小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司 財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(-)會計(jì)職責(zé)1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬LI清楚、處理及時；2、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作；4、5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、

2、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、 節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；6、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理 工作；7、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(二)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符;2、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)口條抵押現(xiàn)金；3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符；4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生 效；5積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作；6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、現(xiàn)金管理制度1、所有

3、收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，岀納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序 登記 現(xiàn)金流水收支帳LI,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫存現(xiàn)金超過2000元時必須存入銀行。4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額，由總經(jīng)理 簽 字批準(zhǔn)。5、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門主 管，總經(jīng)理簽字方可匯出。6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一 周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在

4、審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加 蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐 筆順 序登記銀行流水收支帳II,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。3、所開出支票必須封填收款單位名稱。4、所開支票必須山收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅?轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。、印鑒的保管五1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別山財(cái)務(wù)主管和岀納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在

5、每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收 入、支 出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn) 行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核 對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)山會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。七、資產(chǎn)管理制度本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包 括:房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。各 部門按 月編制預(yù)算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產(chǎn)、辦公

6、用品、勞保、福利及其它 工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金，確實(shí)有特 殊情況，需總經(jīng)理同意方可。資產(chǎn)的購置、入庫與領(lǐng)用申請部門填寫申購單，部門經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)會訃復(fù)核簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字（權(quán)限外報(bào)總部審批）總裁簽字（權(quán)限外報(bào)總部審批）交與公司行政部門按采購流程辦理采購辦公設(shè)備、辦公套具、交通設(shè)備、經(jīng)營類設(shè)備山保管員進(jìn)行驗(yàn)收。八、費(fèi)用管理制度日常費(fèi)用管理一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管 副總批準(zhǔn)后方口丁接待。2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必

7、須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。3、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的招待費(fèi)用申請表，列明原由、招待對象、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，事 后方可憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單予以審批報(bào)銷。招待費(fèi)用申請表山財(cái)務(wù)部 專人妥善保管。、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級主4管，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會計(jì)簽字方可報(bào)銷。二、差旅費(fèi)：1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi)、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住宿 補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā) 票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。2、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(1) 出差申請程序：公司員丄出

8、差應(yīng)事前填寫出差申請審批單”，明確出差任務(wù)、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報(bào)部門負(fù)責(zé)人、分管副總審批。(2) 岀差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的出差審批單，填寫借款 單，經(jīng) 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?3) 公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約，杜絕 浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定。(4) 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、員工出差乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同八人員飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理、副普通艙軟臥軟座二等艙實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)總經(jīng)理部門主管預(yù)申請硬臥硬座二等艙可乘實(shí)報(bào)(緊急情況實(shí)報(bào))主管以下一-硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：人員特區(qū)直轄市