納稅實務(wù)實訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書

1、實訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書(教師專用)院系：財會與金融學(xué)院專業(yè)： 金融與證券班 級：14級金融與證券課程名稱：纟納稅實務(wù)指導(dǎo)教師：楊小均2016 年月 22日實訓(xùn)序號一實訓(xùn)項目增值稅實訓(xùn)實訓(xùn)時間4課時實訓(xùn)地點SJ-1211實訓(xùn)目標(biāo)學(xué)生通過本實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運用增值稅納稅知識對 企業(yè)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡單的納稅籌劃。實訓(xùn)內(nèi)容1、相關(guān)知識知識點一：增值稅的計算方法知識點二：掌握一般納稅人的增值納稅申報辦法2、實訓(xùn)內(nèi)容實訓(xùn)內(nèi)容：(1)通過所給實訓(xùn)資料計算各項增值稅（2）增值稅納稅申報需帶的資料（3）增值稅的納稅申報的填制實訓(xùn)材料設(shè)備條件實訓(xùn)室、實訓(xùn)資料實訓(xùn)要求注意事項1、注意時間分配2、注意整個實

2、訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實訓(xùn)步驟（1）按所給實訓(xùn)資料按適用稅率征稅及勞務(wù)的銷售及銷售稅 額。（2）申報抵扣的進(jìn)項稅額。（3）進(jìn)行稅額的轉(zhuǎn)出。（4）待抵扣進(jìn)項稅額。（5）納稅申報的填制實訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項目和內(nèi)容I 實際彳得分優(yōu)良合格不 格1、增值稅征稅范圍2、增值稅的稅率3、增值稅的征收率4、增值稅的計算5、增值稅的申報與繳納總成績合所在學(xué)院 審核教研室主任：院長：年 月 日實訓(xùn)序號二實訓(xùn)項目消費稅實訓(xùn)實訓(xùn)時間4課時實訓(xùn)地點SJ-1211實訓(xùn)目標(biāo)學(xué)生通過本實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運用消費稅納稅知識對 企業(yè)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡單的納稅籌劃。實訓(xùn)內(nèi)容知識點一：消費稅的計算方法知識點

3、二：消費稅的納稅申報實訓(xùn)內(nèi)容：（1）通過所給實訓(xùn)資料計算各項消費稅（2）消費稅稅納稅申報需帶的資料（3）消費稅的納稅申報的填制實訓(xùn)材料設(shè)備條件實訓(xùn)室、實訓(xùn)資料實訓(xùn)要求注意事項1、注意時間分配2、注意整個實訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實訓(xùn)步驟(1) 根據(jù)所給實訓(xùn)資料填制記賬憑證。(2) 計算應(yīng)繳納的消費稅。(3) 填制消費稅納稅申報表。實訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項目和內(nèi)容實際得分優(yōu)良合格不 格1、記賬憑證的填寫2、原始憑證的填制及審核3、所納消費稅的計算4、消費稅納稅申報的填與5、消費稅的征稅范圍6、消費稅的增稅率總成績所在學(xué)院 審核教研室主任：院長：年 月 日實訓(xùn)序號三實訓(xùn)項目企業(yè)所得稅實訓(xùn)實訓(xùn)

4、時間4課時實訓(xùn)地點SJ-1211實訓(xùn)目標(biāo)進(jìn)行全面的實務(wù)演練，對涉稅業(yè)務(wù)的模擬核算，進(jìn)行各種稅 種的計算、填制明細(xì)分類賬，填制各種納稅申報表等業(yè)務(wù)的模擬 實訓(xùn)，將會計專業(yè)知識和稅法知識有機(jī)的結(jié)合在起進(jìn)而達(dá)到對所學(xué)知識的充分理解和有效運用，既直觀、實用，又培養(yǎng)了使用 者的頭際操作能力和綜合能力。實訓(xùn)內(nèi)容知識點一：企業(yè)所得稅的計算方法 知識點二：企業(yè)所得稅的納稅申報 具體的實訓(xùn)內(nèi)容(1) 通過所給實訓(xùn)資料計算企業(yè)所得稅(2) 企業(yè)所得稅納稅申報需帶的資料(3) 企業(yè)所得稅的納稅申報的填制實訓(xùn)材料設(shè)備條件實訓(xùn)室、實訓(xùn)資料實訓(xùn)要求注意事項1、注意時間分配2、注意整個實訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實訓(xùn)步驟(1) 根據(jù)資料1、2開設(shè)材料填寫記賬憑證。(2) 計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。(3) 填制企業(yè)所得稅納稅申報表。實訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項目和內(nèi)容實際彳得分優(yōu)良合格不 格1、記賬憑證的填制合2、原始憑證的填制及審核3、所納企業(yè)所