分行零售銀行部儲蓄計息基礎(chǔ)知識

1、儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 分行零售銀行部分行零售銀行部 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 個人存款利率管理和計息方式個人存款利率管理和計息方式 存款利息計算的基本規(guī)定存款利息計算的基本規(guī)定 存款利息計算方式存款利息計算方式 存款利息存款利息 活期儲蓄除跨整年外一律采取單利辦法計活期儲蓄除跨整年外一律采取單利辦法計 息外，銷戶利隨本清。息外，銷戶利隨本清。 定期儲蓄利隨本清，不定期儲蓄利隨本清，不 論存期多長均不計復(fù)息。論存期多長均不計復(fù)息。 人民幣算至分位為止，分以下四舍五入。人民幣算至分位為止，分以下四舍五入。 外幣利息金額應(yīng)視該貨幣的輔幣進(jìn)位而定。原外幣利息金額應(yīng)視該貨幣的輔幣進(jìn)位

2、而定。原 則上全額支付外幣，無法找零則按當(dāng)日外匯買則上全額支付外幣，無法找零則按當(dāng)日外匯買 賣牌價折算成人民幣支付賣牌價折算成人民幣支付 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 個人活期儲蓄存款按季結(jié)息，按結(jié)息日掛個人活期儲蓄存款按季結(jié)息，按結(jié)息日掛 牌活期利率計息，每季末月的牌活期利率計息，每季末月的20日為結(jié)息日。日為結(jié)息日。 結(jié)出的利息一次并入本金起息，元以下的尾數(shù)結(jié)出的利息一次并入本金起息，元以下的尾數(shù) 不計利息。未到結(jié)息日銷戶時，按銷戶日掛牌不計利息。未到結(jié)息日銷戶時，按銷戶日掛牌 公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。 存款存期存款存期 儲蓄計息基礎(chǔ)

3、知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 存款利息計算的基本規(guī)定存款利息計算的基本規(guī)定 存款利率：年利率存款利率：年利率 、月利率、月利率 、日利率、日利率o 換算公式：年利率換算公式：年利率 % % 12 = 12 = 月利率月利率 月月利率利率 30 = 30 = 日利率日利率 日利率日利率 o 360 = 360 = 年利率（部分外幣按年利率（部分外幣按365天計算）天計算） 1993年年3月月1日以后存入的儲蓄存款一律不分段計息日以后存入的儲蓄存款一律不分段計息 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 1、 積數(shù)計息法按實(shí)際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累積數(shù)計息法按實(shí)際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累 計積數(shù)乘以日利率計

4、算利息。計息公式為：計積數(shù)乘以日利率計算利息。計息公式為： 利息累計計息積數(shù)日利率利息累計計息積數(shù)日利率 累計計息積數(shù)計息期內(nèi)每日余額合計數(shù)累計計息積數(shù)計息期內(nèi)每日余額合計數(shù) 存款業(yè)務(wù)計息方法存款業(yè)務(wù)計息方法 我行活期、零存整取、整存零取、通知存款我行活期、零存整取、整存零取、通知存款 采取積數(shù)計息法計息。采取積數(shù)計息法計息。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 2、逐筆計息法按預(yù)先確定的計息公式逐筆逐筆計息法按預(yù)先確定的計息公式逐筆 計算利息，按照對年對月對日計算利息和按照計算利息，按照對年對月對日計算利息和按照 實(shí)際天數(shù)計算利息。實(shí)際天數(shù)計算利息。 如：定期存款到期日以對年、對月、對日為如：

5、定期存款到期日以對年、對月、對日為 準(zhǔn)。如遇到期日為該月沒有的以月底日為到期準(zhǔn)。如遇到期日為該月沒有的以月底日為到期 日。即日。即5月月31日存入定期半年，到期日應(yīng)為日存入定期半年，到期日應(yīng)為11月月 30日；日；8月月29日、日、30日、日、31日存入的定期半年，日存入的定期半年， 到期日都是次年到期日都是次年2月月28日（閏年日（閏年29日）日） 存款業(yè)務(wù)計息方法存款業(yè)務(wù)計息方法 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 年月日同減法：年月日同減法： 以支取的年月日為被減數(shù)；分別以存入的年月以支取的年月日為被減數(shù)；分別以存入的年月 日相減，如發(fā)生日相減，如發(fā)生“月月”不夠減時，則需將支取不夠減時，

6、則需將支取“年年” 減減“1”化成化成12個月加在支取月上；如個月加在支取月上；如“日日”不夠減不夠減 時，則將支取時，則將支取“月月”減減“1”化成化成30天加在支取日天加在支取日 上上 ，最后將得出實(shí)際存期，最后將得出實(shí)際存期x年年x個月個月x天全部折算為天全部折算為 天。天。 注：注：此方式多用于手工活期、定期存款提前支取或此方式多用于手工活期、定期存款提前支取或 逾期支取時的存期計算。逾期支取時的存期計算。 存期計算存期計算 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 例：存入日為例：存入日為2011年年2月月24日，支取日為日，支取日為2012年年5月月 6日，日， 請計算存期。請計算存期。

7、（天數(shù)計算采用算頭不算尾的方法）（天數(shù)計算采用算頭不算尾的方法） 2012年年 5月月 6日日 2011年年 2月月 24日日 1年年 2個月個月 12天天 實(shí)際存期實(shí)際存期 1360 +230 +12=432天天 直接計算：（直接計算：（3605306）（）（23024）432天天 （上述天數(shù)是按每月（上述天數(shù)是按每月30天計算天計算 的，如算實(shí)際天數(shù)需再加）的，如算實(shí)際天數(shù)需再加） 存期計算存期計算 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 個人存款利率管理和計息方式個人存款利率管理和計息方式 存款利息計算的基本規(guī)定存款利息計算的基本規(guī)定 存款利息計算方式存款利息計算方式 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息

8、基礎(chǔ)知識 存款利息計算方式存款利息計算方式 活期儲蓄存款活期儲蓄存款 按結(jié)息日或銷戶日利率計息按結(jié)息日或銷戶日利率計息 利息利息 = 存款累計日積數(shù)年利率存款累計日積數(shù)年利率360 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 活期儲蓄存款利息計算例題活期儲蓄存款利息計算例題 一儲戶于一儲戶于2011年年2月月2日存入活期儲蓄人民日存入活期儲蓄人民 幣幣10000元，至元，至2011年年6月月1日止再沒有發(fā)生存日止再沒有發(fā)生存 取款業(yè)務(wù)的情況下銷戶，請問應(yīng)付利息多少？取款業(yè)務(wù)的情況下銷戶，請問應(yīng)付利息多少？ 代扣利息稅多少？（存入日掛牌活期利率代扣利息稅多少？（存入日掛牌活期利率 0.36，銷戶日掛牌活期

9、利率為，銷戶日掛牌活期利率為0.50） 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 活期儲蓄存款利息計算例題活期儲蓄存款利息計算例題 答：本金答：本金10000元，年利率元，年利率0.50 存期（存期（6301）（）（230+2）+（-2+1+1）119天；天； 應(yīng)付利息本金存期利率應(yīng)付利息本金存期利率 100001190.50 36016.53元元 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 活期儲蓄存款利息計算例題活期儲蓄存款利息計算例題 一儲戶活期儲蓄存款賬戶開戶后存取款情一儲戶活期儲蓄存款賬戶開戶后存取款情 況如列表所示，假定結(jié)息日活期儲蓄存款利率況如列表所示，假定結(jié)息日活期儲蓄存款利率 為為0.50，銀

10、行計算該儲戶活期存款賬戶利息，銀行計算該儲戶活期存款賬戶利息 時，按實(shí)際天數(shù)累計計息積數(shù)計算。時，按實(shí)際天數(shù)累計計息積數(shù)計算。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 活期儲蓄存款利息計算例題活期儲蓄存款利息計算例題 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 存款利息計算方式存款利息計算方式 整存整取定期儲蓄存款整存整取定期儲蓄存款 到期支取按存入日利率計息到期支取按存入日利率計息 利息利息 = 本金實(shí)際存期（年）年利率本金實(shí)際存期（年）年利率 全部提前支?。喊粗∪栈钇诶视嬒⑷刻崆爸。喊粗∪栈钇诶视嬒?部分提前支取：支取

11、部分按當(dāng)日活期儲蓄存款利率計息，部分提前支?。褐〔糠职串?dāng)日活期儲蓄存款利率計息， 剩余部分仍按存入日整存整取定期儲蓄利率計息。剩余部分仍按存入日整存整取定期儲蓄利率計息。 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 定期整存整取儲蓄存款利息計算例題定期整存整取儲蓄存款利息計算例題 一儲戶于一儲戶于2010年年2月月15日存入整存整取定日存入整存整取定 期儲蓄人民幣期儲蓄人民幣10000元，存期元，存期1年，該儲年，該儲 戶于戶于2011年年3月月1日來行提取存款，應(yīng)付日來行提取存款，應(yīng)付 利息為多少？（存入日定期整存整取利息為多少？（存入日定期整存整取1年年 期掛

12、牌利率為期掛牌利率為2.25%，支取日，支取日2011年年3月月1 日定期日定期1年期掛牌利率為年期掛牌利率為3，活期利率，活期利率 為為0.40） 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 定期整存整取儲蓄存款利息計算例題定期整存整取儲蓄存款利息計算例題 （1）第一段：）第一段：2010.2.15-2011.2.15存期存期1年；年； 本金為本金為10000元；元； 應(yīng)付利息應(yīng)付利息1000012.25225元元 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 定期整存整取儲蓄存款利息計算例題定期整存整取儲蓄存款利息計算例題 （2）第二段：）第二段：2011.2.15-201

13、1.3.1 存期存期14天；天； 本金本金1000022510225 應(yīng)付利息應(yīng)付利息10225140.403601.59 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 存款利息計算方式存款利息計算方式 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 零存整取零存整取 按存入日利率計息按存入日利率計息 利息利息 = 存款累計日積數(shù)年利率存款累計日積數(shù)年利率360 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 存款利息計算方式存款利息計算方式 定活兩便定活兩便 （人民幣）（人民幣） 存期不滿存期不滿3個月按活期計息，滿三個月以上按支取日個月按活期計息，滿三個月以上按支取日相應(yīng)相應(yīng) 檔次整存整

14、取定期存款利率打六折計息。檔次整存整取定期存款利率打六折計息。 本金實(shí)際存期（天）相應(yīng)整存整取檔次年利率本金實(shí)際存期（天）相應(yīng)整存整取檔次年利率 利息利息 =- 60% 360 1993年年3月月1日前，日前，按按實(shí)際存期的存入日整存整取同檔次的利實(shí)際存期的存入日整存整取同檔次的利 率打九折計付利息。率打九折計付利息。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 存款利息計算方式存款利息計算方式 教育儲蓄教育儲蓄 開立教育儲蓄的對象必須是中國大陸在校小學(xué)開立教育儲蓄的對象必須是中國大陸在校小學(xué)4 年級（含年級（含4年級）以上學(xué)生；享受免征利息稅優(yōu)惠政年級）以上學(xué)生；享受免征利息稅優(yōu)惠政 策的對象必須是正

15、在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生，策的對象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生， 其在就讀全日制高中（中專）、大專和大學(xué)本科、其在就讀全日制高中（中專）、大專和大學(xué)本科、 碩士和博士研究生的三個階段中，每個學(xué)習(xí)階段可碩士和博士研究生的三個階段中，每個學(xué)習(xí)階段可 分別享受一次分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅和利率優(yōu)惠。也萬元教育儲蓄的免稅和利率優(yōu)惠。也 就是說，一個人至多可以享受三次優(yōu)惠就是說，一個人至多可以享受三次優(yōu)惠。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 存款利息計算方式存款利息計算方式 教育儲蓄教育儲蓄 根據(jù)儲戶是否提供接受非義務(wù)教育根據(jù)儲戶是否提供接受非義務(wù)教育“證明證明” 及是否到期支取，按照相

16、對應(yīng)定期整存整取、零及是否到期支取，按照相對應(yīng)定期整存整取、零 存整取或活期儲蓄存款計息。存整取或活期儲蓄存款計息。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 存款利息計算方式存款利息計算方式 憑證式國債計算公式憑證式國債計算公式 利息利息 = 本金實(shí)際存期（年）年利率本金實(shí)際存期（年）年利率 憑證式國債從購買之日起計息，到期一次還本付息，不計憑證式國債從購買之日起計息，到期一次還本付息，不計 復(fù)利，不扣利息稅，逾期不加計利息。復(fù)利，不扣利息稅，逾期不加計利息。 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 存款利息計算方式存款利息計算方

17、式 儲蓄國債（電子式）種類儲蓄國債（電子式）種類 固定利率定期付息國債固定利率定期付息國債 利隨本清固定期限國債利隨本清固定期限國債 固定利率變動期限國債固定利率變動期限國債 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 利率管理和計息方式利率管理和計息方式 存款利息計算方式存款利息計算方式 通知存款通知存款 符合約定日支取通知存款的按支取日利率計息：符合約定日支取通知存款的按支取日利率計息： 利息利息= =取款金額實(shí)際存期（天）通知存款年利率取款金額實(shí)際存期（天）通知存款年利率360 360 零售銀行業(yè)務(wù)簡介零售銀行業(yè)務(wù)簡介 存款利息計算方式存款利息計算方式 通知存款通知存款 不符合約定支取條件的計息方

18、式：不符合約定支取條件的計息方式： 1、 已通知并按期支取，但實(shí)際支取金額大于約定金額，已通知并按期支取，但實(shí)際支取金額大于約定金額， 約定部分按通知存款利率計息，超過部分按活期儲蓄約定部分按通知存款利率計息，超過部分按活期儲蓄 存款利率計息。存款利率計息。 2 2、未通知支取或通知后提前或逾期支取，支取金額按、未通知支取或通知后提前或逾期支取，支取金額按 活期儲蓄存款利率計算利息?；钇趦π畲婵罾视嬎憷?。 儲蓄計息基礎(chǔ)知識儲蓄計息基礎(chǔ)知識 存款利息計算方式存款利息計算方式 通知存款通知存款 3 3、約定支取后又、約定支取后又取消通知，通知期內(nèi)不計息。自取取消通知，通知期內(nèi)不計息。自取 消通知后最近一筆支取開始扣減不計息的積數(shù)，扣完消通知后最近一筆支取開始扣減不計息的積數(shù)，扣完 為止。為止。 取消通知積數(shù)取消通知積數(shù)=取消通知金額（取消通知金額（1天或天或7