出納工作內(nèi)容

1、出納工作內(nèi)容 篇一 1， 出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是 會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)。 1. 貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： (1) 辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度 的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收 付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng) 導(dǎo)審核簽章， 方可辦理。 收付款后， 要在收付款憑證上簽章， 并加蓋 “收 訖”、“付訖”戳記。 (2) 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊 情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)， 必須在支票上寫明收款單位名 稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和

2、報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專 設(shè)登記簿上簽章。 逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。 對(duì)于填寫錯(cuò)誤的 支票，必須加蓋 作廢 ”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀 行辦理掛失手續(xù)。 不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、 出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié) 算。 (3) 認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證, 逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳， 并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要 及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 使帳面余額 與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀 行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 (4) 保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確

3、 保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要 及時(shí)存入銀行。不得以 白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā) 現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下 取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保 管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 (5) 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保 管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出 納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理， 專設(shè)登記簿登記, 認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 (6) 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證, 嚴(yán)格按照銷售合同和銀行

4、結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷 售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。 2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有: (1) 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款 項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低 于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算； 根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。 對(duì)購(gòu) 銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、 暫付款項(xiàng)， 要及時(shí)催收結(jié)算； 應(yīng)付，暫收款項(xiàng)， 要抓緊清償。 對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款， 應(yīng)查 明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備

5、 用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要 督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往 來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備 用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)， 要建立清算手續(xù)制度， 加強(qiáng)管理及時(shí)清算。 (2)核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。 對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來 款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳， 根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆 登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單， 并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。 3、工資核算。日常工作內(nèi)容有: (1)執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng) 人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付

6、， 分析工資計(jì)劃的執(zhí)行 情況。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和 有關(guān)部門報(bào)告。 2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和 工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng) (包括計(jì)算個(gè)人所得稅、 住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等 )，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部 門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān) 人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋 章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝 訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。 (3)負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 總有第一次嗎， 先弄清楚財(cái)務(wù)管理

7、流程， 誰簽字才能辦事一定要搞清楚， 實(shí)在不行，就什么都要你的領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以了。 2， 出納工作內(nèi)容： 雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣 資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢 “來得清清 楚楚，用得明明白白 ”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有以下兩個(gè)方 面： ( 1 )貨幣資金收支的核算。 出納核算工作包括兩個(gè)方面： 一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支 業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。 日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支， 銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的 辦理負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和 有關(guān)印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。收支業(yè)務(wù)的

8、核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制， 現(xiàn)金日記賬、銀行存 款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出 納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。 ( 2 )貨幣資金收支的監(jiān)督。 貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多不利因素， 為了保證貨幣資金收支的安 全，必須對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和 企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決 抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。 一名合格的出納人員， 應(yīng)當(dāng)保證 所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、 合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。 具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核 算三

9、個(gè)方面的內(nèi)容。 1. 貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： (1) 辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度 的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收 付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng) 導(dǎo)審核簽章， 方可辦理。 收付款后， 要在收付款憑證上簽章， 并加蓋 “收 訖”、“付訖”戳記。 (2) 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊 情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)， 必須在支票上寫明收款單位名 稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專 設(shè)登記簿上簽章。 逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。 對(duì)于填

10、寫錯(cuò)誤的 支票，必須加蓋 作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀 行辦理掛失手續(xù)。 不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié) 算。 (3) 認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證, 逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳， 并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要 及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 使帳面余額 與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀 行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 (4) 保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確 保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要 及時(shí)存入銀行。不得以 白條

11、”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā) 現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下 取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保 管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 (5) 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保 管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出 納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理， 專設(shè)登記簿登記, 認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 (6) 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證, 嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷 售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門

12、及時(shí)處理。 2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有: (1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款 項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低 于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算； 根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。 對(duì)購(gòu) 銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng), 要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查 明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備 用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要 督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖

13、欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往 來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備 用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。 (2)核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。 對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來 款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳, 根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆 登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單, 并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。 3、工資核算。日常工作內(nèi)容有: (1)執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng) 人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付， 分析工資計(jì)劃的執(zhí)行 情況。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和 有關(guān)部門報(bào)告。 (2

14、) 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和 工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng) (包括計(jì)算個(gè)人所得稅、 住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等 )，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部 門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān) 人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋 章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝 訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。 (3) 負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資 的來源， 進(jìn)行明細(xì)核算。 根據(jù)管理部門的要求， 編制有關(guān)工資總額報(bào)表。 篇二 200X年我公司各部門都取得

15、了可喜的成就，作為公司出納，我在收付、反 映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé) ,在過去的一年里在不斷改 善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作： 1、 一、日常工作： 與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。 2、清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的 催收工作。 3、核對(duì)保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對(duì)我公司職工的 意外傷害險(xiǎn)的投保工作。 4、做好 200 x 年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表， 并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。 二、其他工作 1、迎接公司評(píng)估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。 2、為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作， 做好前期自查

16、自糾 工作,對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。 3 按照公司部署 ,做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作 在本年度工作中 1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。 2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無 坐支現(xiàn)金。 3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。 4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批 人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。 三、隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對(duì)本職工作有了更深刻的認(rèn)識(shí)。我的工 作內(nèi)容可以說既簡(jiǎn)單又繁瑣。 例如登賬， 全公司的分

17、類賬全部由我來逐 筆登記匯總。龐大的工作量、準(zhǔn)確無誤的帳務(wù)要求，使我必須細(xì)心、耐 心的操作。經(jīng)常是一天下來眼花繚亂的。其次是收付貨款。針對(duì)個(gè)別客 戶賬期較長(zhǎng)、押的賬較多的情況，我專門進(jìn)行整理記錄。以便隨時(shí)掌握 應(yīng)收賬款情況，既可以保證客戶潔款時(shí)準(zhǔn)確無誤、又可以使應(yīng)收、應(yīng)付 賬款及時(shí)購(gòu)銷。再有隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展，以及各種弊端現(xiàn)象的層 出不窮。在支付給我們公司貨款的時(shí)候，出于各種考慮，個(gè)別客戶常常 會(huì)少付貨款。經(jīng)常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒 業(yè)務(wù)員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務(wù)人員也會(huì)在結(jié)款時(shí)候遇到各種 各樣的困難， 使得款項(xiàng)不能順利結(jié)清。 一方面是來自我的催促另一方面 是

18、來自客戶的壓力，使業(yè)務(wù)人員很是為難。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的逐步來臨， 學(xué)習(xí)新的知識(shí)早已經(jīng) 顯得十分重要。知識(shí)是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識(shí)相以于這 片海洋來說，是及其的渺小。隨著對(duì)財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高，對(duì) 財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高。 一方面需要借助計(jì)算機(jī)完成財(cái)務(wù)核算工 作；另一方面是不斷推陳出新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。于是對(duì)于我們來講，熟練掌 握計(jì)算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)經(jīng)法規(guī)條例都是必需的?；蛟S任何一種 產(chǎn)業(yè)，一個(gè)行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時(shí)代拋棄，只 得緊緊的跟上時(shí)代的步伐。學(xué)習(xí)，也是唯一的途徑。 綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，

19、 跟著感覺走抓住夢(mèng)的手已經(jīng)不再現(xiàn)實(shí)。 用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待工作，在 工作中一絲不茍的執(zhí)行制度， 是我們的優(yōu)勢(shì)。 我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎 的對(duì)待工作， 并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員 特別需要在制度和人情之間把握好分寸， 既不能的觸犯規(guī)章制度也不能 不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在 即將到來的二 OOX 年，我會(huì)揚(yáng)長(zhǎng)避短，更好的完成本職工作。 篇三 出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填

20、寫借支單，然后 交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā) 票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì) 審核后，由出納給予報(bào)銷。 五、員工工資的發(fā)放。 出納工作細(xì)則： 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞?以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章 ”。多付或少付金額， 由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得 坐支”。 回復(fù) 1：出納工作流程總結(jié)綱要 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作

21、，做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防 止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。 5、 般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊 情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借 款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn) 作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報(bào)銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是

22、否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予 報(bào)銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過 3 項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因， 應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。 篇四 具體描述 出納人員的職責(zé)是 : 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、 銀行結(jié)算等活動(dòng)， 而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、 單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì) 利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員 的職責(zé)

23、和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)工作規(guī)范、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀 行結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用 現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn) 金管理要做到日清月結(jié)， 帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)， 發(fā)現(xiàn) 問題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款帳與銀行對(duì)帳單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符， 應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。 2根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格 審核有關(guān)原始憑證， 再據(jù)以編制收付款憑證， 然后根據(jù)編制的收付款憑 證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳

24、和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。 3按照國(guó)家外匯管理和結(jié)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納 業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展， 國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國(guó) 家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯；避免國(guó)家外匯損失。 4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為 其它單位辦理結(jié)算。 這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律， 也是防止經(jīng)濟(jì)犯 罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和 管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 5保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 （如國(guó)庫券、債券、股票等 ）的安全與 完整。要建立適

25、合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制， 如發(fā)生短 缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。 6保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管 十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失 的不乏其例。 對(duì)此，出納員必須高度重視， 建立嚴(yán)格的管理辦法。 通常， 單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管， 交由出納員保管的出納印章要 嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。 篇五 具體描述 一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送 款簿，及時(shí)存入銀行。 二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。 三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證

26、，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備, 項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對(duì)檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng) 收、付、繳業(yè)務(wù)。 四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。 五、負(fù)責(zé)編制 公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。 六、每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收 款員交來的 交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象, 應(yīng)立即查找原因。 七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè) 交款袋”逐一打開，不 能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與交款袋” 上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找, 弄清情況，直到相符為止。 八、將現(xiàn)金、支票分別填寫 “送款簿”，連同 “信用卡 ”匯總單的送款簿一 起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一 填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起 轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。 九、審查外匯券、 現(xiàn)金的送款簿存根， 各種支票、 匯票、送款簿的存根， 收據(jù)存根，匯款憑證等， 并以此作為 “銀行存款每日?qǐng)?bào)告表 ”的原始憑證， 再按本