600501 航天晨光實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案

1、1 2 3 4 航天晨光實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案 一、公司基本情況介紹 航天晨光股份有限公司于 1999 年 9 月 30 日成立，并于 2001 年 6 月 15 日在上海證券交易所上市。公司注冊(cè)資本為 38,928.36 萬(wàn)元， 股票簡(jiǎn)稱“航天晨光”，股票代碼為“600501”。現(xiàn)為中國(guó)航天科工集 團(tuán)公司所屬大型綜合機(jī)械制造企業(yè)。 公司現(xiàn)已建立了2個(gè)銷售分公司、10個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分公司、14個(gè)控 股子公司、3個(gè)參股子公司的業(yè)務(wù)架構(gòu)，基本形成了以裝備制造為主 業(yè)、五大主導(dǎo)產(chǎn)品為支柱、九大工業(yè)園區(qū)為基地、全國(guó)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)為平 臺(tái)的發(fā)展格局，初步形成了集團(tuán)控股型的基本框架。 航天晨光成立了以公司總經(jīng)理吳

2、啟宏為主任的領(lǐng)導(dǎo)小組，內(nèi)部控 制體系主管領(lǐng)導(dǎo)為公司董事會(huì)秘書(shū)，內(nèi)部控制規(guī)范工作由公司紀(jì)檢監(jiān) 察審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。經(jīng)過(guò)多方調(diào)研，2012年內(nèi)部控制實(shí)施工作最 終決定聘請(qǐng)外部管理咨詢機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目預(yù)算為90萬(wàn)元左右。 二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃 序 號(hào) 工作任務(wù)完成時(shí)間責(zé)任人 各單位成立風(fēng)險(xiǎn)管理（內(nèi)部控制）領(lǐng)導(dǎo)小組， 組員包括各單位領(lǐng)導(dǎo)班子及專（兼）職風(fēng)險(xiǎn)管 理員。 確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍，包括航天晨光分 （子）公司層面、業(yè)務(wù)層面和公司層面。 按照企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，梳理公司制度 2012.04.30 2012.04.30 各單位總經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 及重要業(yè)務(wù)流程，查找缺漏項(xiàng)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單， 2

3、012.10.15 在此基礎(chǔ)上完善制度，優(yōu)化流程。 咨詢公司 檢查整改效果。 1 2012.10.30風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 、 2012 年度內(nèi)部控制規(guī)范的落實(shí)的具體安排： 1分、子公司層面 （1）在 26 家分子公司中選擇 5 家（車類、管類、容器類、藝 術(shù)制像、4s 店各選 1 家）重點(diǎn)指導(dǎo)、培訓(xùn)。 按內(nèi)部控制實(shí)施規(guī)范內(nèi)部控制應(yīng)用指引進(jìn)行實(shí)施； 完成 5 家分、子公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； 完成 5 家分、子公司內(nèi)部控制手冊(cè)； 完成 5 家分、子公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上線運(yùn)行。 （2）其余 21 家分、子公司的實(shí)施。 指導(dǎo)并協(xié)助其余 21 家分、子公司按內(nèi)部控制實(shí)施規(guī)范、 內(nèi)部控制應(yīng)用指引進(jìn)行實(shí)施； 指導(dǎo)

4、并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； 指導(dǎo)并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成內(nèi)部控制手冊(cè)； 指導(dǎo)并協(xié)助其余 21 家分、子公司完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上 線運(yùn)行。 （3）對(duì)各分、子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使項(xiàng)目 可以如期完成。 2. 業(yè)務(wù)層面 （1）對(duì)于公司已完成的十部一室三中心風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及手冊(cè) 進(jìn)行診斷、分析、梳理，并提供專業(yè)建議； （2）對(duì)機(jī)關(guān)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)； （3）對(duì)機(jī)關(guān)層面的內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行確認(rèn)； （4）梳理公司現(xiàn)有的規(guī)章制度，輔導(dǎo)各部門(mén)制訂、完善各類 規(guī)章制度，輔導(dǎo)各部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)流程的梳理、設(shè)計(jì)，將流程與制度相 匹配； （5）在機(jī)關(guān)層面實(shí)施投標(biāo)方的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

5、系統(tǒng)。 2 1 2 3 4 5 3. 公司層面 結(jié)合上述要求，完成航天晨光全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及內(nèi)部控 制手冊(cè)，同時(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)順利運(yùn)行。 以上工作將由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室選擇合格的外部管理咨詢公司于 2012 年 10 月 15 日前完成。 三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 序 號(hào) 工作任務(wù) 編制各單位自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，確定評(píng)價(jià)工 作的具體時(shí)間表和人員分工。 完成時(shí)間 2012.11.15 責(zé)任人 各實(shí)施單位 確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo) 準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。缺陷分為一般缺陷、重要缺 2012.11.30 陷和重大缺陷。 外部咨詢機(jī)構(gòu) 組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 工作底稿。 依據(jù)

6、科工集團(tuán)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行 評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改 建議，編制整改任務(wù)單。 根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制 自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 2012.12.15 2012.12.30 2013.01.30 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員的組成：由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為牽頭，以部門(mén)領(lǐng) 導(dǎo)和分子公司主要領(lǐng)導(dǎo)和專職兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員為主導(dǎo)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)最終決策機(jī)構(gòu)。 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程：公司的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)將從分子公司層 面、機(jī)關(guān)部門(mén)層面、業(yè)務(wù)系統(tǒng)層面、公司層面進(jìn)行分層評(píng)價(jià)，由風(fēng)險(xiǎn) 管理辦公室協(xié)調(diào)與監(jiān)督并收集匯總分析公司各單位的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)

7、 報(bào)告，在此基礎(chǔ)上形成公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)。 3 1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法：公司各個(gè)層面在評(píng)價(jià)過(guò)程中應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿（格式由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室制定），評(píng)價(jià)方法可 根據(jù)實(shí)際情況采用個(gè)別訪談、專題討論、穿行測(cè)試、抽樣測(cè)試和比較 分析等，廣泛地收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，準(zhǔn)確 地分析和識(shí)別內(nèi)部控制的缺陷。 四、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃 序號(hào)工作任務(wù) 按照要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 完成時(shí)間 2013.02.30 責(zé)任人 紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部 內(nèi)部控制審計(jì)擬由公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)?？乒ぜ瘓F(tuán)審計(jì)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部對(duì)我公司適時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)。 內(nèi)部控制審計(jì)將會(huì)依據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，評(píng)價(jià)公 司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后達(dá)到的公司各項(xiàng)管理目標(biāo)，評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的效 率和效力。 內(nèi)部控制審計(jì)將會(huì)運(yùn)用各種測(cè)試方法，包括壓力測(cè)試、穿行測(cè)試、 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖等方法。 內(nèi)部控制審計(jì)最終將站在公司發(fā)展