醫(yī)院財務科崗位及職責表

1、財務科崗位設置及工作職責財務科下轄三個二級單位：會計室、門診收款室、住院記賬處。擔負著科學編制預算、 依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項支出，積極籌措并合理運用資金，加強經(jīng)濟活動的控制 和監(jiān)督等任務。具體崗位設置及職責分工如下：一、財務科科長崗位目的：在院長領導下，負責財務科的全面工作,遵守醫(yī)院財務制度，負責醫(yī)院財務規(guī)劃，和管理工作，制定全院的年度財務預算，監(jiān)督醫(yī)院財務制度執(zhí)行，實施經(jīng)濟核算， 為醫(yī)院發(fā)展提供有力支持。1貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律。按照會計法醫(yī)院財務制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立健全醫(yī)院財務管理制度和各項內(nèi)部會計控制制度， 并隨政策法規(guī)的變動及時完善更新，為

2、醫(yī)院設立規(guī)劃目標提供準確的財務數(shù)據(jù)支出、預測 及分析；2認真履行財務監(jiān)督職能，對醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動進行督促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟活動進行定期或不定期地檢查和指導，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為予以及時制止和糾正，如 發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向院領導或上級主管部門報告；3按照醫(yī)院財務管理需要和內(nèi)部控制的要求，確定財會崗位設置和人員配備方案；做到崗 位設置合理、職權明確、互相監(jiān)督、互相制約。并對所有財務人員按照各自的崗位職責進 行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化； 4根據(jù)醫(yī)院經(jīng)營計劃，負責編制、執(zhí)行醫(yī)院預算并考核員執(zhí)行情況。負責醫(yī)院年度預算的 編制，并細分解到季度、月度

3、預算，制定財務收支；協(xié)助上級領導籌措資金，并監(jiān)督檢查 預算的執(zhí)行情況計劃；負責組織分析預算完成情況，并根據(jù)完成情況進行考核及預算調整。5組織開展會計核算和所有款項的首付工作。負責組織開展醫(yī)院的會計核算工作，積極組 織所有款項收付工作，負責組織開展對原始憑證、會計憑證的審核、登賬工作，做到收費 規(guī)范合理，有依據(jù)、有標準；負責監(jiān)督編制各類會計報表，并對會計報表進行審定。6 組織財務管理及分析工作，根據(jù)醫(yī)院發(fā)展和財務狀況，組織制定資金需求計劃，負責 所需資金的籌措，并合理調配有效使用資金，運用會計資料，采用科學方法，進行財務分 析，預測，撰寫財務分析報告，找出經(jīng)濟管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見

4、和措施， 充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領導決策當好參謀。7認真貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定，建立和完善國有資產(chǎn)管理措施，配合相關的職能管理科室，做好國有資產(chǎn)的管理工作。嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購計劃審批制度， 建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資的購入、領用、維護、報廢、轉讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制 度，確保國有資產(chǎn)的完整和安全。8 根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和年度經(jīng)營目標，充分估計預期的收益和風險，制定和實施醫(yī) 院長短期融資方案，為醫(yī)院建設與發(fā)展提供優(yōu)質、高效的資金保障。9 制訂人才培養(yǎng)計劃，建設財會人才梯隊。制定財會業(yè)務骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度， 引入激勵和淘汰機制，組織和督促財會人員學習政治理論和會計業(yè)

5、務，遵守職業(yè)道德，不 斷提高財務人員學歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質、高水平的財會隊伍。10 積極推進會計信息化建設，在實現(xiàn)所有會計核算及財務管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡化操作的基礎 上，逐步建立分科室、分項目的固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫；收入、成本、結余的效益指標 數(shù)據(jù)庫；以及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等反映基本財務狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。2、財務科副科長（兼主管會計）協(xié)組財務科科長工作，重點負責醫(yī)院日常會計業(yè)務處理的監(jiān)督、審核和指導，保證會計核 算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。1嚴格按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定，設置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進 行會計核算，編制會計報表。2負責會計電算化日常

6、工作管理，協(xié)調各電算化崗位的工作關系。組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境 的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權限作出規(guī)定。3負責記賬憑證的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性、附件的完整性及會計賬表數(shù)據(jù) 的準確性審核。4負責醫(yī)院年度預決算工作。在對上年度預算執(zhí)行情況進行全面分析的基礎上，根據(jù)醫(yī)院 年度經(jīng)營目標和業(yè)務發(fā)展的需要，合理預測收支的增減因素，編制醫(yī)院預算。年終，編制 各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。5負責日常財務分析工作。根據(jù)預算執(zhí)行情況，定期進行財務分析，編寫財務分析報告， 分析盈虧增減變化原因，提出建設性意見，為領導提供經(jīng)濟決策依據(jù)。6嚴格審查應交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、

7、醫(yī)療保險金等款項，并督促 及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。7定期與不定期地檢查支票、各種收費票據(jù)的領取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。三、出納崗位嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行 結算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的有權拒絕受理或退 回要求重制。2遵守現(xiàn)金保管有關規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保 險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限 額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。3保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭 支票；對填寫錯誤

8、的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理 掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月 與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。5對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。四、稽核崗位按會計法和有關法規(guī)、財務制度、收支標準等規(guī)定，負責對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完 備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。2對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關人員更正、補

9、齊，再進行重新 填制與審核。3對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且 表表相符。及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額 與銀行對帳單調節(jié)相符。5根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。 對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向科室領導匯報。五、工資核算崗位1按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊， 按會計檔案管理要求妥善保管。2根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后， 編制績效工資發(fā)放清冊，及時送交銀行按時發(fā)放。3正

10、確劃分工資及代扣款項的明細項目，提供詳盡的工資分配明細資料。4按國家有關規(guī)定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失 業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、工會費等款項。六、資產(chǎn)管理崗位1 協(xié)助上級擬定各種福鼎資產(chǎn)管理制度，核算制度和折舊報廢管理制度。2 負責對有關財產(chǎn)使用部門進行資產(chǎn)管理和核算3 正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，負責對固定資產(chǎn)的明細核 算；4設置固定資產(chǎn)明細帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、領用、捐贈、報損應 按規(guī)定及時調整或督促有關部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三者相符。5 按醫(yī)院會計制度規(guī)定計算提取固定資產(chǎn)折舊，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表

11、。6 .參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務處理，同 時要查明原因，分清責任，按規(guī)定審批權限辦理報批手續(xù)。7會同有關部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進行分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用， 并督促有關部門加強維護、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。七、資金核算崗位 根據(jù)國家有關規(guī)定，結合本院特點和需要擬訂資金管理辦法，并根據(jù)實際情況及時進行修訂。根據(jù)醫(yī)院資本收入支出的特點和資本管理的規(guī)定，對各項收入，各項支出、成本的核算、 成本對象的確定，費用的歸集分配等擬定詳細的核算程序。會同有關部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結算價格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎工作， 為正確計算醫(yī)院成本提

12、供可靠依據(jù)。根據(jù)院長的指示和領導的安排，做好資金籌集、供應和使用管理工作，為醫(yī)院開辟有效 的融資渠道，并創(chuàng)造良好的資金使用環(huán)境。5. 配合領導編寫各項財務收支及資金預算計劃，配合領導落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，并 將預算計劃的執(zhí)行情況編寫成分析報告，上報院領導。6. 參與醫(yī)院對各項預算的審批，并審查個職能部門、臨床科室的費用計劃、支票和各種報 銷單據(jù)，報領導審批。八、基建會計崗位 配合領導與相關專家對醫(yī)院基建項目進行可行性研究，為項目決策提供提供可行性意見。促具體經(jīng)辦人員對基本建設活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登記工作，定期進行財產(chǎn)物資清查，保證建設資金的合理使用。間和要求向上級主3. 嚴格按

13、照基建財務會計制度規(guī)定進行會計核算和財務管理，按規(guī)定時管部門和財政部門報送基建財務報表。4. 及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權債務的清償工作。5. 按醫(yī)院檔案管理制度規(guī)定及時歸集、整理、裝訂、移交基建會計檔案資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。6. 工程項目竣工時，配合相關人員進行竣工清理、竣工決算、竣工審計、竣工驗收。九、票據(jù)管理崗位1認真學習有關行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務。2做好對領購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。3嚴把票據(jù)領用關，做好領用登記工作。4負責辦理各類票據(jù)的領用、結報和繳銷手續(xù)。5指導和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)，對尚

14、在使用人員手中的未使用票據(jù) 要定期進行核對。十、檔案管理崗位負責記賬憑證、賬表等會計資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。負責填制會計檔案清冊，對整理完畢予以存檔管理的會計資料按照編號進行逐一登記。 做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不 得擅自出借。因需外借的會計檔案，須經(jīng)財務科長批準，并做好登記。5對需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，重要的會計資料，應復印留存。十一、系統(tǒng)管理崗位負責財務軟件操作系統(tǒng)的維護，定期對計算機設備進行檢查，確保機器設備正常運轉，不得擅自修改程序和公式。嚴格遵守計算機的各項制度規(guī)定，做好

15、密碼與口令的保密工作。定期檢查計算機病毒，維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。負責電算化系統(tǒng)升級換版的調試和人員變動重新設置工作。5定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結工作，并提出改進意見。十二、門診住院收費處主任崗位1. 在院領導和財務科長的領導下根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展實際，組織好醫(yī)院的門診住院收費處的財 務管理工作。2. 組織制定門診住院收費處內(nèi)部及與工作相關的各項規(guī)章制度的和各項工作執(zhí)行流程。3. 負責各項規(guī)章制度的監(jiān)督執(zhí)行。4. 負責對各窗口工作質量，服務態(tài)度的考核。5. 負責對住院、門診收入報表的審核。6. 負責對病人退費合規(guī)性的審核，對門診住院退票進行簽字管理，并登記備查。十三、門診、住院收費崗位負責收取病人繳納的預交金、醫(yī)藥費等各項費用，辦理各項退費。及時打印收入日報表，每天營業(yè)終了，