 “結(jié)算中心 ”式的出納機構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司 定崗定人。出納 的日常工作內(nèi)容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。1

8、.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： ( 1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn) 金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對 于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫 家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過 “金錢關(guān) ”。與其他會計人員相比較，出 納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。 一般會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作

9、的要求。 (2)熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會 計工作進行廣泛宣傳。 (3)依法辦事。會計人員應(yīng)當(dāng)按照怎樣根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫 “摘要 ”？ 會計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實。在填寫 “摘要 ”時，既要簡明，又要全面、 清楚，應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價；寫事要有過程；銀行結(jié)算憑證， 要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只 寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。 要求“摘要 ”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。什

10、么是憑證傳遞？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項 會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。 各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內(nèi)容： (1) 根據(jù)各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)組織、人員分工情況， 以及經(jīng)營管理的需要， 從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門 及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。(2) 根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要對于各種有問題的原始憑證怎樣處理 在審核原始憑證的過程中，會計(出納)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法所賦予的職責(zé)、權(quán)限， 堅持制度、堅持

11、原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預(yù)算或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項 支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財 產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會 計人員應(yīng)拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，會計人員應(yīng)予以 退回，要求經(jīng)辦人補辦手續(xù)或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原 始憑證，會計人員在不拒絕辦理的 怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)會計法第二十四條規(guī)定： “會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手 續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員監(jiān)交。 ”出納交接

12、要 按照會計人員交接的要求進行。出納員調(diào)動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)， 是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作，可 以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點：一 是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進行財 產(chǎn)清理 .出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）通俗版 :一、日常管理1、設(shè)置 “銀行存款日記賬 ”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將 公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部 部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。2、除了供日常零用支付所

13、需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時 存入銀行。3、公司任何人員 不得出租、出借公司銀行賬戶。4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報 “銀行存款收付周報表 ”。5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀 行存款余額情況。6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫 “付款審批單 ”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部部長、公司 經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng) 理、銷售部經(jīng)辦人員。二、現(xiàn)金管理1、公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)

14、 品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的 時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”和“收款人 ”印章。2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出 差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為 500 元）；公司總 經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審 核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。3、出納 員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。 因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。4、公司庫存?zhèn)溆媒?/p>

15、限額為 1000 元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫 “現(xiàn)金領(lǐng)用單 ”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單 ”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶 代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。三、支票管理1、公司支票由出納員專人保管。2、公司 “財務(wù)專用章 ”和 “法人代表章 ”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時 “財務(wù)專用章

16、”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。出納崗位職責(zé) （出納工作職責(zé)）特色版 :部門：財務(wù)部 崗位名稱：出納 直接主管：財務(wù)部經(jīng)理 職責(zé)范圍 按重要順序依次列出每項職責(zé)及其目標(biāo) 負(fù)責(zé)程度 全責(zé)/部分 /支持 考核指標(biāo) 數(shù)量、質(zhì)量 現(xiàn)金職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例 ，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后， 復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制 度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫， 做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報

17、告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。全責(zé)及時、準(zhǔn)確 銀行職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；妥善 使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān) 手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索 要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工 資的及時發(fā)放。全責(zé) 及時、準(zhǔn)確出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）簡潔版版 :一、要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報 銷手續(xù)。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。三、嚴(yán)格遵守

18、現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂 庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、 空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。七、負(fù)責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）標(biāo)準(zhǔn)版版 :1.負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，