600501 航天晨光實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案

1、1 2 3 4 航天晨光實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案 一、公司基本情況介紹 航天晨光股份有限公司于 1999 年 9 月 30 日成立，并于 2001 年 6 月 15 日在上海證券交易所上市。公司注冊資本為 38,928.36 萬元， 股票簡稱“航天晨光”，股票代碼為“600501”?，F(xiàn)為中國航天科工集 團公司所屬大型綜合機械制造企業(yè)。 公司現(xiàn)已建立了2個銷售分公司、10個業(yè)務經(jīng)營分公司、14個控 股子公司、3個參股子公司的業(yè)務架構(gòu)，基本形成了以裝備制造為主 業(yè)、五大主導產(chǎn)品為支柱、九大工業(yè)園區(qū)為基地、全國營銷網(wǎng)絡為平 臺的發(fā)展格局，初步形成了集團控股型的基本框架。 航天晨光成立了以公司總經(jīng)理吳

2、啟宏為主任的領導小組，內(nèi)部控 制體系主管領導為公司董事會秘書，內(nèi)部控制規(guī)范工作由公司紀檢監(jiān) 察審計部負責具體實施。經(jīng)過多方調(diào)研，2012年內(nèi)部控制實施工作最 終決定聘請外部管理咨詢機構(gòu)，項目預算為90萬元左右。 二、內(nèi)部控制建設工作計劃 序 號 工作任務完成時間責任人 各單位成立風險管理（內(nèi)部控制）領導小組， 組員包括各單位領導班子及專（兼）職風險管 理員。 確定內(nèi)部控制實施的范圍，包括航天晨光分 （子）公司層面、業(yè)務層面和公司層面。 按照企業(yè)內(nèi)部控制應用指引，梳理公司制度 2012.04.30 2012.04.30 各單位總經(jīng)理 風險管理辦公室 及重要業(yè)務流程，查找缺漏項，編制風險清單， 2

3、012.10.15 在此基礎上完善制度，優(yōu)化流程。 咨詢公司 檢查整改效果。 1 2012.10.30風險管理辦公室 、 2012 年度內(nèi)部控制規(guī)范的落實的具體安排： 1分、子公司層面 （1）在 26 家分子公司中選擇 5 家（車類、管類、容器類、藝 術(shù)制像、4s 店各選 1 家）重點指導、培訓。 按內(nèi)部控制實施規(guī)范內(nèi)部控制應用指引進行實施； 完成 5 家分、子公司風險管理報告； 完成 5 家分、子公司內(nèi)部控制手冊； 完成 5 家分、子公司風險管理信息系統(tǒng)上線運行。 （2）其余 21 家分、子公司的實施。 指導并協(xié)助其余 21 家分、子公司按內(nèi)部控制實施規(guī)范、 內(nèi)部控制應用指引進行實施； 指導

4、并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成風險管理報告； 指導并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成內(nèi)部控制手冊； 指導并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成風險管理信息系統(tǒng)上 線運行。 （3）對各分、子公司進行風險管理知識、業(yè)務培訓，使項目 可以如期完成。 2. 業(yè)務層面 （1）對于公司已完成的十部一室三中心風險管理報告及手冊 進行診斷、分析、梳理，并提供專業(yè)建議； （2）對機關(guān)層面的風險管理報告進行確認； （3）對機關(guān)層面的內(nèi)控手冊進行確認； （4）梳理公司現(xiàn)有的規(guī)章制度，輔導各部門制訂、完善各類 規(guī)章制度，輔導各部門對業(yè)務流程的梳理、設計，將流程與制度相 匹配； （5）在機關(guān)層面實施投標方的風險管理信息

5、系統(tǒng)。 2 1 2 3 4 5 3. 公司層面 結(jié)合上述要求，完成航天晨光全面風險管理報告及內(nèi)部控 制手冊，同時，確保風險管理信息系統(tǒng)順利運行。 以上工作將由風險管理辦公室選擇合格的外部管理咨詢公司于 2012 年 10 月 15 日前完成。 三、內(nèi)部控制自我評價工作計劃 序 號 工作任務 編制各單位自我評價工作計劃，確定評價工 作的具體時間表和人員分工。 完成時間 2012.11.15 責任人 各實施單位 確定內(nèi)部控制缺陷的評價標準，包括定性標 準和定量標準。缺陷分為一般缺陷、重要缺 2012.11.30 陷和重大缺陷。 外部咨詢機構(gòu) 組織實施自我評價工作，編制內(nèi)部控制評價 工作底稿。 依據(jù)

6、科工集團評分標準，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行 評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改 建議，編制整改任務單。 根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)部控制 自我評價報告。 2012.12.15 2012.12.30 2013.01.30 風險管理辦公室 風險管理辦公室 風險管理辦公室 內(nèi)部控制評價人員的組成：由風險管理辦公室為牽頭，以部門領 導和分子公司主要領導和專職兼職風險管理員為主導，公司風險管理 委員會為內(nèi)部控制評價最終決策機構(gòu)。 內(nèi)部控制評價流程：公司的內(nèi)部控制自我評價將從分子公司層 面、機關(guān)部門層面、業(yè)務系統(tǒng)層面、公司層面進行分層評價，由風險 管理辦公室協(xié)調(diào)與監(jiān)督并收集匯總分析公司各單位的內(nèi)控自我評價

7、 報告，在此基礎上形成公司內(nèi)控自我評價報告，報公司風險管理委員 會。 3 1 內(nèi)部控制評價的方法：公司各個層面在評價過程中應按規(guī)定填寫 內(nèi)部控制評價工作底稿（格式由風險管理辦公室制定），評價方法可 根據(jù)實際情況采用個別訪談、專題討論、穿行測試、抽樣測試和比較 分析等，廣泛地收集公司內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，準確 地分析和識別內(nèi)部控制的缺陷。 四、內(nèi)部控制審計工作計劃 序號工作任務 按照要求披露內(nèi)部控制審計報告 完成時間 2013.02.30 責任人 紀檢監(jiān)察審計部 內(nèi)部控制審計擬由公司紀檢監(jiān)察審計部負責。科工集團審計與風 險管理部對我公司適時進行指導。 內(nèi)部控制審計將會依據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和風險管理策略，評價公 司實施風險管理后達到的公司各項管理目標，評價公司風險管理的效 率和效力。 內(nèi)部控制審計將會運用各種測試方法，包括壓力測試、穿行測試、 風險坐標圖等方法。 內(nèi)部控制審計最終將站在公司發(fā)展