關于費用報銷的若干規(guī)定

1、關于費用報銷的若干規(guī)定為了規(guī)范本公司及屬下控股公司的費用報銷流程，特擬定本 規(guī)定。一、單據(jù)的填制報銷單必須以黑色的簽字筆或鋼筆填寫，規(guī)范、完整地填寫規(guī) 定的欄位，一般應注明：部門、經(jīng)辦人、費用事項、報銷金額、原 始附件的張數(shù)以及需要強調事項（可在備注中說明） 。報銷金額大小 寫要一致。報銷人不得隨意在報銷單上涂改，涂改的報銷單視同無 效單據(jù)，需重新辦理批準手續(xù)。二、單據(jù)的審核各項費用的報銷必須符合相關的標準。超過標準的費用原則上 不允許報銷，確因情況特殊的，必須經(jīng)過書面報告，提交總經(jīng)理 （或董事長）批準后，方可報銷。費用報銷必須先經(jīng)過本部門負責人的審核，部門負責人應對本 部門人員的各種費用報銷

2、事項的真實性負責。財務部審核人員應仔細復核所報銷的費用是否超過規(guī)定標準， 所附票據(jù)是否合法，金額是否正確，填制內容是否規(guī)范，票據(jù)的粘 貼是否符合規(guī)定。對不符合要求的費用報銷單財務人員有權予以退 回，報銷人視情況重貼、重填，并重新辦理報銷手續(xù)。對審核無誤 的單據(jù)附件，應蓋上“核銷”章，以避免重復使用。所有費用的報銷都必須經(jīng)過總經(jīng)理審批，所有的簽字手續(xù)都齊全后，交財務出納辦理付款。三、付款為了保證現(xiàn)金的安全，對于一般費用的支付，原則上盡量通過 銀行支付。對于支付給個人的，在填制報銷單時，報銷人必須同時 清晰準確地填上工商銀行的帳號，帳號對應的戶名必須是報銷領款 人。由于帳號提供錯誤造成的損失，由報

3、銷人自己負責。對于支付 給單位的，則應提供對方單位的名稱、開戶銀行及帳號。對方單位 名稱必須與發(fā)票上的單位名稱一致。如若對方單位要求將款項支付 給第三方的，必須要求對方單位出具書面的委托收付款證明（單位 負責人簽署并加蓋財務章）。對于已經(jīng)付款的單據(jù)，財務部出納人員 應及時蓋上“現(xiàn)金（銀行）付訖”章，以免重復支付。四、記賬N，付完款后，出納應及時將報銷單據(jù)交會計入賬。月末結帳出 納必須與會計人員相互核對現(xiàn)金和銀行存款記錄，以保持雙方帳帳 相符、帳實相符。五、票據(jù)的要求對每一項報銷業(yè)務都必須有合法真實的發(fā)票，沒有收取發(fā)票或 收取假發(fā)票的，貝S不予以報銷，確因特殊情況及小額支出無法獲取 發(fā)票的則應報

4、告財務部，由財務部視情況報批。六、單據(jù)的粘貼要求：1、必須將原始單據(jù)從左至右整齊有序、錯落有致的用膠水粘貼 在“單據(jù)報銷粘貼單”上，同時將費用進行分類，注明原始單據(jù)的 張數(shù)，以便核實。原則上不允許將所有單據(jù)放在一塊用訂書釘裝訂。2、粘貼原始單據(jù)時，須在“單據(jù)報銷粘貼單”的左端留有一定 距離（約一寸左右），避免裝訂線壓蓋住原始單據(jù)。3、粘貼原始單據(jù)時，必須將單據(jù)的正面朝上，面對審閱者， 不能隨意將一大疊單據(jù)堆粘一塊，要做到粘貼均勻、厚度適中。4、原始單據(jù)應折疊整齊，對不齊的原始單據(jù)應修剪整齊，但 切勿將有關字樣及數(shù)據(jù)切掉，以便于辨認。七、報銷時間每周二、周四為集中審批報銷時間。報銷人將本部門領導審核 過的報銷單據(jù)送到公司財務部進行編號登記后，于每周二、周 四到財務部領取報銷的款項或接出納已匯入報銷人工資帳號的 電話或短信通知后，自行查實所報款項。未審核通過的報銷單 由財務部在周二、周四告知報銷人未通過審核的原因。七、本規(guī)定從2015年5月1日起開始實施 附：費用