2021年會(huì)計(jì)電算化管理制度.doc

1、2021年會(huì)計(jì)電算化管理制度為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開(kāi)展，確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)_會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)電算化管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度會(huì)計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì)計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可一人兼任多個(gè)崗位。1、電算化主管:負(fù)責(zé)_協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化_管理的經(jīng)驗(yàn)。2、軟件操作員:按照

2、分管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作，負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，按權(quán)限進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核，對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要_作人員查明原因并進(jìn)行修改;對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，但不得由出納人員

3、兼任，也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立，_協(xié)調(diào)各工作站對(duì)軟件的運(yùn)行工作，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰，管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份，發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問(wèn)題應(yīng)及時(shí)解決，發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，可由會(huì)計(jì)人員兼任，也可配備專(zhuān)職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。5、會(huì)計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(pán)(磁帶，硬盤(pán)，光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì)計(jì)軟件及

4、數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度(一)系統(tǒng)操作管理1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的_，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。2、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限，互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。3、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。6、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中

5、，操作人員如要離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。7、任何人不得偽造、涂改會(huì)計(jì)資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤(pán)等。(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度要求，會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案，由其他操作員輸入，再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。2、憑證處理(1)在電算化條件下，必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度審核原始憑證。(2)直接輸入原始憑證的，在錄入之前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對(duì)不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入，并要求更正。(3)記帳憑證編號(hào)必須連續(xù)。3、記帳憑證的審核與記帳。(1)操作

6、人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無(wú)誤后再確認(rèn)保存，錄入下一張。(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè)，交會(huì)計(jì)檔案管理人員保管。三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境，保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機(jī)操作，要配備正版殺毒軟件。3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(U盤(pán))，禁止玩游戲，以防感染病毒。4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上的目錄或文件。5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)_享，防止存在安全隱患。四、電算化會(huì)計(jì)資料管理1、