國(guó)際結(jié)算整理解讀

1、國(guó)際結(jié)算整理（全是客觀題）一、國(guó)際結(jié)算概念國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治、 經(jīng)濟(jì)、文化、外交、 軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的 以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)，通過銀行進(jìn)行清償?shù)男袨榛蛸Y金轉(zhuǎn)移行為。二、國(guó)際結(jié)算的種類 ：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算三、國(guó)際結(jié)算應(yīng)遵循的規(guī)則 ：國(guó)際商會(huì)四、票據(jù)概述 ：廣義概念： 指一切商業(yè)權(quán)利單據(jù)（ Document of Title ）,即作為某人的、不在他實(shí)際占有 下的金錢或商品的所有權(quán)憑證。包括：商品證券（提單、倉(cāng)單等） ；貨幣證券（如匯票、本 票、支票、保單、股票、活期存單、短期存單、國(guó)庫(kù)券和短期債券等）狹義概念： 專指以支付金錢為目的的證券。 由出票人簽名， 無條件

2、地約定由自己或他人 支付一定金額的證據(jù)。包括：匯票、本票、支票票據(jù)流通的形式：1）、過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓：性質(zhì)： 必須以書面形式轉(zhuǎn)讓。 必須書面通知原債務(wù)人或在債務(wù)人處登記過戶。 若未按第二條辦理，則受讓人不能獲得受讓證券的全部權(quán)利，不能以自己名義向原 債務(wù)人提出訴訟。 受讓人獲得權(quán)利要受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。 票據(jù)權(quán)利的缺陷：持票人對(duì)票據(jù)享有的所有權(quán)有缺陷 三邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人和原債務(wù)人之間） 。適用票據(jù)：股票、人壽保單、 政府證券、債券等2）、交付轉(zhuǎn)讓：性質(zhì)： 可通過單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓。 不必通知原債務(wù)人。 受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可用自己名義向任何債務(wù)人提出訴訟。

3、 受讓人獲得權(quán)利受其轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。 雙邊轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間） 。適用票據(jù)：提單、倉(cāng)單、棧單、不得流通的匯票和支票等3）、流通轉(zhuǎn)讓：性質(zhì)： 可通過單純交付或背書交付轉(zhuǎn)讓。 不必通知原債務(wù)人。 受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可以自己名義向任何債務(wù)人起訴。 正當(dāng)受讓人權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，不受前手權(quán)利缺陷的影響。適用票據(jù)：狹義票據(jù)、CD不記名債券等票據(jù)的主要當(dāng)事人：基本當(dāng)事人 ： 出票人 （Drawer） ：一般是票據(jù)主債務(wù)人。收款人（受款人） （Payee） ：票據(jù)抬頭，一般是票據(jù)主債權(quán)人。付款人（受票人） （Drawee） ：接受票據(jù)并支付票款的人。流通當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人（ Tr

4、ansferor） 和受讓人 （Transferee） 票據(jù)轉(zhuǎn)讓：票據(jù)所有人將票據(jù)所有權(quán)（債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給他人的行為。背書人 （Endorser） 和被背書人 （Endorsee） 【重點(diǎn)內(nèi)容】背書轉(zhuǎn)讓：通過在票據(jù)背面簽名將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的轉(zhuǎn)讓行為。票據(jù)的特性（重點(diǎn)） ：1、流通性：票據(jù)僅憑交付或適當(dāng)背書后交付給受讓人即可合法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)。2、無因性： 票據(jù)流通及債權(quán)人持票行使權(quán)利時(shí)， 不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的原因及 基礎(chǔ)關(guān)系。票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系 包括：出票人和付款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，出票人與收款人、背書人和被 背書人之間的資金對(duì)價(jià)關(guān)系。3、要式性： 票據(jù)的書面

5、形式必須符合法定必要條件格式，其必要項(xiàng)目的記載必須齊全并符合法律規(guī)定。4、提示性： 票據(jù)債權(quán)人在行使其付款請(qǐng)求權(quán)或追索權(quán)時(shí)，必須在法律規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提示票據(jù)。5、返還性：票據(jù)經(jīng)付款后應(yīng)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。票據(jù)持票人 領(lǐng)到支付的票款時(shí)， 應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人， 該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解 除責(zé)任而歸還至付款人檔案。6、文義性： 票據(jù)產(chǎn)生的一切權(quán)利義務(wù)關(guān)系均以票據(jù)上記載的文義為依據(jù)，不受票據(jù)上所載文字以外的事由影響。7、設(shè)權(quán)性：票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。 中國(guó)票據(jù)法： 1995年 5月 10日頒布中華人民共和國(guó)票據(jù)法 。 2004年 8月28 日 對(duì)其進(jìn)行了

6、修訂。法律規(guī)定： 出票、追索出票地法（其中支票的出票行為適用出票地法或付款地 法）；背書、承兌、付款、保證行為地法；提示、拒絕證書、失票人保全票據(jù)權(quán)利 的程序付款地法。五、匯票（重點(diǎn)內(nèi)容）匯票的必要項(xiàng)目（ * ）匯票BILL OF EXCHANGEDate: 出票日期No. 匯票編號(hào)For: 匯票金額At 付款期限 sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人 the sum of 匯票金額 Drawn under 出票條款L/C No. Da

7、tedTo. 付款人出票人簽章1、“匯票 ”字樣：匯票正面標(biāo)有Bill of Exchange或 Exchange或 Draft”；或在文中有ExchangeforGBP”或 Draft for USD ”2.無條件的支付命令： (重要)命令式語句，祈使句，動(dòng)詞開頭；無條件。 “無條件 ”是指付款委托不能有賴于某一時(shí)間 的發(fā)生或某些情況的出現(xiàn)，或某一行為的履行作為付款的先決條件。舉例：Normal Bill:無條件的：“ Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only 支付命令連接著匯票起源交易即出票條款(drawn

8、clause)的陳述：“ Pay tosumof .Drawn under LC No.12345 issued by XYZ Bank ,New York dated on 15th August,19支付命令連接注明匯票付款后如何取得償付的表示：“Pay to ABC Bank or order the sumof ten thousand US dollars and charge/debit same to applicant s account maintained with you”注明“對(duì)價(jià)收訖”或“對(duì)價(jià)已收”的匯票： Pay to A Company or order the

9、sum of five thousand pounds only for value received Invalid Bill ：附帶條件的支付命令： “Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars provided that the goods they supply are up to the standard of the contract” 指定了特別的資金來源： “Pay to out of the proceeds in our No.1 account with you the sum of one thous

10、and US dollars”3、確定的貨幣金額( Certain in Money) 以確定的貨幣表示 :匯票的支付標(biāo)的金額必須是確定的。 大寫和小寫必須一致。大寫金額的貨幣一般打在金額之前，金額之后加“ ON L Y ”表示整，如 USD1005.30，有以下幾種寫法：lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and Point Thirty Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and Point Three Zero Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and

11、Cent Thirty Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and 30/100 Only.l Say U.S. Dollars One Thousand Five and 30/100 Only. 基本記載：女口： Pay to the sum of US Dollars onethousand only 附有利息的記載： 匯票上的利息條款一般來說必須注明利率、 起算日和終止日。 分期付款的記載 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法和我國(guó)票據(jù)法不允許分期付款，但英國(guó)票據(jù)法規(guī)定允許。 如:Pay to the sum of one thousand US dolla

12、rs by installments ,因分期付款記 載籠統(tǒng)，付款人不易履行，不能接受 。Pay to the sum of one thousa nd US dollars by ten equal con secutive mon thlyin stallme nts，分期付款記載明確，可以接受。 支付等值其他貨幣的記載須注明匯率。女口： Pay to the sum of one thousa nd US dollars con verted into Sterl ing equivale nt at the prevailing rate of exchange in New York

13、 ，現(xiàn)時(shí)匯率指付款當(dāng)日的匯率折成英鎊，可 以接受。Pay to the sum of converted into Sterling equivalent ，如未注明折算匯率，是不能 接受的。4、付款人即受票人名稱 (Drawee) 和付款地點(diǎn)完整準(zhǔn)確的全稱對(duì)己匯票 /己付匯票 英國(guó)票據(jù)法規(guī)定一張匯票可以開致兩個(gè)或多個(gè)付款人，此時(shí)他們之間應(yīng)為 并列關(guān)系。正確寫法： To A Bank and B Bank 付款地點(diǎn)：付款人后面的地址為付款地點(diǎn)。5、出票人簽名 (Signature of Drawer)/ 簽章 匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任。 如： For A Co. 或

14、On behalf of A Co. 或 For and on behalf of A Co. 或 Per pro. A Co. 等如：For A Co., New YorkJohn Smith Manager6、出票地點(diǎn)和日期( Place of Issue and Date of Issue) 出票地點(diǎn)的作用：票據(jù)是否完善有效以出票地法律為依據(jù)。 出票日期的作用： 決定出票人的行為能力； 決定付款到期日； 決定匯票的提示期限； 決定利息的起算日。7、 付款時(shí)間( Time of Payment) 或付款期限 (Tenor) 或付款到期日 (Maturity), 匯票上應(yīng)當(dāng)記載付款時(shí)間，如未

15、記載，則被視同為見票即付。 付款期限有兩種：即期匯票：見票即付，無須承兌，提示匯票當(dāng)天即為付款到期日。 遠(yuǎn)期匯票：六、遠(yuǎn)期匯票的種類A. 見票后若干天 /若干月付款( payable at _days/_months after sight) 必須由持票人先期向付款人提示要求承兌，確定到期日，明確付款責(zé)任。B. 出票后若干天 /月付款 (payable at _days / month(s) after date) 持票人先提示匯票付款人承兌，明確付款責(zé)任。C 提單日期 /裝運(yùn)日期 /說明日期后若干天 /月付款 payable at XX days/X month(s) after B/L d

16、ate/shipment date/stated date.以提單日后 XX 天表示票期，則裝船日應(yīng)視為提單日。如:At 60 days after 1st May,19_ pay to 須先提示承兌，明確付款責(zé) 任。七、遠(yuǎn)期付款匯票到期日的計(jì)算A. 見票 /出票日 /說明日以后若干天付款( At _ days after sight/date/stated date.)算法 ： “算尾不算頭，若干天的最后一天是到期日”即按所述日次日起算。女口： At 90 days after sight ” 見票日為 4 月 15 日 則付款日為 7 月 14 日。B. 從說明日起( from )若干天付

17、款( At _ days from stated date) 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)做法是不包括提及的日期在內(nèi)，除非信用證另有規(guī)定。C. 見票 /出票日 /說明日以后若干月付款 算法：應(yīng)該付款之月的相應(yīng)日期，如無，則以該月最后一日為到期日。如： At 3 months after 15th Jan.到期日為4月15日At 2 mon ths after 31st Dec.到期日為2月28日八、收款人名稱(Payee),即匯票的抬頭，有三種寫法：限制性抬頭(Restrictive Order),不得轉(zhuǎn)讓指示性抬頭(Demonstrative Order)，自由流通，須背書或交付轉(zhuǎn)讓。來人抬頭(Paya

18、ble to Bearer),英國(guó)獨(dú)有，自由流通證券，可直接交付轉(zhuǎn)讓Due 11th July,191ACCEPTEDExchange for GBP 5000.00 Beijing,Sth12th AprilJ9_April,化Payable atAt 90 days after sight pay to CMidland Bank Ltd.Ca or orderLondonthe sum of pounds five thousand onlyForBank of Europe(To Bank of Europe,LondonFor A CompanysignedBeijingsranat

19、ure九、匯票的其他記載項(xiàng)目付一不付二；需要時(shí)的受托處理人或預(yù)備付款人；擔(dān)當(dāng)付款人；提示期限；付款地點(diǎn)(可單獨(dú)記載，可以無記載)；免作拒絕證書(由出票人或背書人記載，表明放棄對(duì)持票人的某種要求)；免作退票通知；免于追索，由出票人或背書人在自己的簽名上記 載；匯票編號(hào)(一般使用發(fā)票號(hào)兼作匯票的編號(hào))十、票據(jù)行為出票(Issue):適用出票地法律A.出票行為：B. 一般出票的效力對(duì)于出票人：1、擔(dān)保該匯票將得到承兌； 2、擔(dān)保該匯票將得到付款；3、被追索。對(duì)于持票人：取得票據(jù)上的一切權(quán)利，包括請(qǐng)求付款/承兌權(quán)，追索權(quán)，轉(zhuǎn)讓權(quán)。背書:適用背書地法律A.背書行為:B.背書的分類(重點(diǎn))a.特別背書：即

20、記名背書，通常有三種寫法Pay to the order of E Co.For A Co., Londonsig naturePay to E Co. or orderPay to E Co.-次EESE . 13ill CA DFrA陽B.cE被背書人Pay to B CqL ondon背書人 IFor ACo.; Beijing (signature)oForBCoXondonb.空白背書(Blank Endorsement):即不記名背書，不記載被背書人名稱只有背書人 簽字。(2)空白背書(Blank Endorsement) 一指背書人僅在 匯票背面簽上自己的名字，而不填寫被背書人的

21、姓名 的背書“例如：背人 一被払背書人For A Co.、 Beijing (signature )For 13 Co, London (signature )ForCCo.,NewYork (sigi n 赳 tur e)C.限制性背書常見寫法：Pay A Bank onlyPay A Ba nk for account of WYZ Co.Pay A Bank not tran sferablePay A Bank not to orderC3)限制性書(Kestrictive Endorsement)-指巧書 人在癇的背面記載“不紂轉(zhuǎn)讓那字樣限制票據(jù)流 通的背書。限制性背書的被背書人只能

22、憑票取款， 不能再轉(zhuǎn)讓匯票*例如呂背人 被書亡 dblcrg t -r B egoof t:;LondLond血 9 fl D o o o o a c c c c B B B B 1 B H o o o a o fltv t t f t y y y f y y n 建 g 03 赳 赳 o p p p n p p d trLo姑人A r s關(guān)于限制性背書的被背書人的轉(zhuǎn)讓權(quán)利英國(guó)票據(jù)法認(rèn)為限制性背書的被背書人無權(quán)再轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利；我國(guó)票據(jù)法和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定限制性背書的票據(jù)仍可由被背書人進(jìn)一步 轉(zhuǎn)讓，但原背書人即限制性背書的背書人只對(duì)直接后手負(fù)責(zé)，對(duì)其他后手不承擔(dān)保證責(zé)任。d.帶有條件背書：常見寫

23、法：Pay to the order of B Co.On delivery of B/L No.123For A Co., Londonsignaturee.托收背書：委托被背書人代為收款通常寫法：在 Pay to the order of B Bank前面或后面加上For collection 提示(Presentment/Presentation):適用付款地法律提示行為：持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為。有兩種 承兌提示：持票人對(duì)付款人付款提示：持票人對(duì)擔(dān)當(dāng)付款人、付款人、承兌人 承兌(Acceptance):適用付款地法律A.承兌行為：B.承兌種類a. 普通承兌：承兌人

24、對(duì)出票人的指示不加限制地同意確認(rèn)，即通常所說承兌。記 載要項(xiàng)：Accepted 字樣、日期、承兌人簽名 /簽章等。b. 限制承兌：指承兌時(shí)，用明白的措辭改變匯票承兌后的效果。常見的有：a) 帶有條件：即承兌人的付款依賴于承兌時(shí)所提條件的完成。ACCEPTED1 Jun e,199_Payable on delivery ofBills of Ladi ngFor ABC Bank Ltd., L ondonsig natureb) 部分承兌：僅承兌和支付票面金額的一部分。例如：票面金額為GBP1000.00。ACCEPTED3Jun e,199_Payable for amount ofGBP

25、800.00 onlyFor ABC Bank Ltd., Londonsig naturec) 限制地點(diǎn)：承兌僅在某一特定地點(diǎn)支付。ACCEPTED5Jun e,199_Payable at The HambrosBank and there onlyFor ABC Bank Ltd., Londonsig natured) 延長(zhǎng)時(shí)間：例如，出票日后3個(gè)月付款的匯票，承兌時(shí)寫明6個(gè)月付款。ACCEPTED5 Jun e,199_Payable at 6 mon ths after dateFor ABC Bank Ltd., Londonsign ature承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可

26、以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票 人和前手即可解除對(duì)匯票的義務(wù)。 付款(Payment):適用付款地法律A.付款行為：持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊詈螅瑓R票即 被解除責(zé)任。要被付款人或承兌人支付要在到期日或以后付款要付款給持票人善意的付款C. 提示匯票的渠道柜臺(tái)提示，支付現(xiàn)金票據(jù)交換所提示，轉(zhuǎn)賬支付聯(lián)行或代理行寄送，轉(zhuǎn)賬支付 退票/拒付(Dishonor):適用付款地法律退票情形：在被提示承兌或提示付款時(shí)，付款人明確表示拒絕；付款人雖未明確表示拒絕，但未在法定期限內(nèi)做成承兌或付款；在規(guī)定的提示時(shí)間內(nèi)，持票人經(jīng)

27、過合理努力找不到付款人，無法做出提示；付款成做了保留承兌；已做承兌或不需承兌的付款人的破產(chǎn)、喪失行為能力、死亡，使承兌或付款行 為變?yōu)椴豢赡堋?退票通知/拒付通知 拒絕證書(Protest) 追索(Recourse):是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求其 償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索的三個(gè)條件：必須是在法定期限內(nèi)作了提示；必須在法定期限內(nèi)作了拒付通知書；必須在法定期限內(nèi)作了拒絕證書。 參加承兌(Acceptanee for Honor):票據(jù)付款人以外的當(dāng)事人對(duì)已被拒絕承兌的票 據(jù)進(jìn)行承兌以阻止持票人行使追索權(quán)維護(hù)票據(jù)債務(wù)聲譽(yù)的行為。Accepted for honor

28、of draweron 9th June,19For _B ban k ,New YorkSignature? 參加付款：對(duì)被拒付票據(jù)付款以維護(hù)票據(jù)某一債務(wù)人聲譽(yù)的行為。? 保證：由匯票債務(wù)人以外的第三者作為保證人對(duì)匯票的債務(wù)人所承擔(dān)的債務(wù)進(jìn) 行擔(dān)保的行為。十、本票含義：制票人向另一人簽發(fā)的，保證自己即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì) 某一特定人或其指定人或?qū)?zhí)票來人，支付一定金額的無條件書面承諾。必要項(xiàng)目：“本票”字樣；無條件支付承諾；收款人或其指定人；制票人簽字；出 票日期和地點(diǎn)；付款期限；一定金額；付款地點(diǎn)本票與匯票的基本 區(qū)另！J基本當(dāng)事人付款方 式主債 務(wù)人承兌等4項(xiàng) 目(提示承

29、兌、承兌、 參加承兌、 發(fā)出一套)是否需 作拒絕 證書制票人與收 款人關(guān)系本票2個(gè)制票人 自己付 款，承諾 式票據(jù)制票 人不需要不需要不允許為同 一當(dāng)事人匯票3個(gè)妙軌臧據(jù)一 付付委命票囂人需要需要允許分類：按出票人不同，可分為銀行本票和商業(yè)本票；按付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票； 按支付貨幣不同，可分為本幣本票和外幣本票； 按當(dāng)事人是否同屬一國(guó)，可分為國(guó)內(nèi)本票和國(guó)際本票； 旅行支票：由銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或旅行服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)行的不指定付款地點(diǎn)、 具有固定票面金額、專供旅游者使用的信用工具。十一：支票含義：銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該行即期支付一定數(shù)目的 貨幣給一個(gè)特定人，或

30、其指定人，或來人的無條件書面支付命令。必要字樣：“支票”字樣；無條件支付命令；付款銀行名稱和地點(diǎn)；收款人或其指 定人；出票日期和地點(diǎn)；出票人名稱、簽名；“即期”字樣；一定金額劃線：非劃線支票(Ope n/Un crossed Check)劃線支票(Crossed Check)：普通劃線支票；特別劃線支票支票的拒付和止付：1、支票的合理拒付/退票：支票為空頭支票；持票人提示付款 誤期；支票簽字/簽章不符必要記載不符規(guī)定；破損嚴(yán)重；必要記載被涂改需出票人再 作確認(rèn)；依法奉命止付等 2、支票的止付：付款的取消或停止支付；客戶死亡 十二、匯款結(jié)算方式及其應(yīng)用國(guó)際結(jié)算方式：又稱為國(guó)際支付方式，是指在一定

31、的條件下，通過銀行實(shí)現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式?；痉诸?國(guó)際 結(jié)算 方式非現(xiàn)金 結(jié)算一代去疆金流向代表結(jié)算工具嶽向順匯和逆匯:順匯忖款人更收款人逆匯袪人合叫收款人銀行甲 二銀行乙銀行甲銀行乙匯款的種類：1電匯匯款：匯出行按匯款人要求，利用電報(bào)、電傳或 指示/授權(quán)匯入行支付一定貨幣金額給指定收款人的匯款方式。SWIFT系統(tǒng)等電信工具電匯的業(yè)務(wù)流程收就人墾 563加押電報(bào)、電傳、SWIFT送電匯委托書，匯出行仇時(shí)送通知巧匯入行2、信匯方式：匯出行按匯款人要求，利用航郵信匯委托書或支付委托書指示/授權(quán)匯入行支付一定貨幣金額給指定收款人的匯款方式。信匯的業(yè)務(wù)流程3、票匯匯款：匯出行應(yīng)匯款人的要求開

32、立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人 的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。栗匯的業(yè)務(wù)流程匯欽人3.寄交匯票氛航郵票匯通知已被省去t匯由行&付臨通知書匯入行三種方式的比較支付工具咸本費(fèi)用安全性速度電匯 匯款電報(bào)S電傳、 SWIFT,密押證實(shí)高較安全最快捷信匯 匯款航郵委托書，簽 字證實(shí)較低安全性 差在途時(shí) 間長(zhǎng)票匯 匯款銀行即期匯票. 簽字證實(shí)較低安全性 差在途時(shí)間最 長(zhǎng)靈 活方便匯款在國(guó)際貿(mào)易中的利用：預(yù)付貨款；貨到付款(售定，寄售)；交單付現(xiàn)十三、托收結(jié)算方式及其應(yīng)用(重點(diǎn))1、 托收方式：交易一方依交易合同委托銀行憑一定的商業(yè)單據(jù)和/或金融單據(jù)，向交易對(duì)方收取交易款

33、項(xiàng)的商業(yè)信用支付方式。(商業(yè)單據(jù)是指：發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)，或不是金融單據(jù)的其他任何單據(jù)；金融單據(jù)是指：匯票、本票、支票或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)。)2、托收的基本當(dāng)事人：委托人 (Principal)，委托銀行收取款項(xiàng)的當(dāng)事人，通常就是出口方；托收行(Remitting Bank)，委托人的代理人，通常是出口地銀行；代收行(Collecting Bank),托收行的代理人，通常為進(jìn)口地銀行；付款人(Payer )，被要求付款的當(dāng)事人，通常為進(jìn)口方。3、托收的其他當(dāng)事人：提示行 (Presenting Bank)，代收行轉(zhuǎn)托一家銀行向付款人提 示單據(jù)，收取貨款，該銀行即

34、為提示行。需要時(shí)的代理人(Represe ntative in case of Need )。又稱預(yù)備付款人，是委托人指定 的代表，萬一托收遭到拒付時(shí)，代收行可向該代理人詢問如何處理單據(jù)，也可由其代為處理貨物，如存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等。委托人在托收指示中應(yīng)明確而充分地指明該預(yù)備付款人的權(quán)限；否則，銀行將不接受預(yù)備付款人的任何指示。4、托收中的契約關(guān)系：1) 、托收申請(qǐng)書：委托人和托收行之間代理關(guān)系的確定是以委托人提交的托收申 請(qǐng)書為準(zhǔn)。托收行須對(duì)托收申請(qǐng)書的內(nèi)容及要求進(jìn)行審查，在確認(rèn)其符合托收業(yè)務(wù)受理原則 之后，方可受理。托收行一經(jīng)接受委托人的托收申請(qǐng)，雙方的代理關(guān)系即告成立，雙方必

35、須以申請(qǐng) 書中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)約束自己。如有爭(zhēng)執(zhí)，以托收申請(qǐng)書為憑。2) 、托收指示：托收行和代收行之間代理關(guān)系的確定是以托收行對(duì)代收行發(fā)出的托收指示為準(zhǔn)；凡送來要求托收的所有單據(jù)，必須伴隨托收指示； 它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的。3）、托收指示的重要性：托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)都必須附有一 個(gè)單獨(dú)的托收指示；代收行僅依托收指示中載明的指示行事；代收行不從別處尋找指示,并且沒有義務(wù)通過審核單據(jù)以獲得指示。個(gè)別單據(jù)上面不載有托收指示，如果有的話， 也將不予理會(huì)。四、托收方式的業(yè)務(wù)流程 出口商按合同規(guī)定按期發(fā)貨裝船。 輪船公司簽發(fā)提單。 出口商簽發(fā)跟單匯票并填寫托收申請(qǐng)書，委托托

36、收行代為收款。 托收行交給出口商回執(zhí)。 托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書填制托收指示，隨附跟單匯票郵寄代收行。 代收行按照托收指示向付款人（進(jìn)口商）提示跟單匯票。 付款人按規(guī)定的交單條件，進(jìn)行付款贖單或承兌取單并在到期日付款。 進(jìn)口商出示提單。 進(jìn)口商取貨。 代收行將收妥的貨款貸記托收行賬戶，并向托收行發(fā)出收妥貸記通知。?托收行收到收妥通知書后，把收妥的票款入到出口商賬戶。 至此，跟單托收業(yè)務(wù)完成。6、托收的種類1）、光票托收：指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。由于光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移和貨物的處理，所以業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單。委托A一托收申請(qǐng)書2 回 執(zhí)開具匯票代收行/提示行皐村款通知書, 撥忖款頊其清算方式:

37、A、立即貸記：一般托收方式時(shí)間長(zhǎng)、成本高、經(jīng)濟(jì)效益差；是一種有條件貸記，托收 資金在解付給收款人之前必須在其賬戶行存上一定時(shí)間。“立即貸記”方式收匯快、費(fèi)用低，不用查詢，但存在退票風(fēng)險(xiǎn)，通常適用于票面金額 較小票據(jù)的托收。B、收妥貸記：收妥貸記即是收到票據(jù)款項(xiàng)后再貸記托收行，托收行將托收款項(xiàng)解付委 托人。這種方式需要時(shí)間較長(zhǎng)，但較為穩(wěn)妥，被追索的可能性較?。ū硶鴤卧斐猓?通常適用于票面款項(xiàng)較大票據(jù)的托收。2）、跟單托收：指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收，或者純粹商業(yè)單據(jù)托收A、付款交單。指托收行必須在付款人付清貨款后才能交付單據(jù)的跟單托收方式。 風(fēng)險(xiǎn)較小。即期付款交單: 即期付款交單（D/P a

38、t Sight）峪貸記通知書. 撥付款項(xiàng)代收行/提示行人 托委- -jl結(jié) 匯J2 h ,3提示4付款I(lǐng)買賣合同中常見的這種條款是：Upon first presentation the Buyers shall pay againstdocumentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered aga in st payme nt only.（買方應(yīng)在第一次提示賣方開具的即期跟單匯票見票時(shí)立即付款， 付款后交單）。遠(yuǎn)期付款交單： 遠(yuǎn)期付款交單(D/P at X xdays

39、 after sight)缺點(diǎn)是容易出現(xiàn)貨物已經(jīng)到港，付款日期未到從而不能取得單據(jù)，無法提貨，易遭受損失或罰款。實(shí)務(wù)中有些國(guó)家將D/P遠(yuǎn)期當(dāng)作D/A處理。所以URC522不鼓勵(lì)這樣做,要求跟單托收要么采用即期付款交單方式，要么采用承兌交單方式。D/P遠(yuǎn)期項(xiàng)下托收行如何保障出口商的利益：（加注 “SUBJECT TO UNIFORM RULES FOR COLLECTION ICC PUBLICATIONNO.522 1995 REVISION ”，用該規(guī)則約束各方當(dāng)事人。在面函上加注“ ACCORDING TO URC522 ART7, YOU ARE AUTHORIZED TO DELIVE

40、R DOCUMENTS TO DRAWEE ONLY AGAINST THEIR FINAL PAYMENT FOR THE FULL V ALUE OF THE ACCEPTED DRAFTS ”或類似文句。進(jìn)口商想提貨，可辦理 D/P&T/R ，進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)由辦理信托收據(jù)的代收行承 擔(dān)。）B、付款交單：指代收行憑進(jìn)口商承兌而交出商業(yè)單據(jù)。這種交單方式對(duì)進(jìn)口方十 分有利，對(duì)進(jìn)口方提供了一定的商業(yè)信用，但是對(duì)出口方卻具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。3）直接托收 直接托收的委托人不是經(jīng)過托收行，而是自己把托收單據(jù)直接寄給代收行。在國(guó)際商會(huì)第 550 號(hào)出版物中明確指出：國(guó)際商會(huì)第 522 號(hào)出版物（ URC

41、522 ）適用于 直接托收。7、托收風(fēng)險(xiǎn)及防范1）、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范A 、支票欺詐的多種形式：支票被竊（或偽造背書） ；支票被進(jìn)行實(shí)質(zhì)更改；偽造支 票（或偽造）B 、風(fēng)險(xiǎn)防范：對(duì)于旅行支票，仔細(xì)審核票據(jù)，有些票據(jù)銀行不予受理，作為收款 人需要熟悉相關(guān)的法律條款C、托收行內(nèi)控政策：合規(guī)性原則；安全性原則；及時(shí)性、效益性原則；建立完善 的催收制度。2）、跟單托收當(dāng)事人面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：出口商以欺詐行為（主要是指以虛假單據(jù)）而騙取進(jìn)口商付款；出口商以殘次貨物而騙取進(jìn)口商付款。托收行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)出的托收指示與委托書內(nèi)容不符

42、；如果在辦理托收業(yè)務(wù) 的同時(shí)，還為出口商提供貿(mào)易融資，則托收行同樣會(huì)面臨出口商所遭遇的上述風(fēng)險(xiǎn)。代收行面臨的風(fēng)險(xiǎn)：承擔(dān)遠(yuǎn)期 D/P 項(xiàng)下進(jìn)口商憑 T/R 借單后的風(fēng)險(xiǎn)；承擔(dān)“遠(yuǎn)期 D/P,即期付款業(yè)務(wù)”中進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。3）、跟單托收風(fēng)險(xiǎn)的防范出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范：加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，掌握授信額度和交單條件；選擇好價(jià)格條款，應(yīng)選擇CIF、CFR價(jià)格成交，爭(zhēng)取自辦保險(xiǎn)； 認(rèn)真履行貿(mào)易合同； 正確選擇代收行，遵循聯(lián)行、賬戶行、一般代理行的優(yōu)選原則； 了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定；事先找好代理人； 投保出口信用保險(xiǎn)，以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范：慎重選擇貿(mào)易伙伴；最好選擇承兌變單；仔細(xì)審核單

43、據(jù)；盡可能爭(zhēng)取 FOB 價(jià)成交。 托收的行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范： 按照國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則規(guī)定謹(jǐn)慎行事； 表面審核出口商提交的單據(jù)；及時(shí)準(zhǔn)確地向代收行發(fā)出與申請(qǐng)書內(nèi)容一致的托收指示書； 如果對(duì)出口商融資，則應(yīng)認(rèn)真審核進(jìn)口商的資信及進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)的大??； 應(yīng)嚴(yán)格審查出口商的資信、控制授信額度。代收行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查； 應(yīng)要求進(jìn)口商提供第三方出具的擔(dān)保； 應(yīng)要求進(jìn)口商提供一定數(shù)量的資金作保證。8、托收業(yè)務(wù)中的資金融通1)、對(duì)出口商的資金融通：托收出口押匯 (Collection Bills purchased) 或凈額押匯 托收行買入出口商開立的跟單匯票及/或裝運(yùn)單據(jù)，為出口商融通資金的

44、一種方式。特點(diǎn)：托收行成為債權(quán)人，取得匯票的質(zhì)權(quán)；銀行風(fēng)險(xiǎn)特別大，一般不愿做。除非 有代收行擔(dān)保或出口商、進(jìn)口商資信極好。貸款 ：托收項(xiàng)下貸款是指出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于 托收金額的貸款，俟到期日還貸。使用融資匯票貼現(xiàn)融資： 出口商事先與托收行訂立承兌信用額度協(xié)議，從而在托收 貨款時(shí)利用融資匯票來做資金融通的一種方式。融資匯票：出口商在托收貨款時(shí)，用在途貨物提單及商業(yè)匯票作抵押，專為融資而 立的一張以托收行為付款人的遠(yuǎn)期匯票。融資匯票的特點(diǎn)：金額須低于托收金額；付款期限須遲于托收款的預(yù)計(jì)收款期限 2)、對(duì)進(jìn)口商的資金融通憑信托收據(jù) (Trust Receipt ,T/

45、R) 借單提貨 信托收據(jù)：進(jìn)口商在付款前向代收行借取商業(yè)單據(jù)時(shí)開立的，以代收行為信托人， 自己為受托人的一種具有保證性質(zhì)的書面收據(jù)。使用融資匯票貼現(xiàn)融資 進(jìn)口商事先與銀行訂立承兌信用額度協(xié)議， 從而在托收貨款時(shí)利用融資匯票來做資 金融通的一種方式。“融通匯票”是指進(jìn)口商在托收提示時(shí)，用貨物作抵押，專為融資而開立的一張以 協(xié)議銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票。融資匯票的特點(diǎn)：金額須略大于托收金額；期限長(zhǎng)于處理貨物的時(shí)間。 憑銀行擔(dān)保提貨擔(dān)保提貨是指在進(jìn)口貿(mào)易中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公 司的同意后，憑銀行保證書提貨的方式。9、國(guó)際應(yīng)用 托收在國(guó)際貿(mào)易中的變通做法 A 、在付款交單方式

46、下， 憑信托收據(jù)借單 ( Documents Against Trust Receipt, D/P&T/R )B、分批部分付款(Partial Payment)，是即期付款交單方式與承兌交單方式的一個(gè)結(jié) 合。C、遠(yuǎn)期D/P，即期付款。 十四、信用證結(jié)算方式以及應(yīng)用(重點(diǎn))1、信用證含義：銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求向賣方開立的、在一定 期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，兌付一定金額的書面承諾書。2、信用證的特點(diǎn)： 開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任，開證行的承付承諾不可撤銷。信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不受貿(mào)易合同爭(zhēng)議影響。信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，開證行承付的前提條件是相符交單。信用證項(xiàng)下

47、的契約安排勺蟲立耳口分離的原貝賣方二個(gè)方面受益人合同買方i申請(qǐng)人開證行獨(dú)立履行忖歎承諾信用證是獨(dú)立的自足文件單攥與賞物的分離信用證、開證行申請(qǐng)書3、關(guān)于相符交單UCP600關(guān)于單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)：1是否與信用證條款相符；2、是否與 UCP600 ( Uniform Customs and Practice for Documentary Credits )有關(guān)條款相符；3、 是否與審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)即ISBP (International Standard Banking Practice)相符。相符的程度：在將單據(jù)內(nèi)容與信用證條款、其他單據(jù)、該單據(jù)本身內(nèi)容對(duì)照審核時(shí)，并不需

48、要一定完全等同，但不得矛盾(no conflict)，反對(duì)鏡像原則”(mirror image )，傾向執(zhí)行嚴(yán) 格相符原則” (strict complianee)。4、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)開證申請(qǐng)人(Applicant)責(zé)任：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)開證的義務(wù)；根據(jù)合同中的條款內(nèi)容申請(qǐng)開證；提供開立信用證的保證(押金/抵押/擔(dān)保)；及時(shí)向開證行付款贖單的責(zé)任；承擔(dān)第二性付款責(zé)任。權(quán)利：得到合格單據(jù)的權(quán)利； 收到合同規(guī)定貨物的權(quán)利； 拒絕開立信用證的權(quán)利； 對(duì)于受益人利用 信用證的欺詐行為，有請(qǐng)求銀行拒付的權(quán)利(信用證的欺詐例外原則)；向開證行索賠的權(quán)利。開證行(Issuing Bank)責(zé)任：遵照

49、開證申請(qǐng)人指示開立信用證；向申請(qǐng)人提供建議；根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例的要求 開立信用證；嚴(yán)格審核單據(jù)，而對(duì)單據(jù)的形式、完整性、真實(shí)性及法律效力等概不負(fù)責(zé)；承 擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無追索權(quán)。權(quán)利：審核開證申請(qǐng)人的資信；收取部分開證押金或取得質(zhì)押；審查單據(jù)及拒付；從開證申請(qǐng)人處獲得償付的權(quán)利；控制單據(jù)及貨物。受益人 (Beneficiary)責(zé)任 審核信用證；按合同規(guī)定發(fā)貨并提交相符單據(jù)；接受議付行追索；賠償進(jìn)口商損失。權(quán)利： 決定是否接受及要求修改信用證的權(quán)利；向開證行收取貨款的權(quán)利；如交單相符遭到拒付， 有權(quán)向開證行提出質(zhì)問并要求賠償損失； 如交單不符， 有權(quán)在交單截止日

50、前更改單據(jù)； 如開 證行倒閉或無理拒付， 有權(quán)向進(jìn)口商收取貨款； 如申請(qǐng)人和開證行一起倒閉， 有權(quán)行使貨物 留置權(quán)、扣貨并行使停運(yùn)權(quán)。通知行 (Advising Bank) ：受開證行委托將信用證通知給受益人的銀行。責(zé)任： 合理謹(jǐn)慎地核對(duì)信用證的真實(shí)性，及時(shí)澄清疑點(diǎn)； 及時(shí)通知信用證及修改書。注意：信用證 修改須經(jīng)原通知行通知受益人。權(quán)利：決定是否接受開征行委托的權(quán)利；收取有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。保兌行 (Confirming Bank) ：接受開證行授權(quán)，對(duì)信用證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相 同責(zé)任的銀行。責(zé)任： 承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無追索權(quán)；對(duì)指定銀行負(fù)有償付責(zé)任； 不

51、可單方面撤銷或變更其保兌責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)高于開證行。權(quán)利： 決定是否保兌的權(quán)利；決定是否同意修改信用證及對(duì)修改部分是否加保；審核單據(jù)的權(quán)利； 付款后有權(quán)向開證行索償。(沉默保兌： 在未經(jīng)開證行授權(quán)或要求的情況下， 一家銀行與受益人達(dá)成協(xié)議對(duì)信用證加具 保兌的行為；沉默保兌行不享有 UCP 中規(guī)定的保兌行的權(quán)利。 )議付行 (Negotiating Bank) ：議付信用證下購(gòu)進(jìn)匯票及所附單據(jù)并支付對(duì)價(jià)的銀行。 責(zé)任：審核單據(jù)的責(zé)任；單證相符時(shí)議付的責(zé)任；議付時(shí)背批信用證。權(quán)利： 拒絕議付的權(quán)利；發(fā)生意外時(shí)，處理單據(jù)保護(hù)自己的權(quán)利；對(duì)受益人追索的權(quán)利。付款行 (Paying Bank) ：開證行在信用

52、證中指定的憑相符交單付款的銀行，可以是開證行、 通知行或第三國(guó)銀行。責(zé)任和權(quán)利：拒絕代為付款的權(quán)利； 付款后有權(quán)向開證行收取償付款和費(fèi)用； 代付而不審單時(shí)， 付款后對(duì) 持票人有追索權(quán)；審單付款后無追索權(quán)。償付行： 信用證中指定的對(duì)議付行或付款行進(jìn)行償付(清償墊款)的銀行。 責(zé)任和權(quán)利：有權(quán)決定是否接受授權(quán)； 及時(shí)償付索償行；不需審單，有追索權(quán)； 有權(quán)向開證行收取償付費(fèi) 用。5、信用證的種類A、根據(jù)開證行的保證責(zé)任來分：可撤銷信用證： 開證行可以不經(jīng)受益人的同意而隨時(shí)撤銷或修改的信用證； 并未構(gòu)成開證行 確定的付款承諾。不可撤銷信用證：未經(jīng)開證行、 保兌行(如有) 和受益人的明確同意不可撤銷或修

53、改的信用 證；構(gòu)成了開證行確定的付款承諾。B、根據(jù)是否有開證行之外的另一家銀行擔(dān)保付款來分保兌信用證：有開證行以外的另一行應(yīng)開證行請(qǐng)求和授權(quán)而以其自身信譽(yù)加具了付款承諾的 不可撤銷信用證；保兌行與開證行承擔(dān)相同的承諾；雙重付款保障。無保兌信用證：泛指一般的只有開證行的付款承諾的所有信用證。用的最多的是無保兌的不可撤銷信用證C、根據(jù)信用證兌現(xiàn)方式的不同來分即期付款信用證：只要受益人提交符合L/C要求的單據(jù)，開證行或保兌行必須見單即付。注明即期付款兌現(xiàn)”（available by payment at sight）的信用證。指定付款行在預(yù)計(jì)收到償付的日期，即其在向償付行或開證行發(fā)電3天后向受益人付

54、款。遠(yuǎn)期付款信用證：開證行或指定銀行收到符合信用證條款的單據(jù)或是遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，不立即支付貨款，而是承付單據(jù)或承兌匯票，待匯票到期日或承付到期日才履行付款義務(wù)的信用證。（延期付款信用證： 不需要匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，從銀行審單無誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日付款的信用證； 承兌信用證：開證行或指定銀行收到符合信用證條款的 遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，承兌受益人開立的遠(yuǎn)期匯票并于到期日付款的信用證。）承兌信用證的種類賣方遠(yuǎn)期信用證俗稱真遠(yuǎn)期信用旺， 背杲是遠(yuǎn)期付款的交 易貼現(xiàn)費(fèi)用由賣方承 擔(dān)。買方遠(yuǎn)期信用證-假遠(yuǎn)期信用證，背景是即期付款的左易-所有貼現(xiàn)費(fèi)用利承兌 費(fèi)用由買方承擔(dān)議付信用證：注明議付兌現(xiàn)”（available by negotiation）的信用證兩種做法：限制議付，指定議付行?！?Negotiation under this creditare restricted to x bank”自由議付，議付行可由受益人自由選擇。available with any bank by negotiation6、其他信用證類型可轉(zhuǎn)讓信用證：信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求指定行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證全 部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。有關(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證的幾點(diǎn)說明：信用證上有明確的tran sferable ”字樣；信用證只能轉(zhuǎn)