分公司工程結(jié)算流程

1、結(jié)算流程一、合同流程根據(jù)公司的內(nèi)部管理規(guī)定，工程中所有人、材、機進入施工現(xiàn)場前都必 須簽訂合同，對于人工、機械公司統(tǒng)一有相對應(yīng)的內(nèi)部單價，在簽訂合同前 應(yīng)認真對比，不得高于公司的內(nèi)部單價。但對于工程中的特殊情況，內(nèi)部單 價不能滿足施工需要或單價中沒有相關(guān)子目的，應(yīng)事先將相關(guān)工作內(nèi)容、機 械型號及市場單價上報公司預(yù)算合同部（勞務(wù)單價）、工程管理部（機械單 價）審核批準后方可簽訂合同。簽訂合同的具體工作流程：1、勞務(wù)合同：使用公司統(tǒng)一勞務(wù)評審后的勞務(wù)隊，按公司下發(fā)的內(nèi)部勞務(wù)單價填寫統(tǒng)一制式的勞務(wù)合同，合同上傳至公司0A平臺審核，合同經(jīng)各科室0A平臺審核合格后經(jīng)勞務(wù)隊負責人簽字、勞務(wù)公司蓋章（單價表

2、需 逐頁蓋章）后，經(jīng)項目經(jīng)理簽字、分公司經(jīng)理簽字認可后，報公司法律事務(wù) 部加蓋合同審核章、預(yù)算合同部分管四分公司的負責人員處加蓋公司合同專 用章。合同一式陸份，預(yù)算合同部、財務(wù)結(jié)算部、法律事務(wù)部、分公司、項 目部各留一份，返勞務(wù)隊一份。2、材料合同：優(yōu)先使用公司統(tǒng)一評審后的材料分供方，如所需的材料其分供方未經(jīng)公司評審，應(yīng)索取分供方的營業(yè)執(zhí)照、產(chǎn)品合格證等資料并由 材料員填寫合格分供方評審表，上報公司材料部采購管理部審核。按公司統(tǒng) 一格式的工業(yè)品買賣合同文本簽訂材料采購合同，合同上傳至公司0A平臺審核，合同經(jīng)各科室 0A平臺審核合格后經(jīng)分供方負責人簽字、蓋章后，經(jīng) 項目經(jīng)理簽字、分公司經(jīng)理簽字認

3、可后，報公司法律事務(wù)部加蓋合同審核章、 預(yù)算合同部分管四分公司的負責人員處加蓋公司合同專用章。合同一式陸 份，預(yù)算合同部、財務(wù)結(jié)算部、法律事務(wù)部、分公司、項目部各留一份，返 材料分供方一份。3、機械租用合同：優(yōu)先使用公司、分公司內(nèi)部機械、機具，如確需外 租機械、機具，應(yīng)由項目部先行上報公司工程科批準后方可簽定合同和使用。 機械設(shè)備租用審批表中應(yīng)說明機械型號、分供方名稱、租用單價、油料、司 機等各項費用的責任方等詳細情況。按公司統(tǒng)一格式的機械租用合同文本簽 訂機械租用合同，合同上傳至公司 0A平臺審核，合同經(jīng)各科室0A平臺審核 合格后經(jīng)分供方負責人簽字、蓋章后（私人需加按手?。?，經(jīng)項目經(jīng)理簽字、

4、 分公司經(jīng)理簽字認可后，報公司法律事務(wù)部加蓋合同審核章、預(yù)算合同部分 管四分公司的負責人員處加蓋公司合同專用章。 合同一式陸份，預(yù)算合同部、 財務(wù)結(jié)算部、法律事務(wù)部、分公司、項目部各留一份，返機械分供方一份。服務(wù)用車租用采用公司統(tǒng)一格式的租車協(xié)議，其余程序同機械租用合同 的辦理。所有合同在簽訂完畢后，應(yīng)按公司內(nèi)部經(jīng)營管理規(guī)定中統(tǒng)一的合同 臺帳分類整理登記，按要求編制合同編號，歸類存放，便于取閱、考核，合 同均應(yīng)附合同評審記錄、機械申請表及附件資料。二、預(yù)、決算1、預(yù)算：新建工程，在中標后五日內(nèi)編制工程預(yù)算，以便于核算工程 大致盈虧情況及可能有的預(yù)期盈利點。并同時提供材料計劃、人工費含量、 機械

5、含量等指標，編制工程計劃成本。續(xù)建工程在開工前五日內(nèi)編制剩余工 程量的工程預(yù)算及相對應(yīng)的計劃成本。工程施工期間，次月5日前將監(jiān)理、業(yè)主確認的產(chǎn)值報表報至分公司。建立產(chǎn)值臺帳，并于本年度收工時將累計產(chǎn)值對比原合同價款計算剩余工作量，并說明原因。2、簽證、洽商：簽證、洽商往往是項目部爭取利潤最大化的最佳途徑， 需項目部相關(guān)人員共同配合，預(yù)算員更應(yīng)該積極、主動的為項目經(jīng)理提供及 時、準確的信息。施工過程中預(yù)算員應(yīng)掌握施工合同中關(guān)于變更、洽商等工 程造價變動的條款及計算辦法，為項目經(jīng)理提供合理的依據(jù)。及時了解工程 實際施工現(xiàn)狀，與原設(shè)計進行核查，發(fā)現(xiàn)有與原設(shè)計不同之處應(yīng)與項目經(jīng)理、 技術(shù)人員共同商定該

6、項偏差是由何種原因引起的，如：設(shè)計變更、業(yè)主臨時 要求、施工不當?shù)?，如確需做造價調(diào)整，預(yù)算員按現(xiàn)場情況、相關(guān)資料或測 量原始記錄先做出初步預(yù)算，報項目經(jīng)理審核，然后由項目經(jīng)理安排相關(guān)人員為預(yù)算員提供相關(guān)技術(shù)資料（經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理確認后的），預(yù)算員按業(yè)主要求的格式報正式的洽商申請表，報監(jiān)理、業(yè)主審批。3、決算：工程交驗后一個月內(nèi)編制竣工決算報分公司審核后報總公司審核加蓋合同預(yù)算科章及預(yù)算員資格章后報出，因外部審核過程中情況較復(fù)雜，暫不確定最終審計定案時間，但希望預(yù)算員能及時、準確的完成決算工 作，為項目的最終經(jīng)濟考核提供必要條件。三、成本結(jié)算工作1、開工前，以計劃成本為基礎(chǔ)，并按計劃成本的要求與各分

7、供方簽訂 各類合同。所有工程的勞務(wù)、材料、機械價格和不允許超出計劃成本的范圍。 如果按照集團公司統(tǒng)一采購的合同，則用統(tǒng)一的合同文本內(nèi)容加以實施，確 定合同的單價、數(shù)量和根據(jù)工程進度計劃安排確定的合同履約期限。2、項目部對人、材、機按施工進度進行實時結(jié)算。項目部按照公司統(tǒng)（項目部核一的結(jié)算單對工程各項成本進行結(jié)算，各項結(jié)算單要簽字齊全 算員-項目經(jīng)理-分公司預(yù)核算負責人-分公司經(jīng)理）。3、項目成本人工、材料和機械結(jié)算的基本要求：（1）、人工費結(jié)算要求：依據(jù)合同和計劃成本按分部和分項工程對人工 費進行實時結(jié)算。結(jié)算單價和數(shù)量不得高于合同約定的內(nèi)容。零工在使用前 應(yīng)填寫派工單，零工結(jié)算總價不得高于計

8、劃成本的目標數(shù)量和項目總勞務(wù)費 的8%結(jié)算憑證應(yīng)使用公司統(tǒng)一的人工費結(jié)算單，憑證上應(yīng)明確工作內(nèi)容、 工作部位、完成工作量、結(jié)算單價、結(jié)算日期，由施工員結(jié)算工作量，核算 員結(jié)算人工費，結(jié)算單質(zhì)檢員應(yīng)簽字認可其工程質(zhì)量合格，后報項目經(jīng)理、 分公司審核。（2）、機械費結(jié)算要求：各項目應(yīng)建立機械使用臺帳，項目部按期根據(jù)機械使用臺帳及計劃成本進行實時結(jié)算，結(jié)算要求寫明機械名稱、使用部位、 工作內(nèi)容、臺班數(shù)量，結(jié)算使用期間（時間），相關(guān)人員簽字齊全。各項目 負責機械調(diào)度的人員按機械臺帳將機械工作量上報核算員，由核算員按公司統(tǒng)一的結(jié)算單進行結(jié)算，報項目經(jīng)理、分公司審核。（3）、材料費結(jié)算要求：項目部應(yīng)建立材

9、料使用臺帳，明確記錄材料使 用情況及庫存數(shù)量，并制定限額領(lǐng)料制度。到場的材料要求質(zhì)檢員及現(xiàn)場材 料員對材料進行檢驗，并在小票上共同簽字。材料直接移交勞務(wù)隊的要辦理 材料交接手續(xù)。項目現(xiàn)場材料員根據(jù)簽字齊全的材料小票按期對工程中所用 材料進行統(tǒng)計上報核算員。統(tǒng)計表按公司規(guī)定格式并寫明材料名稱、規(guī)格、 單價及使用部位、使用數(shù)量。核算員根據(jù)合同對材料結(jié)算，開具材料結(jié)算單, 報項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理審核。（4）、成本結(jié)算流程及期限：材料結(jié)算-項目部預(yù)核算員、材料員-項目 經(jīng)理-分公司預(yù)核算負責人-分公司經(jīng)理；機械結(jié)算-項目部預(yù)核算員、施工 員-項目經(jīng)理-分公司預(yù)核算負責人-分公司經(jīng)理；人工費結(jié)算-項目部

10、預(yù)核算 員、施工員、質(zhì)檢員-項目經(jīng)理-分公司預(yù)核算負責人-分公司經(jīng)理；每月20 日項目部進行當月成本結(jié)算，逾期結(jié)算，分公司不予簽字審核，項目部自行 承擔成本。（5）、項目應(yīng)建立結(jié)算臺帳，要求以工程為單位，明確計劃數(shù)及每次結(jié) 算數(shù)、累計結(jié)算數(shù)、已結(jié)算比例。實際結(jié)算的各項費用不得高于單位工程計 劃成本中的各項指標，因工程變更或其它原因造成的計劃成本變動，項目部 應(yīng)在結(jié)算前將有關(guān)證明資料及調(diào)整方案報分公司審核，并報預(yù)算合同部備 案。（6）、所有結(jié)算單最后經(jīng)分公司審核后，及時按公司財務(wù)結(jié)算部的規(guī)定 處理。4、每月25-30日項目經(jīng)理根據(jù)實際形象進度、計量支付產(chǎn)值和實際項 目形成成本工程項目部要定期組織

11、成本分析。以單位工程或分部工程為單 元，針對工程數(shù)量、用工、材料消耗、機械臺班中的實際用量與計劃數(shù)量的 對比、實際結(jié)算價格與計劃價格的對比，明確已完工程與未完工程成本的界 限，明確合同內(nèi)工程與合同外（設(shè)計變更和經(jīng)濟簽訂）的成本界限，找出數(shù) 量差異和價格差異。分析形成成本差異的主要原因5、每月8日前將與財務(wù)核對帳務(wù)后的成本臺帳以電子版的形式報送分 公司，包括本月項目部的人員工資、備用金等管理費用，便于分公司及時了 解項目成本盈虧情況。并且將成本分析情況報預(yù)核算負責人審核認可后其結(jié)果報分公司經(jīng)理。6、本年度收工后15日內(nèi)將本年度所有工程成本結(jié)算完畢，與財務(wù)核對, 并做出總體的成本分析，核算項目盈虧

12、，做出盈虧分析，詳細分析項目盈虧點，為項目下一步的工作重點確定目標。7、各項目部于每月20日報分公司資金需求計劃，分公司將按各項目部本月已完成產(chǎn)值及預(yù)計完成產(chǎn)值確定項目部間資金分配比率，如項目部因特殊原因急需的資金不在此列?？偣鞠蚍止九~度后，分公司將按上述比率 確定各項目的資金額度，由各項目部上報資金需用計劃，包括分供方名稱、 金額等詳細情況，且所報資金均應(yīng)為在財務(wù)部掛帳后的金額，不得超付。分 公司按各項目部所報計劃核定金額，并按臺帳核實后填寫資金申請表，由分 公司領(lǐng)導統(tǒng)一報總公司分管領(lǐng)導批復(fù)后由發(fā)至各項目部，通知各分供方提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、收據(jù)，加蓋與所簽訂合同、支票收款單位一致

13、的財務(wù) 專用章，個人簽字加蓋手印。所付支票手續(xù)齊全后報分公司審核簽字，經(jīng)主 管會計核對無誤后簽字，項目部核算人員持資金申請表至公司財務(wù)部經(jīng)理處 簽字，如申請資金金額超過5萬元（含5萬元）需總經(jīng)理簽字后方可至財務(wù) 部進行其他手續(xù)；如申請資金金額超過 20萬元（含20萬元）在財務(wù)經(jīng)理簽 字后報總會處審核簽字；如申請資金金額超過 50萬元（含50萬元）在總會 簽字后報董事長處審核簽字；完成簽字手續(xù)后及時做好登記工作，盡快發(fā)放 至分供方手中，發(fā)放過程中應(yīng)做好領(lǐng)用手續(xù)，由他們親自去公司內(nèi)行領(lǐng)取支 票。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。 然侍衛(wèi)之臣不懈于

14、內(nèi)， 忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士 之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以 昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中 之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣 論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、 信之，則漢室之隆，可計日而待也r臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧 臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于 危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎