2021年公司內部控制制度模板.doc

1、2021年公司內部控制制度模板1、公司法_理結構公司根據(jù)_公司法、_證券法、上市公司治理準則等法律法規(guī)的規(guī)定，及時修訂了公司章程及公司股東大會議事規(guī)則、公司董事會議事規(guī)則、公司監(jiān)事會議事規(guī)則、公司總經(jīng)理工作細則、公司獨立董事制度等一系列規(guī)章制度，對股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層的職責權限進行了明確界定，進一步完善公司的法_理結構。股東大會是公司最高權力機構，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督，對公司重大事項進行決策；董事會向股東大會負責，在股東大會賦予的職權范圍內對公司進行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領導下，負責公司日常經(jīng)營管理活動，落實董事會的相關決議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構

2、。2、公司_機構的設置及其相關職能結合公司所屬行業(yè)特點及管理現(xiàn)狀，公司設有財務部、人力資源部、證券部、技術發(fā)展中心、生產安環(huán)部、設備計量部、技術監(jiān)督部、物資供應部、銷售部、進出口部、倉儲部等相關職能部室和生產分廠等，各部門按照獨立運行、相互制衡的原則，通過相應的崗位職責，使各部門職能明確、權責明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。3、公司部門、分公司及控股子公司內部控制制度1公司部門內部控制制度。公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了公司管理層人員目標責任制、公司管理部門目標責任制、公司技術部門目標責任制、生產部門目標責任制等規(guī)章制度，對公司各部門的職責和權限、考核和獎懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決

3、策機構的規(guī)范運作、各項業(yè)務活動的健康運行以及公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。2分公司和控股子公司內部控制。根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調控帀股子公司、分公司的經(jīng)營策略和風險管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績考核及激勵制度，并制定了重大事項內部報告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購或出售資產、對外擔保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財務報表和生產經(jīng)營管理分析資料，及時檢查、了解控股子公司生產經(jīng)營及管理狀況。對控股子公司重要部門、關鍵崗位的管理人員實行委派制并定期輪換。結合各控股子公司生產經(jīng)營相對獨立特點，建立與之相適應的分層管理、責任到人的管理模式，對子公司和分公司各級管理人員

4、分別制定目標責任，并制訂了一整套既能靈活適應市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營目標實現(xiàn)。4、公司業(yè)務環(huán)節(jié)內部控制制度1銷貨及收款環(huán)節(jié)內部控制。根據(jù)化工行業(yè)市場狀況及公司產品特點，為充分調動經(jīng)銷人員的積極性、擴大公司產品的市場占有率，公司制定了公司產品銷售細則，將產品銷售市場劃分為若干個銷售分片，由銷售經(jīng)理負責銷售分片的營銷活動，同時將銷售任務和貨款回籠指標具體落實到產品銷售經(jīng)理日常績效考核之中。公司還制定了與銷售模式相適應的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運送貨物、開出銷貨_、確認收入及應收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了

5、公司營銷活動中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。2采購及付款環(huán)節(jié)內部控制：為了加強采購與付款的內部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司制定了公司物資統(tǒng)一采購制度，根據(jù)生產經(jīng)營的特點，規(guī)范了原輔材料的比質比價采購、招標采購管理程序、原輔材料的編號、入庫、點數(shù)、質檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。對于大宗原材料采購一律統(tǒng)一采用招標或議標方法進行，為此公司制定了公司招標議標采購管理辦法，由各有關部門負責人參加招評標，整個招評標過程本著公開、公平、公證的原則進行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場競爭力。對與關聯(lián)方貨物采購，公司按照公司關聯(lián)

6、交易決策制度進行采購活動。采購及付款內控制度的制定，規(guī)范了采購人員的業(yè)務行為，使公司的原輔材料流轉有序、付款有度。實物資產管理做到了倉庫定期盤點，財務月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產成本的真實可信和公司資產的安全。3生產環(huán)節(jié)內部控制。針對公司產品生產特點，為合理安排生產計劃，降低庫存、提高產品市場占有率，公司根據(jù)各分廠生產實際情況制定了對應的生產作業(yè)計劃制度、生產調度工作制度、生產協(xié)作管理制度、在制品管理制度、倉庫管理規(guī)定等制度。這些制度明確了生產作業(yè)的程序、主要內容、生產協(xié)作部門的職責。包括擬定生產計劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生產、計算存貨生產成本、計算銷售成本、質

7、量控制等一系列的操作流程。為各個生產環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產經(jīng)營秩序和質量控制體系提供了保障，并且取得iso9000質量體系認證。根據(jù)化工生產的特點，公司專門制定了安全生產管理制度、環(huán)境保護管理制度、消防安全管理制度，將防火、防災作為安全生產的重中之重。建立了公司、分廠、車間三級責任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、分廠廠長到車間、班組和每個操作崗位的安全職責和權限，提高了全體生產人員安全生產意識，實行安全生產一票否決制，使安全生產活動處于受控狀態(tài)，有效地保證了生產全過程的安全運行。同時公司還針對各分廠和部門特點，制定了一套詳盡的突發(fā)環(huán)境事件應急救援預案，并將每年_月_日和_月_日作為安全宣傳日，強化

8、員工對應急事故的演練和防范，強化職工安全意識，提高職工安全保護的能力。4固定資產管理環(huán)節(jié)內部控制。公司根據(jù)行業(yè)生產經(jīng)營特點，設置了設備采購與付款業(yè)務的機構和崗位，健全和完善了采購與付款的控制程序，強化了對采購、審批、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的控制。對大型設備的采購制定了關于各種物資設備實行集中統(tǒng)一采購的規(guī)定，做到比質比價采購、采購決策透明，盡可能堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。制定了固定資產規(guī)章制度，對設備保養(yǎng)、維修進行了規(guī)范，以確保設備壽命周期費用最經(jīng)濟、設備綜合效能最高，達到降低消耗和延長設備使用壽命的目的。對固定資產安全和記錄制定了財產物資盤點制度，確保固定資產帳、卡、物相符。5貨幣資金管理環(huán)節(jié)內部控

9、制。根據(jù)公司的特點制定了公司財務管理制度，對貨幣資金的入帳、劃出、記錄等流程作了詳細規(guī)定。同時對貨幣資金收支和保管業(yè)務建立了嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位必須分離，相關機構和人員相互制約，加強款項收付稽核，確保貨幣資金的安全。6關聯(lián)交易環(huán)節(jié)內部控制：為進一步加強公司的關聯(lián)交易管理，明確管理職責和分工，維護公司股東和債權人的合法權益，特別是中小投資者的合法權益，根據(jù)_公司法、中國_證券法和公司章程等有關規(guī)定，制定了關聯(lián)交易決策制度。對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格的含義、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、關聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關聯(lián)方之間訂立的關

10、聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。7擔保與融資環(huán)節(jié)內部控制：為規(guī)范公司的擔保與融資行為，公司制定了公司章程、公司股東大會議事規(guī)則、公司董事會議事規(guī)則對借款、擔保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等事項的授權、執(zhí)行與記錄作出規(guī)定，規(guī)范公司的融資行為，防范融資風險。涉及對外擔保行為，嚴格執(zhí)行中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)_號文_規(guī)范上市公司對外擔保行為_的規(guī)定。8投資環(huán)節(jié)內部控制：為規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮_功能，防范投資風險，公司根據(jù)_公司法、公司章程，制定了對外投資決策程序規(guī)則。對委托理財、對外投資、收購與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)

11、行等權限和程序作出詳細規(guī)定。上述投資管理內控制度的制定和有效執(zhí)行，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報效果。9研發(fā)環(huán)節(jié)內部控制：為確保公司產品能滿足顧客的需求，并符合有關法律、法規(guī)要求，對設計與開發(fā)的全過程進行控制，公司制定了公司設計和開發(fā)控制程序，對設計、開發(fā)部門基礎研究、產品設計、技術開發(fā)、產品測試、研發(fā)記錄及文件保管等工作作出規(guī)定。10人事管理環(huán)節(jié)內部控制。根據(jù)國家有關法規(guī)政策，結合公司自身的特點，制定和完善了一系列相關人事管理內控制度，使公司勞動人事管理得到進一步完善。根據(jù)_勞動法及有關政策法規(guī)，制定了勞動人事用工制度總體改革方案，對_、競爭上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動

12、合同的簽訂、變更、解除、終止等手續(xù)均作了詳盡的規(guī)范，在_上，責權明確、管理科學；人員配備上，精干高效、合理分工。同時為規(guī)范人事檔案管理，制定了人事檔案管理暫行辦法。為適應公司業(yè)務發(fā)展的需要，制定了錄用人員管理暫行辦法。通過多種形式公開招聘，從錄用形式，程序以及新錄用人員管理等方面進行了規(guī)范，增強了對人才的吸引力度。本著尊重知識、尊重人才成長的規(guī)律，結合公司經(jīng)營特點，制定了教育培訓管理暫行辦法，為員工提供多種形式的訓，提高了員工的業(yè)務水平，增強了企業(yè)員工的整體素質。保證公司正常的工作秩序，嚴格勞動紀律，公司還根據(jù)國家有關法規(guī)，制定了員工請休假管理規(guī)定、員工考勤獎懲試行辦法。11計算機信息系統(tǒng)內部

13、控制：為加強公司信息流通的管理，提高公司的信息傳遞規(guī)范性，保證信息流通的安全性，制定了公司信息管理內部控制制度。對信息處理部門與使用部門權責的功能及職責、程序修改控制、資料存取的權限、數(shù)據(jù)處理的控制、設備和信息的安全控制進行明確劃分。并對不同崗位之間建立了防火墻制度。12其他各項管理制度。公司除建立了上述經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)內部控制制度制外，還建立了其他相關的內部控制管理制度，如印章使用管理制度、票據(jù)領用管理制度等。5、公司會計內部控制制度公司根據(jù)_會計法和財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度、內部會計控制規(guī)范，結合公司具體情況制定了，主要包括：安徽皖維高新材料股份有限公司信息批露制度、應由帳款管理辦法、物資管

14、理制度、財產物資盤點制度、資產減值準備和損失處理管理辦法、應收帳款管理辦法和財務檔案、財務信息保密管理辦法等，其對公司財務部門機構職能和人員設置、流動資產、固定資產、長期投資、無形資產、資金籌集、營業(yè)收入、成本費用、利潤分配等事項的管理以及支付結算、費用報銷、貨幣資金管理、_管理等主要方面做出了明確的規(guī)定。同時公司還根據(jù)財務總體管理辦法，依據(jù)公司內控管理制度制定了貨幣資金管理制度、出差工作人員差旅費開支規(guī)定、_管理制度、會計電算化管理制度、會計檔案管理辦法、外匯管理制度、部門費用考核制度等一系列內部控制細則。從源頭上保證了公司基礎會計信息的真實、完整、清晰和一致，使公司財務狀況得到真實反映。6

15、、內部控制的檢查監(jiān)督制度為充分、有效地執(zhí)行內部控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷，公司建立了三級內部控制檢查監(jiān)督制度。1公司監(jiān)事會檢查監(jiān)督制度：監(jiān)事會是公司常設監(jiān)督機構，對股東大會一負責并報告工作，由股東大會和公司職工民主選舉產生，公司監(jiān)事會在年度結束后，根據(jù)公司內審部門審計情況對公司本年內部控制執(zhí)行情況進行總結、分析，向股東大會提交內部控制檢查監(jiān)督工作報告。為完善法_理結構提供了強有力的保證。2公司內部審計制度：為防范公司管理風險和加強內部控制，公司建立了公司內部審計制度，成立了在董事會領導的內部審計委員會，配備了數(shù)名專職人員和兼職人員，定期或不定期負責對公司財務收支和經(jīng)濟活動進行內部審計監(jiān)督

16、。內部審計制度具體對內部審核的范圍，內部審計人員的職責，內部審計的程序以及報告制度等作了具體規(guī)定。通過實施內部審計，減小公司經(jīng)營風險，強化內部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內部控制有效執(zhí)行和進一步完善提供了有力保障。3內部控制管理評審制度：為了保證內部控制有效執(zhí)行，確保內控制度缺陷在實施過程中能被及時發(fā)現(xiàn)，并予以改進，保證內部控制制度持續(xù)、有效實施，公司制定了公司內部控制管理評審制度；各部門負責人負責向總經(jīng)理報告內部控制運行情況，并提出改進建議，編寫管理評審報告；管理部門負責編制評審計劃、收集評審所需資料及_協(xié)調工作；各相關部門負責準備并提供與本部門有關的評審所需資料，并負責落實在管理評審中提出的

17、與本部門有關的內部控制糾正、改進措施。三、內部控制制度檢查監(jiān)督情況和完善措施1、內部控制檢查監(jiān)督工作的情況按照獨立運行、相互制衡的原則，報告期內公司監(jiān)事會對公司財務收支、經(jīng)濟活動、重大關聯(lián)交易行為、各子公司分公司和部門內部控制制度執(zhí)行情況進行定期或不定期的監(jiān)督檢查，對董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務行為時是否侵害公司利益進行全面監(jiān)督；對重要關鍵部門采取突擊檢查形式進行審計，以充分確定內部控制制度是否得到了有效遵循；在總經(jīng)理領導下的內部控制管理評審會議，定期對公司內部控制制度執(zhí)行情況進行分部門、分環(huán)節(jié)進行評審，年度對內部控制制度執(zhí)行情況進行全面評審，并撰寫管理評審報告。經(jīng)檢查確認，公司的內部控制制

18、度按照既定制度執(zhí)行且運行良好，公司各項內部控制制度已落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。報告期內未發(fā)現(xiàn)內部控制制度存在重大缺陷及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險。2、完善內控制度的有關措施及下一年度內部控制有關工作計劃為了滿足公司快速發(fā)展和保證經(jīng)營目標實現(xiàn)，防范和糾正錯誤與舞弊發(fā)生，結合公司內部控制制度有效性檢查監(jiān)督情況，公司計劃采取以下措施，進一步完善內部控制管理體系。1）為杜絕內部人控制現(xiàn)象發(fā)生，擬采取公開招聘形式引進人才，進一步完善公司治理結構。2）_專門人員對公司現(xiàn)有內部控制制度進行梳理，找出內部控制制度中不適應公司管理要求的條款，并進行修訂完善。四、內部控制制度有效性的評估1、本公司確知建立健全并有效執(zhí)行內部控制制度是本公司管理層的責任，本公司業(yè)已建立了此制度，其目的是在對保證業(yè)務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤和舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整等目標的達成提供合理的保證。2、本公司已按照既定內部控制檢查監(jiān)督的計劃完成工作，內部控制檢查監(jiān)督的工作計劃涵蓋了內部控制的主要方面和全部過程，為內部控制制度執(zhí)行、反饋、完善提供了合理的保證。3、任何內部控制均有其固有的限制，不論設計如何完善，