銀行合規(guī)審核管理流程

1、合規(guī)審核管理流程 1目的本文件規(guī)定了xx農(nóng)村銀行（以下簡稱“本行”）合規(guī)審核管理的流程和控制要點，旨在通過規(guī)范合規(guī)審核程序，加強合規(guī)風險管理，確保各項經(jīng)營管理活動依法合規(guī)開展。2適用范圍本文件適用于本行合規(guī)與風險管理部門對本行有關(guān)經(jīng)營管理行為、流程和文件等內(nèi)容開展的合規(guī)審核活動。3定義、縮寫與分類3.1定義1）合規(guī)：是指本行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。2）合規(guī)審核：是指合規(guī)與風險管理部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定和職責，對本行有關(guān)經(jīng)營管理行為、流程和文件等內(nèi)容進行合法性、程序性、嚴密性、適用性和風險性等方面進行評價，并提出合規(guī)審核意見的管理活動。3.2縮寫無3.3分類無4職責與權(quán)限部門/崗位職責與權(quán)

2、限不相容職責分管行長負責審定合規(guī)審核意見。合規(guī)與風險管理部門/經(jīng)理崗審核合規(guī)審核崗提交的初審意見和復審報告。合規(guī)與風險管理部門/合規(guī)審核崗1）受理審核申請，并進行登記；2）對申請審核事項進行初審，遇重大事項邀請外聘律師或權(quán)威專業(yè)人士協(xié)助審查；3）形成合規(guī)審核意見書，及時與申請部門進行溝通；4）對修改完善后的材料進行復審，出具復審報告；5）負責合規(guī)審核資料整理、歸檔。外聘律師協(xié)助合規(guī)與風險管理部門開展合規(guī)審核工作。申請部門/分支機構(gòu)1）提交合規(guī)審核申請及相關(guān)資料；2）負責對申請審核事項進行修訂完善，并就審核意見及時與合規(guī)與風險管理部門進行溝通；3）對審核意見存在異議的出具書面說明材料；4）根據(jù)合

3、規(guī)審核意見開展活動。5原則與基本規(guī)定5.1原則1）全面審核原則。本行經(jīng)營管理活動中可能產(chǎn)生合規(guī)風險的有關(guān)經(jīng)營管理行為、政策、制度和流程，必須經(jīng)合規(guī)與風險管理部門審核。合規(guī)與風險管理部門應依據(jù)法律、法規(guī)、制度對提交的材料進行全面審核。2）依法合規(guī)原則。嚴格按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求、省聯(lián)社及本行規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定開展合規(guī)審核，確保合規(guī)審核意見合法、合規(guī)。3）書面申請原則。合規(guī)審核事項必須以書面形式報請合規(guī)與風險管理部門進行審核。4）失職問責原則。合規(guī)與風險管理部門應從防范法律風險、保障本行權(quán)益的角度，嚴謹審慎地履行職責，并對所經(jīng)辦合規(guī)審核工作負責，對因當事人故意或工作失職導致審核意見錯誤或存在明顯缺

4、失，并造成本行損失的，應追究相關(guān)人員的責任。5.2基本規(guī)定1）合規(guī)審核的范圍：a)制定和修改的內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件；b)推行的業(yè)務產(chǎn)品及其廣告、操作流程、標準合同；c)大額商品和服務采購、資產(chǎn)處置等重要合同和協(xié)議；d)違規(guī)行為和人員處理決定；e)重要的授權(quán)決定；f)向監(jiān)管部門和上級機關(guān)報告的重要事項、按規(guī)定進行的重要信息披露；g)其他需要審核的重要事項。2）合規(guī)審核工作一般自收到審核申請后5個工作日內(nèi)完成；比較復雜的事項，最長不超過10個工作日，上述時效自收齊材料之日起計算。6流程描述與控制要求階段環(huán)節(jié)風險點6.1申請受理環(huán)節(jié)名稱 : 提交申請適用部門 : 部門;分支機構(gòu);適用崗位 : 相

5、關(guān)人員;相關(guān)人員;職責要求 : 提交合規(guī)審核申請及相關(guān)資料操作規(guī)范 : 1)提請審核的事項應當調(diào)研充分、意見集中、醞釀成熟，填制合規(guī)審核申請表（附件一），經(jīng)負責人簽字確認后，以書面形式向合規(guī)與風險管理部門提出申請。2)下列事項應當提請合規(guī)審核： a)制定和修改的內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件； b)推行的業(yè)務產(chǎn)品及其廣告、操作流程、標準合同； c)大額商品和服務采購、資產(chǎn)處置等重要合同和協(xié)議； d)違規(guī)行為和人員處理決定； e)重要的授權(quán)決定； f)向監(jiān)管部門和上級機關(guān)報告的重要事項、按規(guī)定進行的重要信息披露； g)其他需要審核的重要事項。3)提請審核時相關(guān)部門或分支機構(gòu)應當同時提交下列相關(guān)材料：

6、a)依據(jù)的法律、法規(guī)、監(jiān)管政策；參照的同行業(yè)相關(guān)文件； b)有關(guān)業(yè)務規(guī)定應當具備的文件； c)必要的情況說明或調(diào)（檢）查報告； d)其他有助于審核的文件。風險描述:應當進行合規(guī)審核的事項未提交審核,導致內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務產(chǎn)品、合同協(xié)議、違規(guī)處理決定、授權(quán)決定、向監(jiān)管部門和上級機關(guān)報告的重要事項、重要信息披露等有關(guān)活動不合法、不合規(guī),甚至造成財產(chǎn)損失、聲譽風險。風險等級:高風險控制措施:1）屬應審核事項，在未經(jīng)合規(guī)審核的情況下，不得實施開展。2）內(nèi)部審計和合規(guī)與風險管理部門通過開展全行合規(guī)審核工作的檢查和監(jiān)督，對違規(guī)行為責任人員予以責任追究。控制部門:合規(guī)與風險管理部門;內(nèi)部審計部門;控制崗位:

7、合規(guī)管理崗 ;現(xiàn)場審計崗 ;風險描述:提交的相關(guān)文件、資料不真實、不完整,導致審核意見不準確、不完整,給本行權(quán)益造成風險或損失。風險等級:中等風險控制措施:1)提交審核前，申請單位負責人要對材料的完整性進行審查，缺少材料的及時補充。2）對提交審核事項背景進行詳細說明，并提供相關(guān)政策法規(guī)、制度依據(jù)。3)申請單位對材料的真實性、完整性和審慎性負責，人為故意隱瞞重要事實或捏造事實的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對相關(guān)人員予以責任追究?？刂撇块T:合規(guī)與風險管理部門;相關(guān)部門;控制崗位:合規(guī)審核崗 ;負責人;環(huán)節(jié)名稱 : 是否受理適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 受理申請、及時

8、登記操作規(guī)范 : 1）收到審核申請及有關(guān)資料后，應首先審查資料是否全面，合規(guī)審核申請表（附件一）是否經(jīng)各部門、營業(yè)網(wǎng)點負責人簽字確認，提交的申請事項是否屬于合規(guī)審核的范圍。 a）對不屬于合規(guī)審核范圍的說明原因后退回申請單位，下列幾種情況不予受理：同一申請單位就同一事項無新的事由重復申請的；合規(guī)與風險管理部門已出具的審核意見中對某事項持反對意見或保留意見，但申請單位要求修改為肯定性意見的；合規(guī)與風險管理部門要求申請單位提供或補交材料而未提供或補交的。 b）對屬于受理范圍的應及時受理并在合規(guī)審核登記簿（附件二）上登記。2）合規(guī)與風險管理部門應就合規(guī)審核事項及時與申請單位進行反饋溝通。存在疑問以及有

9、關(guān)專業(yè)性的規(guī)定應要求申請單位進行說明；提交審核的文件、資料不完整的，應要求及時補齊。6.2審核環(huán)節(jié)名稱 : 初審適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 進行全面審查，提出初審意見操作規(guī)范 : 1)嚴格按照法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，開展合規(guī)審核工作。2)對申請審核的規(guī)范性文件、推行的業(yè)務產(chǎn)品、工作流程，著重審核其是否符合法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，是否與本行現(xiàn)行規(guī)范性文件協(xié)調(diào)統(tǒng)一，是否具有現(xiàn)實性和操作性。3)對合同、協(xié)議著重審核條款的有效性和完整性，雙方承擔的義務與享受權(quán)利是否平衡匹配，糾紛防范措施是否可靠等。4)提請審核違規(guī)行為和人員處理決定時，應當同時提交調(diào)查報告、主

10、要證據(jù)和適用的制度條款。對違規(guī)行為和人員處理決定著重審核證據(jù)是否充分，程序是否完備，適用的制度條款是否正確，處理的種類和幅度是否適當。5)對申請事項存在疑問和技術(shù)性規(guī)定可以要求申請單位進行說明。6)若遇到重大不確定法律或政策疑問，應向有關(guān)權(quán)威或?qū)I(yè)人士以及外聘律師征詢意見，作為出具審核意見的參考。風險描述:未能發(fā)現(xiàn)被審核事項存在違反法律法規(guī)的問題,致使有關(guān)活動、行為不符合規(guī)定,導致制度規(guī)定、業(yè)務品種、合同協(xié)議、處理決定、授信決定等有關(guān)事項被撤銷，產(chǎn)生合規(guī)風險，造成財產(chǎn)損失和聲譽損失。風險等級:高風險控制措施:1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神；2）必

11、要時參與對需要審核事項的前期調(diào)查研究，全面了解提請審核事項的背景及風險環(huán)節(jié)；有關(guān)技術(shù)性規(guī)定要求申請單位進行說明；3）審核過程中，若遇到重大有不確定法律或政策疑問，應向有關(guān)權(quán)威或?qū)I(yè)人士、外聘律師征詢意見，作為出具意見的參考；4）收集分析反饋意見，主動識別合規(guī)風險，對潛在合規(guī)問題及時報告、整改完善?？刂撇块T:合規(guī)與風險管理部門;控制崗位:合規(guī)審核崗 ;環(huán)節(jié)名稱 : 協(xié)助審查適用部門 : 外部相關(guān)方;適用崗位 : 外聘律師;職責要求 : 協(xié)助合規(guī)與風險管理部門對申請審核事項進行審查操作規(guī)范 : 外聘律師結(jié)合有關(guān)背景說明及相關(guān)文件、資料，協(xié)助合規(guī)與風險管理部門對申請審核事項進行審查，出具意見。環(huán)節(jié)名

12、稱 : 草擬初審意見適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 草擬初審意見操作規(guī)范 : 合規(guī)審核崗審查后，應草擬初審意見，并在合規(guī)審核申請表上填寫相關(guān)內(nèi)容，并簽字確認，提交合規(guī)與風險管理部門經(jīng)理崗進行審核。環(huán)節(jié)名稱 : 審核適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 經(jīng)理崗 ;職責要求 : 對初審意見進行審核操作規(guī)范 : 1)對合規(guī)審核崗提交的初審意見進行審核，著重審核初審意見是否全面，是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、省聯(lián)社及本行制度辦法，是否能解決提請審核的問題、風險是否得到有效控制等。2)審核通過后，在合規(guī)審核申請書上填寫審核意見，簽字確認。環(huán)節(jié)名稱 :

13、出具合規(guī)審核意見書適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 出具合規(guī)審核意見書操作規(guī)范 : 合規(guī)審核崗根據(jù)審核意見，出具合規(guī)審核意見書（附件三），意見書表述應當準確、清楚，不得使用含義不清、模棱兩可的語句，避免產(chǎn)生異議和誤解。環(huán)節(jié)名稱 : 反饋溝通適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 反饋審核意見，并與申請部門進行溝通操作規(guī)范 : 合規(guī)審核崗應及時將審核意見反饋給申請部門，并就審核意見內(nèi)容與送審部門進行交流溝通。環(huán)節(jié)名稱 : 修改完善適用部門 : 部門;分支機構(gòu);適用崗位 : 相關(guān)人員;相關(guān)人員;職責要求 : 對申請審核事

14、項進行修改完善操作規(guī)范 : 申請部門對審核意見無異議的，結(jié)合審核意見對申請審核事項進行修改完善；存在異議但經(jīng)溝通后達成共識的，按照溝通結(jié)論進行修改；未達成共識的，應形成文字說明材料，經(jīng)負責人簽字確認后，連同修改后的相關(guān)資料交合規(guī)與風險管理部門進行復審。環(huán)節(jié)名稱 : 開展復審形成報告適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 進行復審，形成復審報告操作規(guī)范 : 合規(guī)審核崗對申請單位提交的修改后的相關(guān)資料及文字說明進行復審，形成復審報告，內(nèi)容包括：合規(guī)與風險管理部門審核意見、申請部門修改情況、存在的分岐。環(huán)節(jié)名稱 : 審核適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位

15、: 經(jīng)理崗 ;職責要求 : 對復審報告進行審核操作規(guī)范 : 對復審報告進行審核，著重審核復審報告內(nèi)容是否完整，存在異議的事項說明是否清晰，相關(guān)輔助材料是否充分等。審核后提交分管領導審定。環(huán)節(jié)名稱 : 審定適用部門 : 行長;適用崗位 : 分管行長;職責要求 : 審閱并確定最終審核意見操作規(guī)范 : 審閱合規(guī)復審報告及相關(guān)資料，判斷審核意見是否正確，對存在異議難以裁決的，提議召開相關(guān)會議進行審議；無異議的簽署意見后交申請部門按有關(guān)程序開展活動。6.4歸檔環(huán)節(jié)名稱 : 根據(jù)審核意見開展活動適用部門 : 部門;分支機構(gòu);適用崗位 : 相關(guān)人員;相關(guān)人員;職責要求 : 根據(jù)審核意見開展活動操作規(guī)范 :

16、經(jīng)辦部門或分支機構(gòu)根據(jù)最終審定意見的按有關(guān)程序開展活動。環(huán)節(jié)名稱 : 資料整理歸檔適用部門 : 合規(guī)與風險管理部門;適用崗位 : 合規(guī)審核崗 ;職責要求 : 對合規(guī)審核相關(guān)資料進行整理歸檔操作規(guī)范 : 合規(guī)審核結(jié)束后應及時整理歸檔，保證資料的完整性和真實性，合規(guī)審核檔案資料一般包括：合規(guī)審核申請表、合規(guī)審核意見書、復審報告、申請單位提供的合同樣本、法規(guī)政策、相關(guān)說明、調(diào)查報告等相關(guān)資料。7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門檢查內(nèi)容檢查頻次報告路線檢查結(jié)果利用合規(guī)與風險管理部門各部門及分支機構(gòu)是否按照合規(guī)審核意見開展活動。出具意見后跟蹤開展。經(jīng)營管理層作為對各部門及分支機構(gòu)作出處罰的依據(jù)。內(nèi)部審計部門合規(guī)與風險管理部門合規(guī)審核工作合法性、及時性、有效性和適用性。每半年開展一次。董事會或?qū)徲嬑瘑T會持續(xù)改進。8附件附件一：合規(guī)審核申請表附件二：合規(guī)審核登記簿附件三：合規(guī)審核意見書附件一：合規(guī)審核申請表申請部門申請時間 年 月 日緩急程度一般 急件 申