商品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)結(jié)算辦法

1、商品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)結(jié)算辦法（一 ）錢、貨、票 （指增值稅專用發(fā)票 ）三清是公司購(gòu)進(jìn)商品 特別是現(xiàn)款進(jìn)貨的基本原則。（二）結(jié)算方式為支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、托收承 付、委托收款等，除支票外，其他結(jié)算方式均適用于異地購(gòu) 進(jìn)貨物。商品交易及勞務(wù)支出金額在 30 元以上者， 不得用現(xiàn) 金支付。（三）經(jīng)銷商品結(jié)算程序1、現(xiàn)款進(jìn)貨 業(yè)務(wù)員根據(jù)商品請(qǐng)購(gòu)單填寫現(xiàn)貨付款申請(qǐng)單， 先經(jīng)所屬 業(yè)務(wù)部核算人員、財(cái)務(wù)人員查帳確認(rèn)，再由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、配 送中心主任簽字批準(zhǔn)，由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理對(duì)外結(jié)算手續(xù)。 業(yè)務(wù)員在交付貨款前， 先查驗(yàn)商品質(zhì)量與數(shù)量， 不得將 貨款提前交付對(duì)方，支票結(jié)算時(shí)不得超過最高限額，如匯票 有余額，則

2、在匯票的實(shí)際結(jié)算欄如實(shí)填寫付款金額，每筆業(yè) 務(wù)作到錢貨兩清。 現(xiàn)款進(jìn)貨時(shí)， 必須將增值稅專用發(fā)票與結(jié)算回單同時(shí)交 回財(cái)務(wù)部，最遲不得超過三天，并保證錢、票兩清，否則將 按增值稅發(fā)票管理規(guī)定對(duì)責(zé)任人執(zhí)行考核。2、延期付款已購(gòu)進(jìn)入庫(kù)， 尚未付款的經(jīng)銷商品， 在廠商要求付款結(jié)算 時(shí)由業(yè)務(wù)員填寫付款申請(qǐng)單， 交由財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)人員查 對(duì)應(yīng)付帳款，并簽字確認(rèn)該筆貨款是否可以支付，然后再由 業(yè)務(wù)部經(jīng)理、配送中心主任簽字后至結(jié)算中心辦理結(jié)算手 續(xù)。并在付款申請(qǐng)單備注欄內(nèi)注明該次結(jié)算的增值稅發(fā)票是 否交回，如尚未交回則需注明交回日期， 逾期未交回者按 增 值稅發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行考核。（四）代銷商品結(jié)算程序1、

3、代銷商品進(jìn)貨由業(yè)務(wù)員經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理、配送中心主任 批準(zhǔn)后與供貨廠商簽訂代銷協(xié)議，協(xié)議應(yīng)明確規(guī)定結(jié)算方 式。2、代銷商品付款分兩種方式 :商品銷完后一次性付款或按 實(shí)銷數(shù)按月結(jié)算。3、支付應(yīng)付帳款時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)先到核算部或倉(cāng)庫(kù)查清該 應(yīng)付帳款的現(xiàn)存的商品品種、數(shù)量及金額，填寫代銷商品結(jié) 存單，然后到財(cái)務(wù)管理中心查帳確定實(shí)際付款金額，并填制 付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)后，業(yè)務(wù)員持由業(yè)務(wù)部經(jīng) 理、配送主任及經(jīng)辦人簽字的有效結(jié)算單據(jù)至結(jié)算中心辦理 結(jié)算手續(xù)。4、代銷商品同城交易時(shí)，增值稅發(fā)票應(yīng)在結(jié)算后三日內(nèi) 連同支票頭一同交回結(jié)算中心， 異地交易增值稅發(fā)票在結(jié)算 后十五日內(nèi)交回結(jié)算中心。其他有關(guān)規(guī)定參照增值稅發(fā)票 管理規(guī)定。（五）購(gòu)進(jìn)商品結(jié)算時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)認(rèn)為有 問題的款項(xiàng)有權(quán)拒付， 嚴(yán)禁超額付款。 如業(yè)務(wù)人員弄虛作假、