(業(yè)務(wù)管理)成品油采購業(yè)務(wù)控制矩陣

1、（業(yè)務(wù)管理）成品油采購業(yè)務(wù)控制矩陣1.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未進行4.3?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）外部采購：根據(jù)外部采購計劃，業(yè)務(wù)部分（子）公司經(jīng)辦10外部采購申請表1.12.1V存貨1.2共應(yīng)商信用評價或未按規(guī)定程門建議采購價格，填寫外部采購申請表，報分管副經(jīng)理審批。需預(yù)付貨款的，審核外部供應(yīng)商信用情1.3序和權(quán)限簽署合同，造成損失，由業(yè)務(wù)部門組織對外部供應(yīng)商信用情況進行評價。按照法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)審批況評價資料2.1影響財務(wù)報告。合冋文本，合冋簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購合冋（明確交貨方式、成品油采購合同3.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定維護采購地點、時間、價格、數(shù)量、承付方式、損耗率

2、、違約責(zé)任等），并通知倉儲、訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。財務(wù)等部門。合規(guī)風(fēng)險：采購合同不符合國【ERP】業(yè)務(wù)部門根據(jù)采購合同在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。家法律、法規(guī)。5.油庫驗收并辦理入庫手續(xù)1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進行質(zhì)檢5.1收貨前由質(zhì)檢人員對油品進行質(zhì)量檢驗，岀具油品質(zhì)量合格報告。岀現(xiàn)質(zhì)分（子）公司經(jīng)辦4油品質(zhì)量檢驗報告2.14.7或未及時處理問題，造成損失。量問題或品種差異，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān)部質(zhì)檢及相關(guān)處理意見門提岀處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。審批【ERP】卸油前，油庫經(jīng)辦人員核對成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購訂單（內(nèi)向交貨）是否一致。1

3、.3經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)5.2油品計量驗收合格后，倉庫保管人員憑質(zhì)量合格報告、計量報告、收貨通分（子）公司保管2收貨作業(yè)臺賬2.14.7VV存貨2.1定程序辦理入庫，影響經(jīng)營和知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨計量入庫單財務(wù)報告。作業(yè)臺賬。復(fù)核收貨通知單油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復(fù)核計量報告人簽字，存檔并送相關(guān)部門?！綞RP】在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計量數(shù)據(jù)辦理入庫，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定收油計量 或報批超耗，造成損失。5.3卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收 油數(shù)量，

4、填寫油罐動態(tài)分戶賬和油品運輸超耗（溢余）通知單。出現(xiàn)運輸超損耗問題，按規(guī)定填寫罐車驗收及復(fù)測記錄，查清原因報省分公司（區(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提岀處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。（市）分（子）公司經(jīng)辦計量審批2油庫動態(tài)分戶賬 油品運輸超耗（溢 余）通知單罐車驗收及復(fù)測記 錄相關(guān)處理意見2.14.71.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進行油品5.4從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經(jīng)抽檢合格后可直接配送分（子）公司經(jīng)辦2抽檢，造成損失。加油站或終端用戶。直接配送加油站的油品接卸驗收按照4.6成品油零售管計量理業(yè)務(wù)流程控制點3.1執(zhí)行。直接配送終端用戶的油品接卸驗收按照4.7成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程

5、控制點7.1執(zhí)行。6.內(nèi)部/外部采購付款1.3經(jīng)營風(fēng)險：內(nèi)部結(jié)算不符合規(guī)6.1內(nèi)部采購付款：銷售大區(qū)分公司收到煉化分（子）公司增值稅發(fā)票清單的分（子）公司經(jīng)辦4付款通知定，影響資金調(diào)度。傳真件，復(fù)核無誤后 5日內(nèi)付款。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）收到銷售審批三方結(jié)算協(xié)議大區(qū)分公司付款通知，復(fù)核無誤后10日內(nèi)付款。內(nèi)部結(jié)算均須通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司。1.3資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未6.2外部采購付款：外部采購油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦人分（子）公司業(yè)務(wù)部門10付款申請單V貨幣資金2.1安規(guī)定程序和權(quán)限辦理對外付填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后，統(tǒng)一付款。財務(wù)部門應(yīng)付賬款款

6、，造成損失，影響財務(wù)報告。外部采購油品需要預(yù)付貨款時，各級業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前應(yīng)核查供應(yīng)商的信經(jīng)辦預(yù)付款項用情況，由業(yè)務(wù)部門填制預(yù)付貨款申請單，經(jīng)其負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部門審核J審批按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款。7.財務(wù)記賬2.1財務(wù)風(fēng)險：會計核算錯誤，影7.1各級財務(wù)人員對應(yīng)付憑證的相關(guān)原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付款申請單、分（子）公司記賬3發(fā)票VVV貨幣資金響財務(wù)報告。外采合同等）進行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后進行賬務(wù)處理，由不相容稽核入庫單應(yīng)付賬款崗位人員對憑證進行稽核。外采合同預(yù)付款項【ERP】財務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票校驗。付款申請單1.3經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未及時7.2各級財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)

7、部門至少每月核對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確保金額準(zhǔn)分（子）公司業(yè)務(wù)部門4月度對賬記錄VV應(yīng)付賬款2.1亥對往來款和在途油品，造成確無誤。業(yè)務(wù)部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。財務(wù)部門預(yù)付款項損失，影響財務(wù)報告。2.1財務(wù)風(fēng)險：未及時對賬，影響7.3?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司） 財務(wù)部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）分（子）公司3月度對賬記錄VV應(yīng)付賬款財務(wù)報告。公司及外部供應(yīng)商至少每月進行對賬。預(yù)付款項8.經(jīng)營活動分析1.3經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn)8.1各級業(yè)務(wù)部門至少每月檢查外部采購合同履行和驗收情況。合同執(zhí)行完畢分（子）公司3外部采購合同履行確，導(dǎo)致管理信息失真。及時核銷。發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，由相關(guān)部門提岀處理意見報分管經(jīng)理審批情況及檢查記錄后執(zhí)行。異常情況處理意見1.3經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn)8.2各級業(yè)務(wù)部門至少每月匯總分析外部采購油品的數(shù)量、價格情況以及配置分（子）公司3經(jīng)濟活動分析材料確，導(dǎo)致管理