雷曼光電：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度（3月）

1、深圳雷曼光電科技股份有限公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范深圳雷曼光電科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人的行為，提高公司財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管，保障公司規(guī)范運(yùn)作和 健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中華 人民共和國(guó)證券法、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、深圳證券交易 所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及公司章程等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的高級(jí)管理人員。 第三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期參加公司總經(jīng)理辦公會(huì)議，對(duì)公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息、 財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公允性、及時(shí)性負(fù)責(zé)

2、；向總經(jīng)理、董事會(huì)審 計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)報(bào)告工作，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。 第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定，認(rèn)真履 行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的利益。 第二章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格 第五條 公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，由總經(jīng)理推薦并經(jīng)董事會(huì)提名委員會(huì)提名， 由董事會(huì)聘任，任期與公司其他高級(jí)管理人員一致，可連聘連任。 第六條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)任除董事、監(jiān)事 外的其他職務(wù)，不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。 第七條 本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備以下任職條件： （一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅(jiān)持原則，遵紀(jì) 守法,具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)

3、隊(duì)合作意識(shí)，維護(hù)公司、投資者和員工的利益，身體健 康，能勝任本職工作。 （二）具有5年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)專業(yè)本科及以上 學(xué)歷，具有財(cái)務(wù)中級(jí)及以上職稱或中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。 1 （三）具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和資本運(yùn)營(yíng)能力，熟練掌握 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度； （四）具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強(qiáng)的溝通能力和文字 表達(dá)能力。 第八條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： （一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力者； （二）與公司控股股東、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員構(gòu)成親屬關(guān)系； （三）曾違反法律、法規(guī)和

4、財(cái)經(jīng)制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為 者； （四）個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)者； （五）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者，并且禁入尚未解除者； （六）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人者。 第三章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)與權(quán)限 第九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)和權(quán)限： （一）主要職責(zé)如下： 1、負(fù)責(zé)定期或不定期向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái) 務(wù)管理等方面的分析和建議； 2、負(fù)責(zé)參與公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、企業(yè)并購(gòu)、重大經(jīng)濟(jì)合 同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)保障工作； 3、負(fù)責(zé)建立健全和完善公司及子公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)監(jiān)控機(jī)制

5、，監(jiān)督、檢 查公司及子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性進(jìn)行監(jiān)督； 4、負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、公允性、及時(shí)性負(fù) 責(zé)，配合監(jiān)管部門、中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他審計(jì)鑒證工作； 5、負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任、會(huì)計(jì)人員的配備 及考核提出方案。 6、負(fù)責(zé)擬訂和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬訂資金籌措和使用方案； 對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，定 2 期向董事會(huì)報(bào)告經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況； 7、負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)核銷、壞帳處理和年度財(cái)務(wù)預(yù)決算；負(fù)責(zé)監(jiān)督子公司建立 全面預(yù)算制度，對(duì)年度預(yù)算

6、的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查； 8、負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)、財(cái)稅機(jī)關(guān)、上級(jí)管理部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門保持良好 關(guān)系，尋求良好的專業(yè)服務(wù)支持。 （二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人行使下列權(quán)限： 1、財(cái)務(wù)決策參與權(quán):參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工 程項(xiàng)目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、 業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、 效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析。 2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)建立及人員管理權(quán)：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司實(shí)際需要，落實(shí)公司會(huì)計(jì) 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備。 3、財(cái)務(wù)收支審核權(quán):審核對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目建設(shè)、商品采

7、 購(gòu)等事項(xiàng)的資金使用；審核物料采購(gòu)、貨款結(jié)算、稅金計(jì)繳及各種費(fèi)用的報(bào)支。 4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，審核訴訟賠償，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資產(chǎn)，參與 公司績(jī)效考核制度制定與實(shí)施等。 5、財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán):對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開支的合法性和真實(shí)性進(jìn)行審核， 有權(quán)制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)資金安全。審核公司各經(jīng)營(yíng)部 門年度(季度、月度)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況及各項(xiàng)年度預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況，按照公司制 定的規(guī)章制度，實(shí)施考核、監(jiān)督、控制和獎(jiǎng)懲。 6、財(cái)務(wù)監(jiān)控責(zé)任權(quán):對(duì)擬定、參與擬定的計(jì)劃、決策失誤所造成的經(jīng)濟(jì)損失承 擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任追究 第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究范圍： （一

8、）違反會(huì)計(jì)法、證券法等相關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度規(guī)定； （二）未執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)信息未能真實(shí)、公允、及時(shí) 地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等情況； 3 （三）年報(bào)信息披露出現(xiàn)重大差錯(cuò)； （四）有瀆職、貪污、受賄等行為，或弄虛作假，虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)重大突發(fā) 事件和重要情況； （五）重大事項(xiàng)違反決策程序，主觀盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失； （六）對(duì)下屬部門或人員濫用職權(quán)徇私舞弊等行為包庇、袒護(hù)、縱容； （七）因公司財(cái)務(wù)問題受到證監(jiān)局、稅務(wù)局處罰及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰； （八）其他因工作錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成不良后果或經(jīng)濟(jì)損失的。 第十一條 當(dāng)出現(xiàn)責(zé)任追究所涉及事項(xiàng)時(shí)，公司內(nèi)部審計(jì)

9、機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)查責(zé)任原因， 進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，擬定處罰意見和整改措施，并提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)定并形成處 罰決議。 第十二條 責(zé)任追究主要形式： （一）警告、責(zé)令改正； （二）公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)； （三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職； （四）經(jīng)濟(jì)處罰； （五）解除勞動(dòng)合同； （六）涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第十三條 由總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行定期和任期績(jī)效考核，考核的結(jié)果作為 其續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 第五章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的解聘與離任 第十四條 公司解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)就被公司解聘或者與辭職 有關(guān)的情況，向董事會(huì)提交個(gè)人陳述報(bào)告。 第十五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間可以向董事會(huì)提出辭職，

10、但應(yīng)提前一個(gè)月以 書面形式向董事會(huì)提交辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后離任。 第十六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： （一）出現(xiàn)本制度第八條所規(guī)定情形之一。 （二）在履行職務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成重大損失。 4 （三）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、公司章程等，給公司造成重大損 失。 第十七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的離任審 查，將有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦理事項(xiàng)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān) 督下移交。 第十八條 公司在聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守 公司的信息保密制度。除非國(guó)家或公司章程規(guī)定或經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人不得泄露公司秘密，并承諾在離職后繼續(xù)履行該義務(wù)。非經(jīng)授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人不得對(duì)外披露公