典當(dāng)行業(yè)科目報(bào)表

1、 企業(yè)會(huì)訃核算科目匯總?cè)缦卤硭? 序號(hào) 會(huì)計(jì)科目類(lèi)別 報(bào)表項(xiàng)目 會(huì)計(jì)科目 資產(chǎn)類(lèi)科目 15 28 & 負(fù)債類(lèi)科目 12 16 所有者權(quán)益科目 6 7 一 資產(chǎn)負(fù)債表科目合計(jì) 33 51 二 利潤(rùn)表合計(jì) 13 16 所有項(xiàng)目合計(jì) 46 67 具體科目編號(hào)及會(huì)計(jì)科目名稱如下表: 報(bào)表序號(hào) 資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)項(xiàng)目 科目序號(hào) 科目編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱 一、資產(chǎn)類(lèi) t 1 貨幣資金 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 2 1012 貝他貨幣資金 2 交易性金融資產(chǎn) 3 1101 交易性金融資產(chǎn) ( 3 衍生金融資產(chǎn)（共同類(lèi)） 4 3101 衍生工具（暫不使用） 4 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 5 1111

2、 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)（涉及投資暫 不使用） 5 應(yīng)收賬款 6 1122 應(yīng)收賬款 6 應(yīng)收利息 7 1132 應(yīng)收利息 7 存貨 8 1409 絕當(dāng)物品 9 1411 周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品） 1C 1471 8 發(fā)放貸款和墊款 11 1303 貸款 12 1304 貸款損失準(zhǔn)備 9 可供出售金融資產(chǎn) 13 1503 10 持有至到期投資 工 1501 持有至到期投資 15 1502 馮仃令到期投資減值準(zhǔn)備 ( 11 長(zhǎng)期股權(quán)投資 16 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資（涉及投資、暫不 適用） 17 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備（涉及投 資、暫不適用） j 12 固建資產(chǎn) 18 1601 固定資產(chǎn) 19

3、1602 累計(jì)折舊 20 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13 無(wú)形資產(chǎn) 21 1701 無(wú)形資產(chǎn) 22 1702 累計(jì)攤銷(xiāo) 23 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 A 14 遞延所得稅資產(chǎn) 24 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 15 其他資產(chǎn) 25 1121 應(yīng)收票據(jù) 26 1131 應(yīng)收股利 27 1221 其他應(yīng)收款 、負(fù)債類(lèi) 1 短期借款 29 2001 短期借款 2 交易性金融負(fù)債 30 2101 交易性金融負(fù)債 4 盈余公積 48 4101 盈余公積 5 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 49 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（典當(dāng)企業(yè)不用） * 未分配利潤(rùn) 50 4103 本年利潤(rùn) 6 51 4104 利潤(rùn)分配 報(bào)表序號(hào) 利

4、潤(rùn)表列報(bào)項(xiàng)目 科目序號(hào) 科目編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱 1 利息凈收入 1 6011 利息收入 2 6411 利息支出 2 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 3 6021 F續(xù)費(fèi)及傭僉收入 4 6421 續(xù)費(fèi)及傭金支出 ) 3 投資收益 5 6111 投資收益（股票等絕當(dāng)收益） 4 公允價(jià)值變動(dòng)收益 6 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 5 匯兌收益 7 6061 匯兌損益（外幣業(yè)務(wù)） 6 英他業(yè)務(wù)收入 8 6051 其他業(yè)務(wù)收入（處置動(dòng)產(chǎn)、房地 產(chǎn) 7 營(yíng)業(yè)稅金及附加 9 6403 營(yíng)業(yè)稅金及附加 8 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 10 6601 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) t 9 資產(chǎn)減值損失 11 6701 資產(chǎn)減值損失（所有損失） 10 英他

5、業(yè)務(wù)成本 12 6402 苴他業(yè)務(wù)成本 j 11 營(yíng)業(yè)外收入 13 6301 營(yíng)業(yè)外收入 12 營(yíng)業(yè)外支岀 14 6711 營(yíng)業(yè)外支出 13 所得稅費(fèi)用 15 6801 所得稅費(fèi)用 16 6901 以前年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)典01表 編制單位：年 月 日單位：元 資 產(chǎn) 期末 余額 遞延所得稅資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 其他資產(chǎn) 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 i般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有考權(quán)益 （或股東權(quán)益）總計(jì) 利潤(rùn)表 會(huì)典02表 編制單位：年 月單位：元 1 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)收入 利息凈收入

6、 利息收入 ? 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 投資收益（損失以號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號(hào)填列） 匯兌收益（損失以號(hào)填列） 其他業(yè)務(wù)收入 二、營(yíng)業(yè)支出 營(yíng)業(yè)稅金及附加 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 資產(chǎn)減值損失 其他業(yè)務(wù)成本 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以號(hào)填列） 加1:營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以號(hào)填列） 1 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 現(xiàn)金流雖:表 會(huì)典03表 編制單位：年_月單位： 項(xiàng)目 本期金額 上

7、期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 買(mǎi)賣(mài)交易性金融資產(chǎn)凈增加額 取得借款收到的現(xiàn)金 收取利息、綜合費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 客戶貸款及墊款凈增加額 支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固左資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和英他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈 額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 投資支付的現(xiàn)金 購(gòu)建固建資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 支付

8、其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 六.期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 所有者權(quán)益變動(dòng)表 會(huì)典04表 編制單位：年度單位：元 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 實(shí)收 資本 （或股 本） 資本 公積 減:庫(kù) 存股

9、盈余 公積 未 分配 利潤(rùn) 所有 者權(quán) 益合 計(jì) 實(shí)收 資本 （或股 本） 資本 公積 減:庫(kù) 存股 盈余 公積 未 分配 利潤(rùn) 所有 者權(quán) 益合 計(jì) 一、上年年末余額 力II:會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動(dòng)金額（減少以號(hào)填列） （-）凈利潤(rùn) （二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 （1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額 2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 2.現(xiàn)金流雖套期匚具公允價(jià)值變動(dòng)凈額 （1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額 （2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 （3）計(jì)入彼套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額 3權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 4.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響 5.其他 上述（一）和（二小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支