銀行國際業(yè)務(wù)管理培訓

1、 一、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述 國際結(jié)算(international settlement)是指處于兩個不同國家的當事人， 通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)。國際結(jié)算包括國際貿(mào)易結(jié)算和 國際非貿(mào)易結(jié)算。國際貿(mào)易結(jié)算是指由國際貿(mào)易活動而發(fā)生的貨款結(jié) 算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系為目的的貨幣收付行為；國 際非貿(mào)易結(jié)算是指由國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化 等交流活動引起的貨幣收付行為。 國際結(jié)算主要包括匯款、托收和信用證三種結(jié)算方式。國際結(jié)算的特 點主要體現(xiàn)在：國際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及不同的法律規(guī)范帶來的問題；國際 結(jié)算涉及貨幣的選用問題；國際結(jié)算中貨幣的活動范圍擴大了。 國際結(jié)算是伴隨國際貿(mào)易

2、的產(chǎn)生、發(fā)展而興起的，從買賣雙方的直接 結(jié)算向有銀行介入的結(jié)算發(fā)展。國際結(jié)算單據(jù)化為憑票據(jù)結(jié)算奠定了 基礎(chǔ)，使國際結(jié)算成為一個相對獨立的經(jīng)濟環(huán)節(jié)。隨著國際貿(mào)易的各 個環(huán)節(jié)向電子化方向的發(fā)展，電子數(shù)據(jù)交換(edi)將最終替代紙質(zhì)單 據(jù)成為國際結(jié)算的主要形式。 目前國際上通行的國際結(jié)算方式包括匯款、托收、信用證。 (一)匯款 國際匯款有動態(tài)和靜態(tài)兩種含義。國際匯款的靜態(tài)含義是指外匯，它 是一國以外幣表示的、用于國際結(jié)算的支付手段的總稱。但通常所指 的國際匯款都是指它的動態(tài)含義，即通過銀行的匯兌來實現(xiàn)國與國之 間債權(quán)債務(wù)的清償和國際資金的轉(zhuǎn)移。因此，國際匯款又被稱作國際 匯兌(internation

3、al exchange)。 匯款按其資金流向和結(jié)算支付工具的流向是否相同可以分為兩類：順 匯法和逆匯法。 匯付結(jié)算方式的基本當事人有四個：匯款人(remitter)、收款人或受 益人(payee or beneficiary)、匯出行(remitting bank)、匯入行或解付 行(paying bank)。其中匯出行匯出的匯款稱為匯出匯款(outward remittance)；匯入行匯入的匯款稱為匯入?yún)R款(inward remittance)。 1. 匯款結(jié)算 匯款結(jié)算傳統(tǒng)方式主要包括信匯、票匯和電匯。 (1)信匯。是銀行用航空信函來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯 的優(yōu)點是收費較低廉

4、，但信匯收款人必須收到銀行匯款通知書才能前 來領(lǐng)款，因而主動性、靈活性不如票匯?，F(xiàn)在銀行信匯已很少用。 (2)票匯。是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。匯出行應(yīng)匯 款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯 款人，由匯款人將匯票帶到國外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給 國外收款人，由收款人前去取款。 匯票本身是一張獨立的票據(jù)，它可以通過背書流通轉(zhuǎn)讓。而且票匯不 像信匯那樣，收款人只能向匯入行一家取款。一般來說，國外銀行只 要能核對匯票上簽字的真?zhèn)危湍苜I入?yún)R票。因此，收款人收款主動 性、方便性較大。 (3)電匯。電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過報發(fā)加押電報、電傳 或swi

5、ft給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的 一種匯款方式。電匯方式與信匯、票匯相比，其顯著特點是快。在銀 行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當天處理。由于電匯是銀行之間的 直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯 款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。 2. 匯款的解付與償付 匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款 的正確，解付行往往都很慎重，特別是當匯出行的匯出匯 款還未到達匯入行的賬戶，此時解付行就是墊付了貨款， 因而更加慎重。 匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù) 時，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的 行為

6、。 3. 匯款方式 匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用主要有三種：一是預付貨款。 二是貨到付款。三是憑單付匯。 國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點有：風險大；資金負擔不 平衡；手續(xù)簡便，費用少。 (二)托收 托收(collection)是出口方委托本地銀行，根據(jù)其要求通過 進口地銀行向進口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。其 托收當事人有委托方(principal)、托收行(remitting bank)、 代收行(collecting bank)、付款人(payer或drawee)、提 示行(presenting bank)。 另外，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要一個代理 人為其辦理在貨物運出目的港時

7、所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險、 重新議價、轉(zhuǎn)售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人 在委托書中寫明，稱作 “需要時的代理”。 托收分為跟單托收、光單托收、直接托收三類。 1. 托收申請書與托收指示 (1) 托收申請書 托收申請書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的 契約性文件，也是銀行進行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。 (2) 托收指示 托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、授權(quán)代收行處 理單據(jù)的完全和準確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收 指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會除向其發(fā) 出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。 2跟單托收 跟單托收(documentary collectio

8、n)是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收 匯票，連同商業(yè)單據(jù)(主要指貨物裝運單據(jù))一起委托給托收行。跟單托收也包 括不使用匯票的情況。 托收的交單條件有即期付款交單(d/p)、遠期付款交單(d/p)、承兌交單(d/a) 等。 (1)即期付款交單 即期付款交單是指代收行憑進口商的即期付款而交單。具體做法如圖12-1所 示。 (2)遠期付款交單 遠期付款交單是指代收行憑進口商的遠期付款而交單。具體做法如圖12-2所 示。 憑信托收據(jù)借單(document against trust receipt，d/p.t/r)的具體做法如圖 12-3所示。 (3)承兌交單 承兌交單是指代收行憑進口商承兌而交出

9、商業(yè)單據(jù)。具體做法如圖12-4所示。 貿(mào)易合同 航寄托收指示，跟單匯票 匯交托收款 委托人 付款人 托收人 代收行 貸記委托人賬戶 托收申請書及 跟單匯票 提示匯票 即期付款 交單 返回上一層 貿(mào)易合同 航寄托收指示，跟單匯票 匯交托收款 委托人 付款人 托收人 代收行 貸記委托人賬戶 托收申請書及 跟單匯票 提示匯票 承兌匯票 提示付款 付款 交單 返回上一層 貿(mào)易合同 航寄托收指示，跟單匯票 匯交托收款 委托人 付款人 托收人 代收行 貸記委托人賬戶 托收申請書及 跟單匯票 提示匯票 承兌匯票及 提示信托收據(jù) 交單 到期提示付款及 出示信托收據(jù) 付款 返回上一層 貿(mào)易合同 航寄托收指示，跟

10、單匯票 匯交托收款 委托人 付款人 托收人 代收行 貸記委托人賬戶 托收申請書及 跟單匯票 提示匯票 承兌匯票 交單 到期提示付款 付款 返回上一層 光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)(主要指 貨運單據(jù))的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)， 有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種 情況仍被視為光票托收。 光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠期兩種。但在 實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較 多。 銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收 格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己 的銀行提交一份副本。這就是直接托收。托收格式中應(yīng)表 示：

11、該托收遵循托收統(tǒng)一規(guī)則；該托收應(yīng)被代收行視 為是從寄單行收到的。承兌交單的直接托收流程如圖12-5 所示。 貿(mào)易合同 匯交托收款 委托人 付款人 托收人 代收行 貸記委托人賬戶 托收提示副本 提示匯票 承兌匯票 交單 到期提示付款 付款 航寄托收提示， 跟單匯票 國際商會為調(diào)和托收有關(guān)當事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展， 于1967年擬定商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。以后國際 商會對該規(guī)則一再進行了修訂，并改名為托收統(tǒng)一規(guī)則。其內(nèi)容包括： 總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責任，付款，利息、 手續(xù)費和開銷以及其他條款等共26個條款。以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容

12、。 (1) 在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對 單據(jù)并無審核的責任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時， 應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。 (2)未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將 貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔貨 物的風險和責任。 (3)遠期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如 未指明，銀行只能憑付款后交單。 (4)銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負責。 (5)提示行對于任何簽字的真實性或簽字人的權(quán)限不負責任。 (6)托收費用應(yīng)由付款人或由委托人負擔。 (7)委托人

13、應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責任所約束，并對銀行承擔該 項義務(wù)和責任負賠償職責。 (8)匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時間內(nèi)做出進一步處理單據(jù)的指示。如 提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示 行不再承擔進一步的責任。 (三)信用證結(jié)算及其流程 1信用證概念 信用證是銀行的一種結(jié)算方式。在國際貿(mào)易結(jié)算中，為了獲得賣方的信任，買方通過 銀行出面，向賣方預先開出一種支付的信用，即銀行開立有條件的書面付款承諾。因 此，信用證是：銀行應(yīng)開證申請人(進口商)要求，開給信用證受益人(出口商)的一份有 條件的書面付款承諾。 2信用證的特點 (1)信用證是一項獨立文件 信用證是銀

14、行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依 據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責任僅以 信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭議的影響。 (2)信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行， 單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物的確有問題，進口商對出 口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī) 定的條件，銀行就可以付款。 (3)開證行負第一性的付款責任 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益

15、人(出口商)滿足了 信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人(進口商)要求付款。開證 銀行是主債務(wù)人，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。這就是開證行承擔 第一性付款責任的意思所在。 3信用證的內(nèi)容 信用證的內(nèi)容包括：開證銀行名稱；信用證類型；信用證 號碼；開證地點和日期；有效日期和交單地點；申請人； 受益人；通知行；金額；信用證的使用；分批裝運；轉(zhuǎn)運； 買方投保；單據(jù)及貨物的描述；交單期限；開證行的保證 條款；開證行對通知行的指示條款；開證行致議付、承兌、 付款行的指示條款；信用證頁數(shù)；簽字。 按照開立的手段來分，信用證有信開和電開兩種不同形式 4信用證的業(yè)務(wù)流程和基本當

16、事人的權(quán)責 在國際貿(mào)易中，一筆銀行信用證結(jié)算要經(jīng)過申請開立信用 證、通知信用證、受益人交單、指定銀行墊款、開證行償 付、開證申請人贖單等多環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，如圖12-6所示。 提貨 裝運貨物 貿(mào)易合同 開立信用證 寄單清償 審單償付 開證申請人 收益人 開證行/償付行 通知行/保兌行/議 付行 開證申請書 開證行交單 通知信用證 交單 審單墊款 審單付款 船運公司 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)即商業(yè)銀行運用金融產(chǎn)品為客戶提供貿(mào)易項下資金融通 的業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資產(chǎn)品是銀行授信與客戶貿(mào)易結(jié)算方式、供應(yīng)鏈或銷 售鏈不同環(huán)節(jié)相結(jié)合的融資產(chǎn)品。它與一般流動資金貸款相比個性化 較強，產(chǎn)品本身的風險點和控制措施也相對復雜化、多

17、樣化。 貿(mào)易融資產(chǎn)品主要按業(yè)務(wù)品種劃分，具體包括：出口信用證項下融資、 出口托收項下融資、短期出口信用保險項下融資、進口信用證項下融 資、進口代收項下融資、t/t進口押匯、非融資類保函、保理、出口 發(fā)票貼現(xiàn)、出口退稅賬戶托管短期授信十類。本節(jié)對每類產(chǎn)品項下的 具體業(yè)務(wù)品種的風險系數(shù)和主要風險類別進行了歸總，并通過產(chǎn)品描 述、產(chǎn)品特性、主要風險點、風險審核要點等方面進行了闡述。 一、出口信用證項下融資 (一)打包貸款 打包貸款是銀行應(yīng)信用證受益人(出口商)申請向其發(fā)放的用于信用證項下貨物采購、生 產(chǎn)和裝運的專項貸款。打包貸款還款來源為信用證項下出口收匯。 1產(chǎn)品特征 (1)屬交單前融資，存在出口

18、商履約風險。 (2)還款來源有開證行有條件的信用保障。 (3)屬專項貸款，貿(mào)易背景清晰，適合封閉管理。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)出口商履約風險，主要表現(xiàn)為：無相關(guān)商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項、 因自身經(jīng)營管理不善或相關(guān)政策變化導致出口商喪失履約能力、發(fā)運商品存在與貿(mào)易 合同嚴重不符等。前三種情況會導致出口商無法按期交單，最后一種情況易導致貿(mào)易 糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加開證行拒付風險。 (2)開證行信用風險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原 因引發(fā)財務(wù)危機造成支付困難等。 (3)進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指由于戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟或金融危機等使開證 行不能正常履

19、行其義務(wù)的風險。 (4)業(yè)務(wù)操作風險，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實性和條款審查，及對信用證項 下單據(jù)進行審核時，可能出現(xiàn)的技術(shù)性風險。 (二)信用證項下正點出口押匯 信用證項下正點出口押匯是指出口商(受益人)發(fā)貨后，銀行憑單證相符單據(jù)向其提供的 短期資金融通。正點出口押匯還款來源為信用證項下出口收匯款項，銀行對出口商有 追索權(quán)，如開證行/承兌行到期不履行付款責任，銀行應(yīng)向出口商追索押匯本息。 1產(chǎn)品特征 (1)與打包貸款相比，屬貨物出運后交單時融資，出口商履約風險較小。 (2)屬單據(jù)交易，開證行付款承諾獨立于基礎(chǔ)合約。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)開證行信用風險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自

20、身經(jīng)營管理不善或外部原 因引發(fā)財務(wù)危機造成支付困難等。 (2)進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟或金融危機等產(chǎn)生的 風險，使得進口商不能正常履行其義務(wù)。 (3)技術(shù)性風險，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實性和條款審查，及對信用證項下 單據(jù)進行審核時，可能出現(xiàn)的技術(shù)性風險。 (4)出口商履約風險，主要表現(xiàn)為因出口商品存在較為嚴重的質(zhì)量或數(shù)量問題，導致 買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛，甚至演變?yōu)榉稍V訟，從而增加開證行拒付的風險。 (三)信用證項下不符點押匯 信用證項下不符點押匯是指銀行憑出口商提交的信用證項下單證不符單據(jù)向其提供的 短期資金融通。單證不符押匯還款來源為出口收匯，銀行對出口商

21、有追索權(quán)，如開證 行/承兌行到期不履行付款責任，銀行應(yīng)向出口商追索押匯本息。 1產(chǎn)品特征 開證行不再承擔信用證項下第一性付款責任，出口貨款能否收回取決于進口商是否接 受不符點單據(jù)。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)出口商品市場風險，是不符點押匯的主要風險來源。如市場價格呈上揚走勢，進 口商憑不符點拒付的可能性小；若反之，進口商拒付或要求降價的可能性大。 (2)出口商履約風險，主要表現(xiàn)為出口商交運的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，增加進口 商最終拒付風險。 (3)進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟或金融危機等可能產(chǎn) 生的風險。 (4)進口商信用風險。進口商經(jīng)營不善或倒閉而無力支付，或者進口商以

22、單據(jù)存在不 符點為由要挾出口商大幅度降價，導致出口商最終只能收回部分貨款。 (四)出口信用證項下貼現(xiàn) 出口信用證項下貼現(xiàn)是指銀行在出口信用證項下從出口商購入已經(jīng)銀 行承兌的未到期遠期匯票或已經(jīng)銀行承付的未到期遠期債權(quán)。如承兌/ 承付銀行到期不付款，銀行對出口商有追索權(quán)。 1產(chǎn)品特性 (1)作為善意持票人或債權(quán)受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索 償。在前種情況下，銀行對承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。 (2)與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內(nèi)部 操作和技術(shù)性風險。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)承兌/承付行所在國家或地區(qū)風險。 (2)承兌/承付行信用風險。 (五)福費廷 福費廷指在遠期

23、信用證項下，銀行從出口商要求無追索權(quán)地買斷，經(jīng) 開證銀行或其指定銀行承兌的，未到期匯票或經(jīng)開證銀行或其指定銀 行承付(確認到期日)的未到期債權(quán)，以及在承兌交單(d/a)項下，銀行 應(yīng)出口商要求無追索權(quán)地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票。 1產(chǎn)品特性 (1)作為善意持票人或債權(quán)受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索 償。在前種情況下，銀行對承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。 (2)與出口押匯相比，屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內(nèi)部 操作和技術(shù)性風險；與貼現(xiàn)相比，銀行對出口商無追索權(quán)。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)承兌/承付行所在國家或地區(qū)風險。 (2)承兌/承付行信用風險。 二、出口托收項下融資 (一)d

24、/p托收押匯 d/p托收押匯是指銀行在d/p托收項下，憑出口商提交的含有貨權(quán)的出口單據(jù) 向其提供的短期資金融通。d/p托收押匯還款來源為出口收匯，如進口商未能 履行付款責任，銀行可向出口商進行追索。 1產(chǎn)品特性 (1)與信用證項下正點出口押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。 (2)與d/a托收押匯相比，因多數(shù)情況下可控制貨權(quán)，收匯保障程度較高。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商信用風險，主要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善或其他原因失 去支付能力；或因進口商品市場價格變化，不愿履行付款贖單責任。 (2)出口商品市場風險。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進 口商違約或不能全額收回貨款的

25、可能性就會增加。 (3)出口商的履約風險。如果出口商交運的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，進口 商違約的可能性就會增加(在實務(wù)中，進口商在付款贖單前通常會想方設(shè)法先 行驗貨)。 (4)進口商所在國家或地區(qū)風險。 (二)d/a托收押匯 d/a托收押匯是指銀行在d/a托收項下，憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的 短期資金融通。d/a托收押匯還款來源為出口收匯，如進口商到期后不履行付 款責任，銀行可向出口商行使追索權(quán)。 1產(chǎn)品特性 (1)與信用證項下正點出口押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。 (2)與d/p托收押匯相比，因不能控制貨權(quán)，且屬遠期收匯，風險較大。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商信用風險，主

26、要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善、市場行情變 化及其他原因失去支付能力或惡意違約。 (2)出口商品市場風險。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進 口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會增加。 (3)出口商的履約風險。如果出口商交運的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，影響 進口商銷售或加工生產(chǎn)，進口商違約的可能性就會增加。 (4)進口商所在國家或地區(qū)風險。 (三)短期出口信保項下貿(mào)易融資 短期出口信保項下貿(mào)易融資是指銀行在出口商已投保短期出口信用險的出口 業(yè)務(wù)項下，憑其提供的出口單據(jù)、投保短期出口信用險的有關(guān)憑證、賠款權(quán) 益轉(zhuǎn)讓協(xié)議等，保留追索權(quán)地向其提供的短期資金融通。 1產(chǎn)品特性 (1)短期出

27、口信保項下貿(mào)易融資并非新的獨立的貿(mào)易融資產(chǎn)品，投保短期出 口信用險，只是對原有貿(mào)易融資項下應(yīng)收賬款的安全收回增加了一層保障。 對銀行而言，主要是規(guī)避了原貿(mào)易融資產(chǎn)品項下的進口商/開證行信用風險和 國家或地區(qū)風險。 (2)出口信用險屬履約保險合同，對銀行提供的額外還款保障取決于被保險 人在保單項下義務(wù)的履行情況。如出口收匯損失的原因?qū)俦ｋU公司除外責任， 或被保險人未盡保單所列其應(yīng)盡義務(wù)，保險公司將予以免責并拒絕賠款。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)出口商履約風險，包括買賣合同項下和保險合同項下履約風險。 (2)操作和技術(shù)性風險，包括相關(guān)業(yè)務(wù)處理及保險憑證有效性審核過程中可 能出現(xiàn)的風險。 三、進口信用

28、證項下融資 (一)可控制貨權(quán)授信開證 授信開證是指銀行在未向客戶收取全額保證金的情況下，為其開立進口信用證的業(yè)務(wù)。 授信開證分為可控制貨權(quán)授信開證、不可控制貨權(quán)授信開證兩種情況?？煽刂曝洐?quán)授 信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項下 要求非貨權(quán)單據(jù)，但銀行為指定收貨人；遠期信用證項下已落實貨物控制措施。 1產(chǎn)品特性 貨權(quán)可控，進口商違約可能性小。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商品市場風險，主要表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約 意愿。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。 (2)進口商信用風險和經(jīng)營風險，主要表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其他 原因?qū)е?/p>

29、其財務(wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主要針對生產(chǎn)型 企業(yè)。 (3)出口商信用風險，主要表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚 至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。 (4)合規(guī)性和技術(shù)性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方 面可能存在的技術(shù)性風險。 (二)不控制貨權(quán)授信開證 不控制貨權(quán)授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求非全套貨 權(quán)單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權(quán)單據(jù)；遠期信用證項下未落實貨物控制 措施，或進口商品不適合實施貨權(quán)控制。 1產(chǎn)品特性 不能通過控制貨權(quán)約束進口商履約行為，風險較大。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)

30、進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降低進口 商履約意愿。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。 (2)進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或 其他原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責任。該類風險主 要針對生產(chǎn)型企業(yè)。 (3)出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題， 甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。 (4)合規(guī)性和技術(shù)性風險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本 編輯等方面可能存在的技術(shù)性風險。 (三)進口押匯 進口押匯是指銀行收到信用證項下單據(jù)后，應(yīng)開證申請人要求代其對外墊付 該信用證項下款項的

31、短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情 況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。 1產(chǎn)品特性 貿(mào)易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風險。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降低進口 商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。 (2)進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或 其他原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該類風險主要針 對生產(chǎn)型企業(yè)。 (3)出口商信用風險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī) 定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴重問題

32、，就會影響進口商還款意愿和 還款能力。 (四)提貨擔保 提貨擔保是指當進口貨物先于貨運單據(jù)到達時，進口商為辦理提貨向 承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔連帶責任的書面 擔保。提貨擔保多用于信用證項下，且信用證要求全套貨權(quán)單據(jù)。 1產(chǎn)品特性 屬進口結(jié)算方式下的衍生產(chǎn)品，貿(mào)易背景清晰，便于風險控制。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)提貨擔保獨立于信用證及交易，開證行開立提貨擔保后面臨賠償 金額和期限的敞口風險。 (2)開證行開立提貨擔保后即失去了對信用證項下貨權(quán)的控制。 (3)除非受益人提交的單據(jù)中貨權(quán)單據(jù)不全，開證行不能以其他不符 點對外拒付。 (4)對進口代收項下開立提貨擔保，因無法確認相

33、關(guān)商品的真實價值， 授信風險相對較大。 四、進口代收項下融資 進口押匯是指銀行收到代收項下單據(jù)后，應(yīng)進口商要求代其對外墊付 代收項下款項的短期資金融通。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種 情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為 海外代付。 1產(chǎn)品特性 貿(mào)易背景清晰，對大宗商品進口項下押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風 險。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低 進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。 (2)進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場 變化或其他原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該

34、 類風險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。 (3)出口商信用風險，如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī) 定不符，會影響進口商還款意愿和還款能力。 五、t/t進口押匯 t/t進口押匯是指銀行應(yīng)進口商要求代其對外墊付貨到付款項下款項 的短期資金融通。 1產(chǎn)品特性 貿(mào)易背景清晰，對大宗商品t/t進口押匯可通過實施貨物監(jiān)管控制風 險。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)進口商品市場風險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，就會降 低進口商還款意愿和還款能力。該類風險主要針對商貿(mào)企業(yè)。 (2)進口商信用風險和經(jīng)營風險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場 變化或其他原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責任。該 類風險主要針對生

35、產(chǎn)型企業(yè)。 (3)出口商信用風險，如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī) 定不符，會影響進口商還款意愿和還款能力。 六、非融資類保函 非融資類保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人出具貿(mào)易項下履行付款或 賠償責任的書面承諾。包括非融資用途的備用信用證業(yè)務(wù)。 1產(chǎn)品特性 (1)適用范圍廣，保函功能各異，無統(tǒng)一格式。 (2)對受益人賠付責任通常獨立于基礎(chǔ)合約，且賠付條款簡單，多為見索即 付。 (3)信用風險在于客戶的履約能力，由于是對客戶履行其正常商業(yè)義務(wù)能力 的擔保，而且有時是與特定合同或交易相掛鉤的，發(fā)生損失的可能性(賠付概 率)較低。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人履約風險，主要表現(xiàn)不具備相

36、應(yīng)履約能力或因情況變化無法履約。 (2)受益人信用風險，主要表現(xiàn)為受益人無理索賠。 (3)操作及技術(shù)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可 能發(fā)生的風險。 (4)無普遍接受的國際慣例，一旦發(fā)生糾紛，法律及仲裁風險較大。 (一)投標保函 投標保函指銀行應(yīng)投標人的申請，向招標人出具的、保證投標人在招標有效 期內(nèi)不撤標、不改標、中標后在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同或提交履約保函的書面 承諾。 投標保函被廣泛使用于以公開招標方式成交的工程建造或物資采購等項目中， 作為投標保證金的替代形式，可減少投標人流動資金的占壓。 1產(chǎn)品特性 (1)保函金額通常為合同金額的1%3%，且期限相對較短，便于銀行控制

37、 風險。 (2)擔保條款通常包括按期提交履約保函，故授信開立投標保函時，通常需 與履約保函一并考慮。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人履約風險。申請人在投標保函項下承擔的責任和義務(wù)較小，一般 而言履約風險較小。 (2)招標方信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。 (3)操作及技術(shù)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可 能發(fā)生的風險。 (二)履約保函 履約保函指銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請而向業(yè)主或買方出 具的、保證承包方或供貨方履行相關(guān)合同義務(wù)的書面承諾。履約保函 作為履約保證金的替代形式可減少申請人流動資金的占壓。 1產(chǎn)品特性 (1)履約保函金額通常為合同金額的5%20%。 (2)

38、履約保函僅指保證工程承包或商品貿(mào)易項下供貨行為的書面承諾。 對銀行承擔其他性質(zhì)保證責任的保函不應(yīng)籠統(tǒng)的歸為履約保函。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人履約風險，在總分包的情況下，還包括總包商或分包商的 履約風險。 (2)受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。 (3)操作及技術(shù)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過 程中可能發(fā)生的風險。 (三)預付款保函 預付款保函指銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請向業(yè)主或買方出 具的、保證承包方或供貨方收到業(yè)主或買方支付的預付款后，如未按 合同履行相關(guān)義務(wù)，保證返還預付款的書面承諾。 預付款保函常用于工程承包、物資采購、船舶建造等項目，業(yè)主或買 方通過向

39、承包方或供貨方提供項目啟動資金，解決其資金周轉(zhuǎn)壓力， 從而保證交易的順利進行。 1產(chǎn)品特性 預付款保函通常與履約保函配合使用，金額通常為合同金額的10% 30%。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人履約風險。 (2)受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。 (3)操作及技術(shù)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過 程中可能發(fā)生的風險。 (四)關(guān)稅保付保函 關(guān)稅保付保函指銀行應(yīng)進口商(不含加工貿(mào)易企業(yè))、承包商或展銷商的申請向 商品入關(guān)所在地海關(guān)出具的、保證其履行繳納關(guān)稅義務(wù)或?qū)⑴R時進口商品復 出口的書面承諾。關(guān)稅保付保函主要用于下述情況：境外承包建設(shè)、境外展 覽、展銷等過程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品

40、臨時進入他國關(guān)境；國家相關(guān)進口 商品減免稅政策未明了前的相關(guān)貨物進口；我國海關(guān)“先放后征”貨物的進 口，加快貨物通關(guān)速度，避免貨物滯港成本。 1產(chǎn)品特性 (1)受益人為海關(guān)，一般情況下不會出現(xiàn)無理索賠。 (2)申請人交納關(guān)稅屬履行法定義務(wù)，一旦違約會面臨后果嚴重，因此申請 人違約可能性小。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人信用風險。 (2)技術(shù)性與合規(guī)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中 可能發(fā)生的風險。 (五)加工貿(mào)易項下稅款保付保函 特指銀行應(yīng)加工貿(mào)易企業(yè)的申請，向當?shù)睾ｊP(guān)出具的旨在擔保加工貿(mào) 易企業(yè)在加工貿(mào)易合同有效期內(nèi)履行加工后產(chǎn)品復出口的書面保證。 專用于加工貿(mào)易企業(yè)進口

41、料件，屬于與交納保證金并列的加工貿(mào)易保 證金實轉(zhuǎn)的兩種方式之一。 1產(chǎn)品特性 (1)稅款保付保函申請書、保函、代理行反擔保和海關(guān)索賠書等均為 固定格式，技術(shù)性風險小。 (2)受益人為海關(guān)，一般情況下不會出現(xiàn)無理索賠。 (3)申請人受海關(guān)直接監(jiān)管，一旦違約會面臨較為嚴重的行政或經(jīng)濟 處罰，因此違約可能性小。 2產(chǎn)品主要風險點 申請人信用風險：主要指申請人未能按照海關(guān)規(guī)定，在加工貿(mào)易合同 有效期內(nèi)履行產(chǎn)品復出口(不含經(jīng)核準內(nèi)銷的情況)，包括申請人涉嫌 違法或違規(guī)，被海關(guān)立案調(diào)查，導致無法正常履行產(chǎn)品出口等。 (六)預留金保函 預留金保函指銀行應(yīng)工程承包方或供貨方的申請，而向業(yè)主或買方出 具的、保證

42、承包方或供貨方在提前支取合同尾款后繼續(xù)履行合同義務(wù) 的書面承諾。適用于承包方或供貨方為便利其資金周轉(zhuǎn)，欲取得合同 尾款的情況。 1產(chǎn)品特性 (1)項目已進入維修或保修階段，履約風險較小。 (2)保函金額一般為合同金額的5%左右。 2產(chǎn)品主要風險點 (1)申請人履約風險，主要表現(xiàn)為申請人未按規(guī)定履行合約義務(wù)。 (2)受益人信用風險，主要表現(xiàn)為無理索賠。 (3)操作及技術(shù)性風險，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過 程中可能發(fā)生的風險。 七、保理 (一)出口雙保理 出口雙保理業(yè)務(wù)是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼?，基于其與進口商(債務(wù)人)訂立的貨物銷 售合同項下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，再由銀行轉(zhuǎn)讓給國外進口保理商，由銀行為 出口商提供貿(mào)