企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(查賬征收)

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ 年度）納稅人名稱(chēng)（公章）：納稅人地稅計(jì)算機(jī)代碼：納稅人聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：告之事項(xiàng)一、本套表使用對(duì)象：實(shí)行查賬征收方式的企業(yè)所得稅納稅人在年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)使用；納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)并進(jìn)行清算的或納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的也須使用。二、填報(bào)申報(bào)表種類(lèi)要求執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)16張報(bào)表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表、附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表、附表二（2）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表、附表三投資所得（損失）明細(xì)表、附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表、附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表、附表六稅前彌補(bǔ)虧損明

2、細(xì)表、附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表、附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表、附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表、附表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表、附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表、附表十四（2）呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表、附表十四（3）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表。執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)14張報(bào)表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表、附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表、附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表、附表三投資所得（損失）明細(xì)表、附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表、附表

3、五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表、附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表、附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表、附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表、附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表、附表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表、附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度等會(huì)計(jì)制度的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)15張報(bào)表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表、附表一（1）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表、附表二（1）成本費(fèi)用明細(xì)表、附表三投資所得（損失）明細(xì)表、附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表、附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表、附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表、附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表、

4、附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表、附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表、附表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表、附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表、附表十四（1）壞賬損失明細(xì)表。三、填報(bào)要求：申報(bào)表填寫(xiě)一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅人保存一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。納稅人要全面填寫(xiě)納稅申報(bào)表各欄次內(nèi)容，數(shù)據(jù)真實(shí)、邏輯關(guān)系及主表與附表之間制約關(guān)系正確。對(duì)沒(méi)有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，應(yīng)填寫(xiě)“0”不能空項(xiàng)。四、報(bào)送時(shí)間要求：無(wú)論納稅人采取何種申報(bào)方式申報(bào)企業(yè)所得稅，都須于年度終了四個(gè)月內(nèi)，將紙質(zhì)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人發(fā)生解散、破

5、產(chǎn)、撤銷(xiāo)情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷(xiāo)登記之前，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。目 錄一、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（一）納稅人基本信息登記表（二）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表附表一（1）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表附表二（1）成本費(fèi)用明細(xì)表附表二（2）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、

6、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表附表三投資所得（損失）明細(xì)表附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表附表九技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表(注：政策調(diào)整，附表九不需填報(bào))附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表附表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表附表十四（1）壞賬損失明細(xì)表附表十四（2）呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表附表十四（3）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表納稅人基本信息登記表計(jì)算機(jī)代碼納稅人名稱(chēng)所屬經(jīng)濟(jì)類(lèi)型聯(lián)系電話所屬行業(yè)企業(yè)所得稅征收方式（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：查帳征收 ；核定征收

7、 執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：企業(yè)（小企業(yè)）會(huì)計(jì)制度 ；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 。工資管理形式（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：非工效掛鉤 ；工效掛鉤 。納稅人享受減免企業(yè)所得稅類(lèi)型單項(xiàng)選擇：1、沒(méi)有優(yōu)惠 ；2、高新技術(shù)企業(yè) ；3、軟件產(chǎn)業(yè) ；4、集成電路產(chǎn)業(yè) ；5、福利生產(chǎn)企業(yè) ；6、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè) ；7、其他優(yōu)惠 。填報(bào)要求：納稅人年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)須填報(bào)此表。填報(bào)說(shuō)明：1、計(jì)算機(jī)代碼：填寫(xiě)地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、納稅人名稱(chēng)：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱(chēng)。3、所屬經(jīng)濟(jì)類(lèi)型、所屬行業(yè)：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)。4、聯(lián)系電話：填寫(xiě)納稅人單位

8、辦稅人員聯(lián)系電話（或手機(jī)號(hào)碼）。5、企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、權(quán)限和方法，核定應(yīng)稅所得率（純益率）或應(yīng)納稅額的一種征收方式。6、工效掛鉤適用范圍：僅適用于按照工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度、職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度的原則，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或財(cái)政局和勞動(dòng)和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。7、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或?qū)徍藗浒傅?，方可選擇2、3、4、5、6、7選項(xiàng)。 8、表中所列單項(xiàng)選擇項(xiàng)：在符合的選項(xiàng)后劃“”。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間：

9、年 月 日至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)： 金額單位：元(列至角分)地稅計(jì)算機(jī)代碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅人名稱(chēng)聯(lián)系電話生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址收入總額行次項(xiàng) 目金 額1銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?2投資收益（請(qǐng)?zhí)罡奖砣?投資轉(zhuǎn)讓凈收入（請(qǐng)?zhí)罡奖砣?補(bǔ)貼收入5其他收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?6收入總額合計(jì)(1+2+3+4+5)扣除項(xiàng)目7銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))成本(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?8主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加9期間費(fèi)用(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?10投資轉(zhuǎn)讓成本（請(qǐng)?zhí)罡奖砣?1其他扣除項(xiàng)目（請(qǐng)?zhí)罡奖矶?2扣除項(xiàng)目合計(jì)（7+8+9+10+11）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算13納稅調(diào)整前所得（612）14加：納稅調(diào)整增加額（請(qǐng)?zhí)罡奖硭模?5減：納稅調(diào)整減少額（請(qǐng)?zhí)罡奖?/p>

10、五）16納稅調(diào)整后所得（13+1415)17減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填附表六）（1716）18減：免稅所得（請(qǐng)?zhí)罡奖砥撸?81617）19加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額20減：允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額（請(qǐng)?zhí)罡奖戆耍?01617-18+19）21減：加計(jì)扣除額(2116-17-18+19-20)22應(yīng)納稅所得額（161718+192021）應(yīng)納所得稅額的計(jì)算23適用稅率24境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額（2223）25減：境內(nèi)投資所得抵免稅額26加：境外所得應(yīng)納所得稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?27減：境外所得抵免稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?28境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額（24252627）29減：減免所得稅額（請(qǐng)?zhí)罡奖砥撸?/p>

11、（2928）30實(shí)際應(yīng)納所得稅額（2829）31匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例32匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額(3031)33減：本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額34本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額35附：上年應(yīng)繳未繳本年入庫(kù)所得稅額納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日 納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章:經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人:申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入

12、明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)(2+7+12)21主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)3（1）銷(xiāo)售商品4（2）提供勞務(wù)5（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6（4）建造合同72其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)8（1）材料銷(xiāo)售收入9（2）代購(gòu)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入10（3）包裝物出租收入11（4）其他123視同銷(xiāo)售收入(13+14+15)13（1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷(xiāo)售的收入14（2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷(xiāo)售的收入 15（3）其他視同銷(xiāo)售的收入16二、其他收入合計(jì)（17+24）171營(yíng)業(yè)外收入(18+19+23)18（1）固定資產(chǎn)盤(pán)盈19（2)處置固定資

13、產(chǎn)凈收益20（3）非貨幣性資產(chǎn)交易收益21（4）出售無(wú)形資產(chǎn)收益22（5）罰款凈收入23（6)其他242稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入(25+26+27+28+29)25（1）因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)26（2）債務(wù)重組收益27（3）接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)28（4）資產(chǎn)評(píng)估增值29（5）其他經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目 金 額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+15）2 利息收入3 金融企業(yè)往來(lái)收入4 中間業(yè)務(wù)收入5 手續(xù)費(fèi)收入6 證券承銷(xiāo)收入（虧損以“-”填列）7 自營(yíng)證券差價(jià)收入（虧損

14、以“-”填列）8 買(mǎi)入返售證券收入（虧損以“-”填列）9 受托投資管理收益（虧損以“-”填列）10 保費(fèi)收入11 分保費(fèi)收入12 追償款收入13 基金收入14 匯兌收益15 其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計(jì)（17+18+24+28）171視同銷(xiāo)售收入182營(yíng)業(yè)外收入（19+20+21+22+23）19 固定資產(chǎn)盤(pán)盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20 非貨幣性交易收益21 出售無(wú)形資產(chǎn)收益22 取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加23 罰款收入243稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入（25+26+27）25 因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款26 接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)27 在稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估增值284其他經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章

15、）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、收入總額(2+3+11)2 財(cái)政補(bǔ)助收入3 上級(jí)補(bǔ)助收入4 撥入專(zhuān)款5 事業(yè)收入6 經(jīng)營(yíng)收入7 附屬單位繳款8 投資收益（見(jiàn)附表三）9 投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見(jiàn)附表三）10 捐贈(zèng)收入11 其他收入12二、免稅收入總額(13+14+22)13 納入預(yù)算及預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)管理的基金及附加14 納入預(yù)算及預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)管理的行政事業(yè)性收費(fèi)15 財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金16 主管部門(mén)、上級(jí)單位的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助收入17 所屬獨(dú)立核算單位上交的稅后利潤(rùn)18 各級(jí)政

16、府資助19 省級(jí)以上民政、財(cái)政部門(mén)規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)20 社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入21 財(cái)政撥款22 其他23三、應(yīng)納稅收入總額(1-12)24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重(231)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）成本合計(jì)（2+713）21主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（3+4+5+6）3（1)銷(xiāo)售商品成本4（2)提供勞務(wù)成本5（3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6（4)建造合同成本72其他業(yè)務(wù)支出（8+9+10+11+12）8（1）材料銷(xiāo)售成本9（2）代購(gòu)代銷(xiāo)費(fèi)用10（3）包裝物出租成

17、本11（4)相關(guān)稅金及附加12（5）其他133視同銷(xiāo)售成本（14+15+16）14（1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷(xiāo)售成本15（2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷(xiāo)售成本16（3）其他視同銷(xiāo)售成本17二、其他扣除項(xiàng)目合計(jì)（18+26）181營(yíng)業(yè)外支出（19+20+25）19（1）固定資產(chǎn)盤(pán)虧20（2)處置固定資產(chǎn)凈損失21（3）出售無(wú)形資產(chǎn)損失22（4)債務(wù)重組損失23（5）罰款支出24（6)非常損失25（7)其他（包括三項(xiàng)減值準(zhǔn)備）262稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用（27+28）27（1）資產(chǎn)評(píng)估減值28（2）其他29三、期間費(fèi)用合計(jì)（30+31+32）301銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用312管理費(fèi)用323財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦

18、人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)成本合計(jì)（2+3+24-25）2 利息支出3 金融企業(yè)往來(lái)支出4 中間業(yè)務(wù)支出5 手續(xù)費(fèi)支出6 賣(mài)出回購(gòu)證券支出7 死傷醫(yī)療給付8 滿(mǎn)期給付9 年金給付10 退保金11 賠款支出12 分出保費(fèi)13 分保賠款支出14 分保費(fèi)用支出15 傭金支出16 保戶(hù)紅利支出17 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差18 長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差19 未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差20 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差21 長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差22 提取保險(xiǎn)保障基金23 匯兌

19、損失24 其他業(yè)務(wù)支出25 減：攤回分保賠款26二、其他支出（27+28+35+38）271視同銷(xiāo)售成本282營(yíng)業(yè)外支出（29+30+34)29 固定資產(chǎn)盤(pán)虧30 處置固定資產(chǎn)凈損失31 出售無(wú)形資產(chǎn)損失32 罰款支出33 非常損失34 其他353稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用(36+37)36 稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估減值37 其他384其他39三、期間費(fèi)用合計(jì)（40+41+42）40 營(yíng)業(yè)費(fèi)用41 管理費(fèi)用42 財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金

20、額1一、支出總額(2+3+10)2 撥出經(jīng)費(fèi)3 上繳上級(jí)支出4 撥出專(zhuān)款5 專(zhuān)款支出6 事業(yè)支出7 經(jīng)營(yíng)支出8 對(duì)附屬單位補(bǔ)助9 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10 其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額13（2）按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)目金額14三、準(zhǔn)予扣除的支出總額（14=1-11）1516經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三投資所得（損失）明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次投資資產(chǎn)種類(lèi)被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收益（持有收益）應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益已納企業(yè)所得稅投資轉(zhuǎn)讓所得或損失

21、(處置收益)投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓所得或損失初始投資成本計(jì)稅成本調(diào)整投資轉(zhuǎn)讓成本123456789101一、債權(quán)投資（小計(jì)）*2（一）短期債權(quán)投資（小計(jì)）*3*4*5*6（二）長(zhǎng)期債權(quán)投資（小計(jì)）* 7* 8* 9*10二、股權(quán)投資（小計(jì)）*11（一）短期股權(quán)投資（小計(jì)）*12 13 14（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資（小計(jì)）*151617合計(jì)*補(bǔ)充資料1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失2、本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額4、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額（累計(jì)） 經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）：企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四納稅調(diào)

22、整增加項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位元（列至角分）行次項(xiàng) 目本期發(fā)生數(shù)稅前扣除限額納稅調(diào)增金額1231工資薪金支出2工會(huì)經(jīng)費(fèi)3職工福利費(fèi)4職工教育經(jīng)費(fèi)5利息支出6業(yè)務(wù)招待費(fèi)7本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異8折舊、攤銷(xiāo)支出9廣告支出10業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)11銷(xiāo)售傭金12股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失13財(cái)產(chǎn)損失14壞賬準(zhǔn)備金15各類(lèi)社會(huì)保障性繳款16其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)17失業(yè)保險(xiǎn)18基本醫(yī)療保險(xiǎn)19基本生育保險(xiǎn)20工傷保險(xiǎn)21補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)22補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)23上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)24住房公積金25本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金（26+33）26其中：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備27固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備29在建工程跌價(jià)

23、準(zhǔn)備30自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備31呆賬準(zhǔn)備32保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差33其他準(zhǔn)備34罰款支出35與收入無(wú)關(guān)的支出36本期預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)（房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)）37其他納稅調(diào)增項(xiàng)目38139240341合計(jì)（1+15+23+24+25+34+37）*經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五 納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位:元(列至角分)行次項(xiàng)目納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費(fèi)支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的基本醫(yī)療保險(xiǎn)5在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（可稅前

24、扣除的部分）6以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金（7+15）7其中：壞帳準(zhǔn)備8 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備11 在建工程減值準(zhǔn)備12 自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備13 呆賬準(zhǔn)備14 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差15 其他準(zhǔn)備16本期已轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入的預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)（房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)）17其他納稅調(diào)減項(xiàng)計(jì)（1+6+16+17） 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額合計(jì)在虧損年度以后已彌補(bǔ)過(guò)的虧損

25、額本年度可彌補(bǔ)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額第二年第三年第四年第五年合計(jì)12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1一、免稅所得（2+3+9）2國(guó)債利息所得3免稅的補(bǔ)貼收入4免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加5免于補(bǔ)稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理“三廢”收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、減免稅（11+17+18+26+31

26、+34+42+51+52+53+54+60+61）11(一)高新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進(jìn)步（12+13+16）12其中：1高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)132軟件、集成電路143非營(yíng)利科研機(jī)構(gòu)154科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165其他17(二)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免*18(三)各類(lèi)區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20+25）19其中：1西部大開(kāi)發(fā)減免*202西氣東輸*213東北老工業(yè)基地減免*224民族自治區(qū)域減免*235老少邊窮減免*246天津?yàn)I海新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)*257其他26(四)農(nóng)業(yè)減免（27+28+29+30）271農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)業(yè)293遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅*30 4其他31(五)第三產(chǎn)業(yè)減

27、免（32+33）32其中：1新辦的服務(wù)型企業(yè)33 2其他減免34(六)文教衛(wèi)生減免（35+36+41）35其中：1青少年活動(dòng)中心362非營(yíng)利醫(yī)療機(jī)構(gòu)373中央電視臺(tái)384學(xué)校培訓(xùn)班收入395高校后勤減免40629屆奧運(yùn)會(huì)免稅417其他42(七)促進(jìn)就業(yè)減免（43+44+50）43其中：1民政福利企業(yè)442勞服企業(yè)453下崗失業(yè)人員再就業(yè)46 4隨軍家屬企業(yè)475軍轉(zhuǎn)干部企業(yè)486國(guó)有企業(yè)主輔分離企業(yè)497老年服務(wù)機(jī)構(gòu)508其他減免51(八)資源綜合利用減免*52(九)勞改勞教減免53(十)軍隊(duì)企業(yè)減免54(十一)金融類(lèi)減免（55+56+59）55其中：1農(nóng)信社56 2國(guó)有獨(dú)資銀行57 3開(kāi)放式基金58 4封閉式基金59 5其他60(十二)自然災(zāi)害減免61(十三)其他減免62三、抵免所得稅額（63+64）63購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅64其他65四、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)低