XX旅游幼代服務中心創(chuàng)業(yè)計劃書

1、目錄 1. 計劃摘要 1 1.1 中心背景描述 1 1.2 中心優(yōu)勢及特點簡介 1 1.3 投資與財務 2 2. 中心概述 3 3. 服務項目簡介 3 4. 經(jīng)營管理和所有權分配 4 4.1 經(jīng)理人員介紹 4 4.2 創(chuàng)業(yè)所有權分配 5 4.3 部門職責 5 4.4 中心總部選建 7 5. 市場與競爭分析 8 5.1 競爭策略 8 5.2 營銷策略 8 5.2.1 長期策略 9 5.2.2 短期策略 9 5.3 職工聘用 9 5.4 服務中心戰(zhàn)略 10 6. 服務策略 11 6.1 廣告策略 11 6.2 公關 11 6.3 回饋策略 12 7. 財務分析 （財務運作、資金需求、獲利分析） 1

2、2 8. 保險與法律事務 14 9.1 季節(jié)性問題 15 9.2 應變計劃 15 10. 風險因素及對策 16 10.1 經(jīng)營風險 16 10.2 市場風險 16 10.3 股市風險 16 10.4 資源供應商自身的風險 16 10.5 銀行借款風險 17 10.6 潛在競爭者的加入 17 10.7 新技術服務策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難 17 10.8 競爭對手的策略改變，應付策略上的不確定性 17 11. 退出機制 17 12. 持續(xù)性發(fā)展規(guī)劃與前景 18 13. 小結 18 參考文獻 24 附錄 25 XX旅游幼代服務中心 創(chuàng)業(yè)計劃書 1. 計劃摘要 1.1 中心背景描述 “ X

3、X旅游幼代服務中心”秉承為廣大游客提供優(yōu)質服務，讓旅 客能放心、安心飽覽和領略各地美麗風光，享受激情人生，為攜帶子 女出游的旅客提供可靠的優(yōu)質的照、 托服務。服務總中心設在XX市, 在南寧、北海、 賀州設有服務分中心。各地大酒店和景點服務區(qū)均設 有服務點，以方便旅客能以“一卡通”的形式（即在我中心任意一個 服務點辦理的服務卡在其它服務點通用）帶領子女開開心心的度假。 旅游業(yè)是朝陽產(chǎn)業(yè)， 是我國國民經(jīng)濟的新的增長點， 是在國家結 構調(diào)整、加快第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮重要作用的重點產(chǎn)業(yè)。 旅游業(yè)也是 西部地區(qū)優(yōu)先發(fā)展的重點企業(yè)，跨入 21 世紀，中國開始了一項令世 界矚目的重大區(qū)域經(jīng)濟開發(fā)工程西部大開發(fā)

4、， 而發(fā)展旅游業(yè)能促 進西部地區(qū)的環(huán)境保護和生態(tài)建設， 有效解決西部貧困問題， 加快西 部產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和擴大再就業(yè)、 提高居民收入和生活水平、 縮小西部 與東中部地區(qū)的差距等步伐。因此， “西部大開發(fā)、旅游要先行” ，已 經(jīng)成為西部和全國的共識。 中心的建立， 是在旅游業(yè)發(fā)展極為迅速的 大好形勢下提出的， 商機無限， 中心目前只把重點放在山水甲天下的 XX作為創(chuàng)辦平臺，這樣起步便利，首先可讓中心一上市就及早運營， 爭取早日創(chuàng)收。 1.2 中心優(yōu)勢及特點簡介 中心屬 XX 首家旅游幼代服務中心，有一定的創(chuàng)新意識。在運作 中可能存在未知風險， 但中心高層人員已預備了一套詳細對策。 中心 的宗旨是：

5、“您放心的旅游， 是我們最大的快樂！ ”與一般旅行社相比， 中心的優(yōu)勢在于注重旅游業(yè)中的兒童市場，兼顧到另一部分消費群 體，這部分群體在消費群體中占有絕對比例， 是中心的重點服務對象。 中心取名為旅游幼代服務中心， 服務的對象主要是以下二種類型的家 庭，第一種家庭孩子在 6 歲以下，第二種家庭為孩子在 6至 12歲之 間。考慮到這兩種家庭情況特殊而制定相應措施， 這就是本中心的特 點。目前在一些大型購物超市，為了方便攜帶幼小子女購物的顧客， 超市都會建立一個寶寶看護點， 建立相應娛樂設施， 讓顧客放心購物， 這一點，與在絕大多數(shù)大型快速餐飲店相似，如全球聞名的麥當勞、 肯德基等，中心將這種服務

6、方式轉化到旅游上來， 是一種大膽的創(chuàng)新。 特點在于： 考慮到帶孩子出門旅游確實很不方便也不安全， 中心將 在各服務點設專人負責照顧小孩， 并備有兒童用品（如尿布、食品等）； 中心專門為孩子安排一系列活動，如玩游戲、學畫畫等；中心還 有專門的兒童床位，而且價格比較便宜，并備有玩具，等等。 1.3 投資與財務 本中心的創(chuàng)建需購買土地 3 公頃，連同建筑和設備安裝費用， 娛 樂器材的購買費用等等共需投資 1200 萬元。其中用于土地使用費為 90 萬元，建筑費用為 300 萬元，設備費為 480 萬元，各項保險費用 為 100 萬元，市場開拓費 50 萬元，流動基金 100萬元。 目前，前面提及的四

7、位創(chuàng)始人共同投資 160萬元，連同XX師范 大學社會文化與旅游學院中心和 XX創(chuàng)業(yè)園等機構和三個不參與企業(yè) 管理的投資者許諾投資的 600萬元，現(xiàn)已到位的資金共計 760萬元， 本中心還需要向有關機構貸款 440萬元，擬將建設本中心的土地和建 好的廠房作為抵押，同時還將提供 40%的付款，以確保此項抵押貸款 的可靠。 風險資金最好在第 35 年撤出，采用收購方式比較適合本中心。 2. 中心概述 旅游“吃、住、行、游、購、娛”的多要素組合，決定了旅游產(chǎn) 業(yè)鏈結構復雜、 行業(yè)部門跨度大的特點， 也決定了只有在各行業(yè)部門 的通力合下， 完整的旅游產(chǎn)品才能形成， 旅游者的各種需求才能得到 滿足。經(jīng)歷了

8、二十多年的發(fā)展， 我國旅游業(yè)已經(jīng)形成了龐大的產(chǎn)業(yè)規(guī) 模和產(chǎn)業(yè)組織，旅游企業(yè)遍布各個地區(qū)，幾十個行業(yè)或部門，在國民 經(jīng)濟中發(fā)揮著日益顯著的作用。 伴隨著旅游業(yè)在我國的發(fā)展， 旅游企 業(yè)集團也經(jīng)歷了從無到有、從小到大，并不斷發(fā)展的過程。國內(nèi)外的 大量事實表明： 集團化是旅游企業(yè)進一步發(fā)展、 壯大的根本途徑和必 由之路。旅游企業(yè)集團的成長與運行將是決定中國旅游業(yè)能在國際旅 游市場中占據(jù)多大份額的關鍵性因素。 本中心正是一家旅游企業(yè)集團， 專門從事旅游服務， 中心本著“您 放心的旅游，是我們最大的快樂！ ”的服務宗旨，更多的、更好的為 中心的服務對象提供優(yōu)質、便利的服務，讓游客輕松、開心的旅游。 3.

9、 服務項目簡介 供適當娛樂設施，建立安全保障體系，專職培訓員工，做到精心 呵護每一個游客的子女。為攜帶子女出游的旅客提供可靠的照、 托服 務。中心采用辦理客戶服務卡制，對在本中心任何一個服務點購買的 服務卡在其他服務點均通用，中心在 XX市各大酒店和景點服務區(qū)均 設有服務點，以方便旅客能以“一卡通”的形式帶領子女在XX開開 心心的度假。 中心建筑布局 娛樂活動中心 書畫廊 休息室 樂器閣 食品區(qū) 4. 經(jīng)營管理和所有權分配 本中心按照股份制企業(yè)的有關規(guī)定制定本公司的各項制度，以使 本中心處于良好的狀態(tài)，來取得最大的經(jīng)濟效益和社會效益。 4.1 經(jīng)理人員介紹 XXXXXXXXXXXXXXXXXX

10、XXX 4.2 創(chuàng)業(yè)所有權分配 XX旅游幼代服務中心為股份制企業(yè)，最初本中心將發(fā)行 15萬股 普通股股票，四位創(chuàng)始人每人投資 40萬元，各獲取15%即22500 股股票（共90000股）。每一位董事（共6人）將獲得1%（共9000 股）的股份，另外同XX師范大學社會文化與旅游學院中心和 XX創(chuàng)業(yè) 園等機構和三個不參與企業(yè)管理的投資者許諾投資的 600萬元，將按 出資多少分享 34%股份的權利 4.3 部門職責 總裁 作為董事會的主要領導成員和本服務中心的核心， 其主要責任 是全面負責服務中心的總體規(guī)劃，制定戰(zhàn)略，聘任和解聘部門經(jīng)理， 組織實施年度經(jīng)營計劃， 擬定服務中心內(nèi)部管理機構設置方案及基

11、本 管理制度，監(jiān)督服務中心計劃的實施情況。 執(zhí)行總裁 負責制定人力資源的需求計劃， 確定考核錄用標準， 制定 選拔的具體步驟及各種優(yōu)惠措施， 最大限度地選拔優(yōu)秀的人才； 以人 為本，注重人事相應，創(chuàng)設組織內(nèi)部的情感交流，提供良好的工作條 件，做到人盡其才，才盡其用；全面負責人力資源開發(fā)，深層挖掘人 才的潛力，充分調(diào)動員工的積極性和能動性。 財務主管 建立健全財務管理機構及其規(guī)章制度，編制財務收支計 劃，進行財務預測，組織財務控制，正確進行會計核算，開展財務評 價；依法合理籌措資金，有效利用服務中心的各項資產(chǎn)，提高使用效 益；運用價格， 贏利，資金等經(jīng)濟杠桿， 促進服務中心改善經(jīng)濟管理， 提高經(jīng)

12、濟效益。 總經(jīng)理 負責對市場的調(diào)研和預測，把握市場供需變化及其發(fā)展趨 勢；制定市場開發(fā)和銷售方針， 確定服務中心的目標市場和目標銷售 額，搞好服務計劃的編制和統(tǒng)計分析工作；根據(jù)市場信息，制定服務 項目，優(yōu)化服務質量，廣告等銷售促進工作，并結合歷史資料，協(xié)助 其他部門進行服務統(tǒng)籌、財務等工作的決策。 公關經(jīng)理 對服務中心內(nèi)外部公共關系作全面領導與協(xié)調(diào)， 通過搜集 整理有關信息，建立和維持溝通網(wǎng)絡，爭取各界支持，貫徹公共關系 思想，執(zhí)行公共關系職能，處理公共關系事務，塑造良好的服務中心 外部形象，為服務中心營造良好的生存環(huán)境； 監(jiān)督員工的服務質量和 態(tài)度，確保服務中心的良好形象不受損害。 法律顧問

13、 全面了解掌握與服務中心有關的法律法規(guī)， 協(xié)助服務中心 管理人員正確地進行決策，對決策過程中可能遇到的風險作出預測， 從法律角度提出規(guī)避或減少風險的措施； 對服務中心生產(chǎn)經(jīng)營過程中 的專業(yè)法律問題提供咨詢（如：財務管理，專利管理等）；參與服務 中心重大經(jīng)濟技術合同的審查，談判，保證合同的合法性；代理服務 中心參加經(jīng)濟糾紛的解決，維護服務中心的合法權益；管理服務中心 經(jīng)濟合同，協(xié)助服務中心有關部門依法制定服務中心重要的規(guī)章制度 及處理服務中心其它法律事務。 地區(qū)經(jīng)理 全面負責地域性經(jīng)營，在服務中心統(tǒng)一規(guī)范范圍內(nèi)進行經(jīng) 營，享有較大自主權。對所負責地區(qū)或單位需求心中有數(shù)，可針對特 殊情況的需要向總

14、經(jīng)理負責，定期匯報工作情況，并及時反映顧客需 求。 企業(yè)組織結構圖 總裁 總經(jīng)理 執(zhí) I- 行 總 裁 財 務 主 管 法 律 顧 問 地 區(qū) 經(jīng) 理 公 關 經(jīng) 理 4.4 中心總部選建 我們通過對XX市各縣進行周密而全面的調(diào)查研究（包括建總部 的地理位置、交通、運輸及水、電、氣供應和市場開發(fā)潛力及需求、 XX市的地價等），決定將本中心建在空明西路和驂鸞路的交界地段。 XX市的交通發(fā)達，公路四通八達，鐵路北接京廣復線，南接黔桂、 枝柳動脈，湘桂鐵路縱貫湘桂走廊，火車可直達國內(nèi)主要城市，航空 有XX兩江國際機場，水路有湘江、漓江。中心總部選擇在此，有三 點優(yōu)勢：1.無論是通過何種途徑到 XX旅

15、游的旅客，均能在最短時間 內(nèi)找到得到我中心總部的及時服務。2.中心總部與XX主要旅游景點 的距離較近，便于旅客旅游。3 .中心總部周圍人口密度較大，除對 旅游者提供服務外還可以給本市內(nèi)的兒童提供游樂場所。 5. 市場與競爭分析 通過市場調(diào)查和市場研究，證實南寧、北海、賀州等為目標市場 有足夠大的容量及發(fā)展?jié)摿Γ⑴c本企業(yè)的戰(zhàn)略目標相適應。 5 . 1競爭策略 現(xiàn)實的和潛在的競爭對手能對付。有市場，就一定有競爭對手， 甚至是眾多的， 實力強勁的競爭對手。 我們采取關于競爭對手的市場 調(diào)查、市場研究及相應的科學論證工作， 證實潛在的競爭對手所擁有 的競爭實力為他們可以借助現(xiàn)有的旅館經(jīng)營規(guī)模開設兒童

16、服務這一 項目，現(xiàn)有的旅館很多，他們增設這個項目相對比較容易，如果他們 都增設這個服務項目， 就猶如雨后春筍一樣， 這對于我們作為新起企 業(yè)非常不利。要超越對手，就要搶占市場，一靠實力，二靠智慧，三 是超出一般的合理經(jīng)營模式。 我們中心不僅僅是幼兒服務中心， 我們 還通過建立自己的旅游公司來支撐我們的服務中心， 以增強我們的競 爭力。 5.2 營銷策略 只有充分掌握國內(nèi)旅游趨勢，才能做出比較完善的服務策略。 2002 年，國內(nèi)旅游發(fā)展勢頭良好，國內(nèi)旅游人數(shù)達到 8.78 億人次， 比 2001 年增長 12.0%。國內(nèi)旅游收入 3878.36 億元人民幣，比 2001 年增長 10.1%。國內(nèi)

17、旅游出游人均花費 441.8 元，比 2001 年降低 1.7%。 在春節(jié)、“五一”、“十一”三個“旅游黃金周”中，全國共接待國內(nèi) 旅游者 2.19 億人次，實現(xiàn)旅游收入 865 億元，分別比 2001 年增長 19.7%和 17.5%。旅游市場的發(fā)展將對經(jīng)濟產(chǎn)生深遠的影響。據(jù)權威 估計，娛樂活動一年能產(chǎn)生 3500 億以上的收入。服務中心已制定出 兩個營銷策略以保證市場滲透。 5.2.1 長期策略 全年分為旺季和淡季兩種營銷方式， 旺季為春節(jié)、“五一”、“十一” 三個“旅游黃金周”，在旺季我中心把重點放在幼代服務上，秉承我 中心服務宗旨，讓客戶能放心、安心飽覽和領略各地美麗風光，享受 激情人

18、生，為攜帶子女出游的旅客提供可靠的優(yōu)質的照、托服務。以 優(yōu)質的服務和回饋活動贏得每一位客戶的好評，從而提高中心知名 度，為中心創(chuàng)收打下更為廣闊的市場前景。 5.2.2 短期策略 旅游淡季， 全面開放中心現(xiàn)有娛樂設施， 以兒童娛樂場的形式營 銷，中心將舉辦兒童知識講座、 家庭組合或兒童個人的晚會等活動以 提高中心的利用價值， 因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求， 增加服 務中心全年使用率和利潤率。 53 職工聘用 服務中心預計第一年需要 30 名全職人員， 95 名半職人員。全職 人員包括兒童看護人員、幼兒教師、會計師和統(tǒng)計分析。他們的工資 根據(jù)不同職位將在 500-5000 元，另加各種福利（如

19、醫(yī)療、人壽保險 等）及免費家庭會員證； 工作滿足一年以上者， 每年可享受兩周假期。 半職雇員將由主管人員指導， 工資為每小時 3-5 元，也可獲得家庭會 員證。根據(jù)有關專家的經(jīng)驗，我們的工資在本地區(qū)是有競爭力的。 管理人員打算對雇員提供比其他旅游館更廣泛的項目訓練和定向訓 練。我們強調(diào)培養(yǎng)高素質的雇員是獲得品牌效應的途徑之一。 我們的 雇員還將接受旅館服務、書法、繪畫、樂器知識等方面的訓練。我們 的培訓計劃比競爭者更為系統(tǒng)和正規(guī)。 我們正在與 XX 師院一起建立一個招收學生雇員的計劃，這個計 劃將使服務中心保持一批年青、 熱情的臨時雇員， 這些雇員可以工作 二到四年。 5.4 服務中心戰(zhàn)略 作

20、為經(jīng)營服務型的服務中心， 我們有能力通過自己的服務及必要 的傳播手段樹立起自己的品牌。 隨著服務中心的壯大和服務的廣泛應 用，我們將努力實現(xiàn)服務中心的品牌化戰(zhàn)略。 服務中心將積極關注顧 客的需求， 并針對顧客需求引入更多設備和服務方式， 使服務中心真 正成為顧客導向性的服務中心。 為了在消費者心目中樹立起服務中心 的良好形象，服務中心將采用積極的手段以贏得社會公眾對服務中心 的良好看法。同時，為了服務中心品牌化的順利實施，我們將精細設 計出體現(xiàn)我們服務中心特點的具有沖擊力并體現(xiàn)溫馨性和放心性象 征符號，保障服務中心品牌化的順利實施。當然，服務中心的服務質 量是影響服務中心整體形象的最為關鍵的因

21、素。 多樣的娛樂項目、 富 于創(chuàng)新的服務方式和優(yōu)良的品質借助傳播活動， 尤其是廣告宣傳和顧 客效應，將使我們的服務中心立于不敗之地。 6. 服務策略 6.1 廣告策略 企業(yè)形象廣告 在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告， 廣告力 求信息傳達準確到位，同時配以文字報道則會取得更為良好的效果。 宣傳中心理念“ 您放心的旅游，是我們最大的快樂！ ” 我們的廣告通過在旅游景點、超級市場、百貨商場、連鎖店的櫥 窗里、走樓旁， 貨架中，柜臺外墻面上等明顯的地方設計以旅游者為 對象的海報、廣告單、報紙、雜志、廣播和電視等方式進行宣傳。 服務品牌廣告 通過提高服務質量以廣大旅游者作為一個活的宣傳媒

22、介來提高本 服務中心的服務品牌、提升品牌形象和知名度。 6.2 公關 在服務中心籌建之初開始公關工作。公關活動的原則是樹立服務 中心優(yōu)質服務、勇于創(chuàng)新、嚴謹踏實、富有社會責任感的良好形象。 服務中心籌建初期， 公關活動的重點為提高服務中心知曉度， 輔助銷 售網(wǎng)絡的建設。 在中心表現(xiàn)出眾的兒童給予一定的物質獎勵，以培養(yǎng)潛在的顧 客。 主辦一些以家庭組合或兒童個人為單位的娛樂活動。 服務中心正式運營之后， 公關活動的重點在于樹立企業(yè)形象， 吸 引公眾注意，與公眾進行雙向交流，加深公眾對服務的認可，提高服 務和品牌的知曉度與美譽度。 與媒介聯(lián)合舉辦科普節(jié)目、開辟科普專欄，開通免費咨詢熱線； 制作形式

23、活潑、界面友好的主頁，展開網(wǎng)絡公關。 中心將建立客戶檔案， 便于中心進行回饋活動， 提高我中心知名 度、樹立良好的品牌。 6.3回饋策略 我中心承接客戶服務業(yè)務后，一個月以內(nèi)將進行電話或 E-mail 回訪，征集客戶對我中心服務的意見和建議， 以便提高我中心的服務 品質。 充分利用我中心的客戶檔案，凡在我中心接受幼代服務的兒童， 在其生日時，我中心將會獻上一份精美禮品和一份真誠的祝福。以此 增強客戶效應，提高我中心的品牌口碑。 7. 財務分析 （財務運作、資金需求、獲利分析） 定價策略：基于市場上同類服務較少、競爭不激烈，市場處于開發(fā)期 的考慮，我們將采用同一服務在同一地區(qū)價格一致的定價策略。

24、 滲透定價策略：即指新服務上市場時以較低價格向市場滲透，待該 項服務在市場上打開鋪路和站穩(wěn)了腳跟以后， 逐步將價格提高到一定 水平上的策略。此項策略主要利用旅游者廉價方便的心理，以低價刺 激人們的需求，取得游客的信賴。這策略有利于打開新服務在各旅游 區(qū)的市場。另一方面，一開始就把此項服務的價格定位較低，競爭者 覺得無利可圖，可以避免刺激競爭者對手迅速進入市場， 使企業(yè)在較 長時間內(nèi)保持較大的占有率，有利于企業(yè)控制市場，實現(xiàn)利潤最大化。 元/小時 服務范圍 6歲以下 8-12 提供食物和休息場所，設有書法、畫畫 612歲 5-8 和圖書文化室，提供兒童游樂場所。 我們將貸款225萬元用于建房，目

25、前市場的商業(yè)利率為 11%據(jù) 與銀行界人士的交談得知，我們需支出總投資的 40%中心管理人員 的投資和外界投資者的投資將用作進貨、 流動資金和開建費用。除此 之外，我們還具有以下條件： (1) 顧客服務的計算將按上節(jié)所述的價格表。 (2) 對于中心住房的收入，我們是按本行業(yè)的平均銷售的百分比而 估算的。 (3) 我們計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月4000元。為了吸 引租憑者，我們頭二年將保持固定租費，以后每年增加5% (4) 旅館將以每小時20元出租，以后租費以5%勺年率遞增。 (5) 管理費包括經(jīng)理人員的工資、工資稅和福利費用，每個管理人 員的年工資為5萬元。 (6) 正式雇員的平均每

26、小時工資為10元，臨時雇員為每小時5元。 (7) 操作費用預計為銷售額的87% (8) 所得稅以利潤的40%計算，每季付一次。 (9) 土地費用65萬元，建筑、設備費用390萬元。按國家有關規(guī)定， 我們將采用雙倍下降的方法計算建筑物的折量費用，時間為 30年。 建筑費用的估算咨詢了建筑設計中心。 (10) 這類綜合性的服務中心的應收帳目平均為銷售額的11%存貨 應為銷售額的 2%。 （11）中心的預交費是各項保險費用。 （ 12）應付款將于 30 天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價優(yōu)惠。 月收入表和財務變化的條件 （ 1）收入將以常值流入，這是由于 72%的收入是來自于客戶消費和 合同租憑費。 （

27、2）經(jīng)營費用以常值按月積累，淡季提供較多的活動費用將由減少 的服務費用所抵消。 （3）收支平衡是按下列公式計算： （實際收入X固定費用）/ （實際收入-生產(chǎn)費用） （ 4）貸款利息將按月交納。 8. 保險與法律事務 中心的保險是通過中國太平洋保險服務中心購買的。 資產(chǎn)保險將 保險固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實際市場價值， 商業(yè)意外保險保證賠償由 于意外事故而關門造成的固定現(xiàn)金流入損失。 為了防止意外事故而造成會員傷殘所引起的法律訴訟， 我們還購買了 一般責任保險。中心管理人同會采取有關預防措施， 如提供適當指導， 給予必要的防護措施，同顧客簽署無責任條款合同等。 中心的法律事務將由XX勝楓律師事務所負

28、責處理，該事務所有 豐富的經(jīng)驗和良好的信譽。服務中心是在南寧市注冊的股份服務中 心，服務中心及其管理人員沒有任何法律糾紛。 中心已得到了在穿山 區(qū)建筑、經(jīng)營的商業(yè)營業(yè)執(zhí)照 9. 業(yè)務的季節(jié)性問題和應變計劃 9.1 季節(jié)性問題 季節(jié)性問題是娛樂、 旅游行業(yè)的老問題。 多種娛樂由于提供了多 種類型的設施， 可使季節(jié)性問題減少到最低限度。 服務中心已經(jīng)采取 措施保證旅館和娛樂場所全年開放。 對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降， 將 采用收取應變計劃，這個計劃的收入約占年收入的7.2%。在淡季， 中心將舉辦兒童知識講座、 家庭組合或兒童個人的晚會等活動以提高 中心的利用價值， 因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，

29、 增加服務中 心全年使用率和利潤率。 9.2 應變計劃 針對進入本地區(qū)的同行業(yè)競爭者： 根據(jù)市場滲透分析， 本地區(qū)的 人口密度已難以支持另一個兒童娛樂中心；在 9公里到 15 公里范圍 內(nèi)再建立綜合性的兒童娛樂中心可能性不大。 假如確有競爭者想進入 這一地區(qū)，我們將以競爭者難以成功為由要求政府阻止競爭者的基 建。如果此舉不能成功，我們將會通過促銷降價活動來吸引更多的人。 針對旅游季節(jié)的變化趨勢： 我們的建筑設計留有一定的空間以適應變 化趨勢。我們已作出了可變計劃以使我們能在有教育意義的娛樂項目 上較容易獲利， 我們將觀察全市和本地區(qū)的變化趨勢， 及時提供新的 服務項目來保持顧客的興趣。 10.

30、 風險因素及對策 考慮到旅游業(yè)淡、 旺兩季旅游人數(shù)存在顯著差異及其它諸多因素 影響，中心收入將會存在季節(jié)性波動， 中心采取極為有效的應變措施， 在旺季時將住房娛樂設施全權開放，廣泛服務，合理利用現(xiàn)有設備， 最大限制創(chuàng)收，在淡季時， 可將住房轉為普通旅館，價格應相應市場 住房價格偏低，娛樂設施可面向市民開放，適當收費，以維持正常的 設備維護。 在中心成立之初，通過市場調(diào)查以及董事會全體成員的多方論 證，認為風險因素為以下幾點： 10.1 經(jīng)營風險 本中心為服務行業(yè)， 主要面臨著來自同行業(yè)的競爭如旅行社等服務機 構。新技術發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大。 10.2 市場風險 本中心的服

31、務受季節(jié)的影響不大，但是受人們的消費水平的影響。 10.3 股市風險 股票價格受各種經(jīng)濟、政治、信息、政策、心理等因素影響而起落。 10.4 資源供應商自身的風險。 10.5 銀行借款風險。 10.6 潛在競爭者的加入。 10.7 新技術服務策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難。 10.8 競爭對手的策略改變，應付策略上的不確定性。 針對上述風險，本中心制定如下對策以減少風險。 加大宣傳力度，通過廣播、電視、和互聯(lián)網(wǎng)等大眾媒體來使消費 者認識本中心的特點。 提高服務效率，使中心的服務價格限制在消費者能接受的范圍內(nèi)。 多元化經(jīng)營，化解對單一服務組合的依賴性風險。 建立及時有效的信息反饋渠道，隨時

32、了解市場動態(tài)。 11. 退出機制 五位經(jīng)理人員已簽署的一項合同約定： 他們從加入中心之日起將 至少為本中心服務三年； 如果任何一位將來離開本中心， 那么從離開 之日起三年內(nèi)將不能從事與本中心競爭性業(yè)務； 他們的資金由最初的 奠基者收購。 事實上， 以上五位志同道合的經(jīng)理人員愿致力于中心的 發(fā)展事業(yè)，因此來本中心， 并且始終關注企業(yè)發(fā)展， 制定合理化政策， 使本中心在市場上更加具有競爭力。為了中心能夠長期健康發(fā)展下 去，我們將努力發(fā)展我們的中心，爭取能夠盡快上市，使其他投資者 收回投資并能保持中心良好的運作。 當然，在具體的操作中我們與其 他投資者進行協(xié)商解決，為我們的中心選擇一條更好的出路。

33、就目前資本市場的現(xiàn)狀而言，收購（項目整體轉讓）方式比較適 合本中心。 收購方除繼續(xù)發(fā)展本中心服務外， 可拓寬服務領域，涉足旅游業(yè)、 旅行社等的多元化經(jīng)營模式。 這些對有投資意向的投資家或企業(yè)很有 吸引力。另外， 隨著中心規(guī)模的擴大，若被有實力和管理經(jīng)驗的大中 心收購，我們將能更好地完善管理體系，有助于推動中心的發(fā)展。 另外，通過協(xié)議的方式， 風險投資方轉讓部分的股權也是一種可 操作性較強的退出方案。 12. 持續(xù)性發(fā)展規(guī)劃與前景 顯著的經(jīng)濟效益和社會效益是中心今后發(fā)展壯大的堅實的基礎， 也是本中心具有強大生命力的直接源泉。 但是商機轉眼即過，因此本 中心的主要任務的抓住機遇，增強企業(yè)的活力和本

34、中心在國內(nèi)外市場 的競爭力。為此，本中心通過了全方位的考慮，設計出如下全方位發(fā) 展規(guī)劃方案：第一步，企業(yè)打開銷售的道路。第二步，通過組建企業(yè) 集團，以及實現(xiàn)強強聯(lián)合，同時也實現(xiàn)服務一體化，來提高本產(chǎn)品質 量和在國內(nèi)市場的競爭力。第三步，通過國內(nèi)投資組建分中心，來實 現(xiàn)企業(yè)的名牌戰(zhàn)略。 13. 小結 本中心秉承為廣大游客提供優(yōu)質服務，讓旅客能放心、安心飽覽 和領略XX美麗風光，享受激情人生，為攜帶子女出游的旅客提供可 靠的優(yōu)質的照、托服務。 本中心的服務方式獨到，更有著廣泛的服務群體。 中心在運作中可能存在未知風險，通過專家指導，中心高層人 員已預備了一套詳細對策。 中心投入服務后，需要三年還清

35、貸款及利息，市場前景比較廣 闊。因此，可以說無論從服務方式而言，還是從市場前景分析而 言，本中心的服務將具有更廣闊的發(fā)展空間。 資產(chǎn)負債表 XX旅游幼代服務中心單位：萬元 資產(chǎn) 05年末 06年末 07年末 08年末 09年末 中心總 部 合并 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 19.834 1.649.6 1.734.5 1.734.5 2.263.5 2.225.74 93 30 86 50 9 短期投資 200.000 200.000 減：短期投資跌價準備 短期投資凈額 200.000 200.000 應收票據(jù) 69.364 34.081 34.081 142.656 234.081 應收股利 應收

36、利息 應收帳款 84.876 197.338 381.240 373.218 382.187 396.948 其他應收款 17.501 56.470 75.522 99.356 43.190 29.991 減：壞帳準備 424 987 1.906 1.866 5.824 12.135 應收帳款凈額 101.953 252.821 454.856 470.708 419.553 414.804 預付帳款 799.425 938.121 883.785 883.785 398.120 543.759 應收補貼款 存貨 648.488 374.700 580.145 591.848 630.694

37、645.994 減：存貨跌價準備 252 1.442 存貨凈額 648.488 374.700 580.145 591.848 630.442 644.552 待攤費用 478 1.111 1.111 797 1.093 待處理流動資產(chǎn)凈損失 一年內(nèi)到期的長期債權投 資 其他流動資產(chǎn) 200.000 流動資產(chǎn)合計 1,569.7 3,485.1 3,888.5 3,916.1 3,855.1 4,064.03 00 77 08 19 18 8 長期投資： 長期股權投資 49.000 50.589 49.000 101.589 100.000 長期債權投資 185 長期投資合計 49.185 5

38、0.589 49.000 101.589 100.000 減：長期投資減值準備 1.589 長期投資凈額 49.185 50.589 49.000 100.000 100.000 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價 1,443.7 1,521.4 1,635.7 1,650.5 1,702.8 2,040.02 06 53 15 95 99 4 減：累計折舊 477.619 597.510 660.644 663.390 747.382 830.835 固定資產(chǎn)凈值 966.087 923.943 975.071 987.205 955.517 1,209.18 9 工程物資 在建工程 306.123

39、282.435 478.512 501.780 614.667 334.343 固定資產(chǎn)清理 46 66 66 65 88 待處理固定資產(chǎn)凈損失 固定資產(chǎn)合計 1,272.2 1,206.4 1,453.6 1,489.0 1,570.2 1,543.62 10 24 49 51 49 0 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 50.589 43.917 37.210 41.003 30.502 25.432 開辦費 長期待攤費用 44.550 34.421 234.241 234.241 210.084 336.934 其他長期資產(chǎn) 無形及其他資產(chǎn)合計 95.139 78.338 271.451

40、275.244 240.586 362.366 遞延稅項： 遞延稅款借項 資產(chǎn)總計 2,937.0 4,819.1 5,664.1 5,729.4 5,765.9 6,070.02 49 24 97 14 53 4 單位：萬元 負債和股東權益 05年末 06年末 07年末 08年末 09年末 中心總部 合并 流動負債： 短期借款 1,488.95 1,051.0 300.000 300.000 41.000 10.000 1 00 應付票據(jù) 40.000 40.000 54.400 13.723 應付帳款 96.149 297.027 481.650 483.286 385.889 582.8

41、23 預收帳款 8.175 19.041 16.103 16.103 5.317 8.213 代銷商品款 應付工資 1.203 95 48.078 應付福利費 5.430 1.818 1.967 2.666 3.733 應付股利 105.000 339 339 162.750 162.750 應交稅金 12.841 170.630 234.059 131.256 175.086 其他應交款 3.880 12.395 12.456 22.785 31.411 其他應付款 27.028 34.110 110.717 110.841 68.520 62.895 預提費用 1.941 1.027 1.

42、027 473 1.414 一年內(nèi)到期的長期負債 6.175 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 其他流動負債 流動負債合計 1,626.47 1,535.9 1,139.10 1,204.6 879.485 1,104.55 8 02 8 02 5 長期負債： 長期借款 150.500 應付債券 長期應付款 34.975 34.975 34.975 34.975 34.975 住房周轉金 7.943 2.620 2.620 9.565 -45.624 其他長期負債 38.294 12.076 7.079 7.079 2.082 17.504 長期負債合計 188.79

43、4 54.994 44.674 44.674 46.622 6.855 遞延稅項： 遞延稅款貸項 180 180 180 負債合計 1,815.27 1.590.8 1,183.96 1.249.4 926.287 1,111.41 2 96 2 56 0 少數(shù)股東權益 1.527 股東權益： 股本 750.000 1.050.0 1,162.50 1.162.5 1.627.5 1,627.50 00 0 00 00 0 資本公積 371.777 2.082.0 2.766.78 2.766.7 2.418.0 2,418.21 89 3 83 33 3 盈余公積 40.228 131.19

44、0 131.190 235.627 291.930 其中：公益金 20.114 65.595 65.595 117.813 145.965 未分配利潤 55.911 419.762 417.958 558.506 620.971 外幣報表折算差額 股東權益合計 1,21.777 3,228.2 4,480.23 4,478.4 4,839.6 4,958.61 28 5 31 66 4 負債和股東權益總計 2,937.04 4,819.1 5,664.19 5,729.4 5,765.9 6,070.02 9 24 7 14 53 4 單位：百元 XX旅游幼代服務中心 項目 05年度 06年度

45、 07年度 08年度 09年度 中心總部 合并 一、主宮業(yè)務收入 5,432,02 0 5,186,16 6 3,992,215 3,983,708 4,106,222 3,114,498 減：主營業(yè)務成本 4,327,21 4 4,065,84 8 3,186,204 3,179,633 3,159,785 2,436,659 主營業(yè)務稅金及附加 292,912 237,122 184,208 184,726 206,538 157,728 一、主營業(yè)務利潤 811,894 883,196 621,803 619,349 739,899 520,111 力口：其他業(yè)務利潤 5,246 2,5

46、55 12,557 12,557 20,037 19,370 減：營業(yè)費用 100,803 102,489 31,585 31,585 42,906 28,940 管理費用 148,896 211,987 82,771 83,313 169,691 162,264 財務費用 188,836 98,611 -11,574 -11,576 -49,112 -16,695 三、營業(yè)利潤 378,605 472,664 531,578 528,584 596,451 364,972 力口：投資收益 312 3,825 4,432 11,739 -11,226 補貼收入 2,450 營業(yè)外收入 841

47、3,050 5,045 5,045 6,588 2,363 減：營業(yè)外支出 1,032 2,666 6,164 6,164 2,733 4,981 四、利潤總額 378,414 473,360 534,284 531,897 612,045 353,578 減：所得稅 124,877 68,755 79,471 79,471 89,254 67,535 減：少數(shù)股東損益 -583 五、凈利潤 253,537 404,605 454,813 453,009 522,791 286,043 現(xiàn)金流量表 編制單位：XX旅游幼代服務中心 單位：千元 項目 07年度 08年度 09年度 中心合并 一、經(jīng)

48、營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 4041.570 4043.832 5012.250 3，764.544 收到的稅費返還 2.450 收取的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 60.107 62.459 65.076 43.768 現(xiàn)金流入小計 4，101.677 4，106.291 5，077.326 3，810.762 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 2，986.570 2，989.513 3，490.218 2，845.074 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 134.601 134.935 133.943 178.616 支付的各項稅費 290.806 291.743 493.642 384.187 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 35.495 35.879 154.193 79.995 現(xiàn)金流出小計 3，447.472 3，452.070 4，271.996 3，487.872 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 654.205 654.221 805.330 322.890 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 184 184 200.000 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 5.296 5