600221 海南航空控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)報(bào)告1

1、海南航空股份有限公司 截至 2011 年 12 月 31 日止 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)報(bào)告 關(guān)于海南航空股份有限公司 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)報(bào)告 普華永道中天特審字(2012)第546號 (第一頁，共二頁) 海南航空股份有限公司董事會： 我們審計(jì)了海南航空股份有限公司(以下簡稱“海南航空”)2011 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表、2011 年度合并及公司利潤表、合并及公司股 東權(quán)益變動表、合并及公司現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注(以下簡稱“財(cái)務(wù)報(bào) 表”)，并于 2012 年 3 月 30 日出具了報(bào)告號為普華永道中天審字(2012)第 10056 號的標(biāo)準(zhǔn)

2、無保留意見審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是海南航空管理層的責(zé) 任，我們的責(zé)任是在按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái) 務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見。 在對上述財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施審計(jì)的基礎(chǔ)上，我們對后附的截至 2011 年 12 月 31 日止年度海南航空控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資 金往來情況匯總表(以下簡稱“情況表”)執(zhí)行了有限保證的鑒證業(yè)務(wù)。 根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī) 范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知(證監(jiān)發(fā) 【2003】56 號文)的要求及參照上海證券交易所上市公司 2011 年年度報(bào)告 工作備忘錄第三號規(guī)定

3、的資金占用情況匯總格式，海南航空編制了上述情況 表。設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)與編制和列報(bào)情況表有關(guān)的內(nèi)部控制、采用適當(dāng)?shù)木幹?基礎(chǔ)如實(shí)編制和對外披露情況表并確保其真實(shí)性、合法性及完整性是海南航空 管理層的責(zé)任。 我們的責(zé)任是在執(zhí)行鑒證工作的基礎(chǔ)上對情況表發(fā)表結(jié)論。我們根據(jù)中 國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號 - 歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾?鑒證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。該準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃 和實(shí)施鑒證工作，以對我們是否發(fā)現(xiàn)任何事項(xiàng)使我們相信情況表所載資料與我 們審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所審核的會計(jì)資料及財(cái)務(wù)報(bào)表中所披露的相關(guān)內(nèi)容在重大方 面存在不一致的情況獲取保證。在對財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施

4、審計(jì)的基礎(chǔ)上，我們對情況 表實(shí)施了包括核對、詢問、抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的工作程序。 普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國上海市黃浦區(qū)湖濱路 202 號 企業(yè)天地 2 號樓 普華永道中心 11 樓 郵編 200021 總機(jī): +86 (21) 2323 8888, 傳真: +86 (21) 2323 8800, 關(guān)于海南航空股份有限公司 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)報(bào)告(續(xù)) 普華永道中天特審字(2012)第546號 (第二頁，共二頁) 海南航空股份有限公司董事會： 根據(jù)我們的工作程序，我們沒有發(fā)現(xiàn)后附由海南航空編制的截至 2011 年 12 月 31 日止年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)

5、方非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往 來情況匯總表所載資料與我們審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所審核的會計(jì)資料及財(cái)務(wù)報(bào)表中 所披露的相關(guān)內(nèi)容在重大方面存在不一致的情況。 本報(bào)告僅作為海南航空披露控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況之用，不 得用作任何其他目的。 普華永道中天 會計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國 上海市 2012 年 3 月 30 日 -2- 注冊會計(jì)師 王 笑 注冊會計(jì)師 楊旭東 - - - - - - - - - - 海南航空股份有限公司 2011 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方 非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表 截至 2011 年 12 月 31 日止年度 單位：千元 占用方與上市公司 上市公司核

6、算 2011 年年初2011 年度占用 2011 年度占用 2011 年度償還 2011 年年末 非經(jīng)營性資金占用資金占用方名稱的關(guān)聯(lián)關(guān)系的會計(jì)科目占用資金余額累計(jì)發(fā)生金額資金的利息 累計(jì)發(fā)生金額 占用資金余額 (不含利息不含利息)(如有如有) 其他應(yīng)收款、 現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè) 前大股東及其附屬企業(yè) 大新華航空有限公司母公司應(yīng)收票據(jù) - 4,252,711 - 總計(jì) 4,252,711 其它關(guān)聯(lián)資金往來資金往來方名稱往來方與上市公司 上市公司核算 2011 年年初 2011 年度往來 2011 年度往來 2011 年度償還 2011 年年末 的關(guān)聯(lián)關(guān)系的會計(jì)科目往來資金余額 累計(jì)發(fā)生金額 (

7、不含利息不含利息) 資金的利息 累計(jì)發(fā)生金額 往來資金余額 (如有如有) 大股東及其附屬企業(yè) 上市公司的子公司及其附屬公司 - - - - - - - - 其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè) 海航地產(chǎn)控股(集團(tuán))有限公司 受海航集團(tuán)控制其他應(yīng)收款 193155,876 海南新生信息技術(shù)有限公司 受海航集團(tuán)控制 應(yīng)收賬款 1,819,068(1,716,172) 海航易生控股有限公司受海航集團(tuán)控制 應(yīng)收賬款 95,8043,669,684(3,720,214) 156,282(114,603) 揚(yáng)子江快運(yùn)航空有限公司受海航集團(tuán)控制 其他應(yīng)收款 99174,958(72,826) 天津航空有限責(zé)任公司受海航集團(tuán)控制 應(yīng)收賬款 20,133795,496(773,150) 大新華百翔物流有限公司受海航集團(tuán)控制 應(yīng)收賬款 1,041,134(1,021,231) 總計(jì) 117,1217,712,498(7,418,196) 注1：本公司及本公司之子公司于2011年12月31日