信用社銀行稽核審計(jì)工作計(jì)劃

1、信用社（銀行）稽核審計(jì)工作計(jì)劃今年是省、 縣聯(lián)社提出的合規(guī)文化建設(shè)年， 稽核審計(jì)工作將緊緊 圍繞聯(lián)社的中心工作， 重點(diǎn)抓好依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、 內(nèi)控防范和制度的貫 徹落實(shí)，積極組織實(shí)施省聯(lián)社年度安排的各類稽核審計(jì)項(xiàng)目， 以檢查 促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。切實(shí)加強(qiáng)稽核審計(jì)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力提高 稽核審計(jì)工作質(zhì)量 ,最大限度發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，確保農(nóng)村信用 社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)將今年稽核審計(jì)工作安排如下：一、稽核工作指導(dǎo)思想rH步今年稽核審計(jì)工作認(rèn)真貫徹省、 市、縣農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作會(huì) 議精神，緊緊圍繞依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善 稽核審計(jì)工作制度和崗位責(zé)任制， 不斷提升稽核審計(jì)人員素

2、質(zhì)， 加大 序時(shí)稽核和各類專項(xiàng)稽核審計(jì)力度， 嚴(yán)格處理處罰標(biāo)準(zhǔn)， 擴(kuò)大稽核審 計(jì)范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計(jì)能力，推 進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手 段電子化、稽核責(zé)任明晰化、稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由 合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變， 進(jìn)一步促進(jìn)我縣農(nóng)村信用 社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健發(fā)展。二、稽核審計(jì)工作目標(biāo)按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、講求實(shí)效、防險(xiǎn)控險(xiǎn)、提升質(zhì)量、 促進(jìn)規(guī)范、確保依法合規(guī)”的目標(biāo)。一）認(rèn)圍繞經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)整頓認(rèn)真作好依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性以及各類風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的稽核審計(jì)；二）在加大內(nèi)部稽核審計(jì)的同時(shí)注重加強(qiáng)各類風(fēng)

3、險(xiǎn)管理的外部稽核審計(jì)，實(shí)施 1-2 個(gè)社存貸款客戶的核對(duì)、 走訪、調(diào)查、了解工作。進(jìn)一步掌握被稽核審計(jì)對(duì)象對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的管理狀況。三）重點(diǎn)抓好常規(guī)序時(shí)稽核，全年對(duì) 38 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)全面序時(shí)稽核2 次。四）認(rèn)真作好專項(xiàng)稽核審計(jì)。1、在認(rèn)真作好各級(jí)主管部門安排的專項(xiàng)稽核審計(jì)的基礎(chǔ)上，擬 對(duì)全縣的自動(dòng)取款機(jī)和 P0S 機(jī)運(yùn)行情況進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)；2、擬對(duì)全縣各網(wǎng)點(diǎn)的利息支付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；3、擬對(duì)全縣各類收入情況開展一次專項(xiàng)稽核審計(jì)。五）積極組織各類審計(jì)工作。1、每季度實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)一次；2、認(rèn)真作好崗位變動(dòng)人員的離崗審計(jì)工作；3、對(duì)新建項(xiàng)目工程決算進(jìn)行審計(jì)。三、稽核審計(jì)工作組織實(shí)施。一）常規(guī)序時(shí)

4、稽核項(xiàng)目。制定詳實(shí)的序時(shí)稽核方案，并組織稽核員每半年按照分片包干的網(wǎng)點(diǎn)， 按照序時(shí)稽核方案結(jié)合稽核審計(jì)現(xiàn) 場(chǎng)操作細(xì)則的內(nèi)容進(jìn)行常規(guī)序時(shí)稽核一次， 對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng) 管理事項(xiàng)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行全面序時(shí)稽核。主要是通過 查看各類記錄、翻閱會(huì)計(jì)傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑 證、抵質(zhì)押品、庫(kù)存現(xiàn)金等，要求序時(shí)稽核檢查時(shí)間不間斷、業(yè)務(wù)全 覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題限時(shí) 糾改，嚴(yán)肅處理， 規(guī)范信用社的經(jīng)營(yíng)行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展 有效堵塞漏洞，防范案件。二）專項(xiàng)稽核項(xiàng)目。在搞好常規(guī)序時(shí)稽核的同時(shí)，認(rèn)真做好省聯(lián)社安排的 2008-20XX 年新增貸

5、款專項(xiàng)稽核；現(xiàn)金、往來資金、股 金專項(xiàng)稽核； 稽核審計(jì)工作開展情況進(jìn)行稽核檢查等。 結(jié)合我縣聯(lián)社 的總體工作部署，重點(diǎn)對(duì)全縣的自動(dòng)取款機(jī)和 POS機(jī)運(yùn)行情況、網(wǎng)點(diǎn) 的利息支付情況、 全縣各類收入情況開展一次專項(xiàng)稽核審計(jì)， 具體安 排是：一季度：一是對(duì) 2OXX 年度會(huì)計(jì)決算及年度經(jīng)營(yíng)真實(shí)性進(jìn)行稽 核；二是對(duì) 2OXX 年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行督促落實(shí)和后 續(xù)稽核； 三是對(duì) 2OXX 年四季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計(jì)， 包 括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入是否完整、真實(shí)、正確，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否真實(shí)準(zhǔn) 確和合規(guī)合法；利潤(rùn)指標(biāo)的完成情況和暫收、暫付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用是 否按規(guī)定列支，以及財(cái)務(wù)決算和會(huì)計(jì)報(bào)表的

6、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性 和合法性等；四是對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)檢查存在問題整改情況進(jìn)行復(fù)查、 督辦，處理處罰到位。二季度：一是按照常規(guī)續(xù)時(shí)稽核的要求，集中人力和精力，利用 三個(gè)月的時(shí)間對(duì)全縣 38 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面的續(xù)時(shí)稽核審計(jì)；二是 對(duì)一季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)。 三是對(duì)自動(dòng)取款機(jī)和 POS 機(jī)運(yùn)行情況進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)。三季度：一是利用一個(gè)月的時(shí)間對(duì)前期續(xù)時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)問題整改情 況進(jìn)行督辦和后續(xù)稽核， 重點(diǎn)對(duì)存在問題較多、 整改不徹底的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施跟蹤稽核督辦； 二是對(duì)二季度財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)； 是對(duì)全縣各網(wǎng)點(diǎn)的利息支付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)； 四是對(duì)全縣各類收入六是總結(jié)分析情況開展一次專項(xiàng)

7、稽核審計(jì)。 五是根據(jù)旬陽(yáng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社審議評(píng)價(jià)辦法 擬對(duì)相關(guān)管理部門和事項(xiàng)進(jìn)行審議評(píng)價(jià)；通報(bào)上半年續(xù)時(shí)稽核情況及各網(wǎng)點(diǎn)存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時(shí)稽核工作。四季度：一是從十月份起到十二月上旬結(jié)束，利用兩個(gè)月的時(shí)間對(duì)全縣 38 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)再進(jìn)行一次全面的續(xù)時(shí)稽核審計(jì)；二是對(duì)三季 度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；三是 12 月份及早動(dòng)手對(duì)年度經(jīng) 營(yíng)及決算真實(shí)性落實(shí)檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營(yíng)的真實(shí)性。三）加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對(duì)違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。嚴(yán)格實(shí)施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對(duì)每項(xiàng)前期稽核檢 查出的問題進(jìn)行后續(xù)再稽核， 督促各社限期整改到位， 沒有在要求時(shí) 間整改到位或存

8、在重大問題和累查累犯的違規(guī)、 違紀(jì)人員以及信用社 主任和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人將嚴(yán)格按照 陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違 反規(guī)章制度行為處理辦法和 xx 縣農(nóng)村合作聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)手 冊(cè)從重處罰，決不姑息。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)包片稽核員稽核工作的再稽核， 督促稽核員認(rèn)真履職，加大對(duì)稽核員的考核力度。四）離任（崗）稽核審計(jì)。結(jié)合聯(lián)社對(duì)機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動(dòng)情況，進(jìn)行及時(shí)的離任（崗） 稽核審計(jì)， 同時(shí)根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求， 對(duì)強(qiáng)制休假人員進(jìn)行適時(shí) 稽核審計(jì)，并對(duì)各離任（崗）稽核審計(jì)對(duì)象作出客觀公正的稽核審計(jì) 結(jié)論。五）基建項(xiàng)目稽核審計(jì)。按照基建項(xiàng)目審計(jì)的要求，將對(duì)我縣今年新建及改造工程項(xiàng)目的稽核審計(jì)。（六）認(rèn)真完