借支和報銷財務(wù)制度

1、借支管理規(guī)定及借支流程 以及報銷辦法為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為， 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況， 將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、 工薪福利及相關(guān)費用、 經(jīng)營費用支出、 貨款支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程第一條 借支管理規(guī)定1、 、出差借款出差人按照差旅費相關(guān)規(guī)定填寫出差申請表 ，憑審批后的出差申請表 按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回后5 天內(nèi)憑相關(guān)費用原始憑證到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，2、 固定資產(chǎn)、辦公用品采購借支購買人員按照 采購管理規(guī)定 憑借審批后的采購申請

2、單到財務(wù)部按批準(zhǔn)額度填寫借支單， 并附上采購清單， 購買辦公用品超過1000 元以上予以借支， 低于 1000 元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財務(wù)部及時據(jù)實報銷， 固定資產(chǎn)超過2000 元以上予以借支， 低于 2000 元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財務(wù)部及時據(jù)實報銷。3、 其他臨時借款如業(yè)務(wù)費、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款不允許跨月借支。4、 各項借款超過3000 元需提前一天通知財務(wù)部備款。5、 借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷。超過申請標(biāo)準(zhǔn)， 必須經(jīng)過主管審批同意， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。6、 原則上“前帳未清，后帳不借” ，當(dāng)月發(fā)生的借支，下

3、月 20 號之前必須全部予以報銷。 借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金，備用金未結(jié)清的借款人，報銷時沖還備用金，直至結(jié)清。7、 為降低風(fēng)險，金額在5000 元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取，同時單次單筆備用金不得超過3 萬元8、 在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除， 不足部分從借款人部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除， 直至結(jié)清為止。第二條 借支流程經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫申請單據(jù)， 按照審批流程： 經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審核財務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批財務(wù)部付款 完成借款。第三條 費用報銷管理1 、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類非定額發(fā)票必須字跡清晰，不得涂改，項目

4、齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專用章。2 、費用的分類（ 1） 管理費用：包括不限于管理人員的工資、辦公費、快遞費、通訊費、差旅費、交通費、車輛使用費等；（ 2） 銷售費用：銷售人員的工資、與銷售相關(guān)的其他費用支出；（ 3） 財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括維護費、支票費用、手續(xù)費等；3 、報銷要求（ 1 ） 報銷項目類型內(nèi)容必須與實際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符, 與后附發(fā)票相同。（ 1） ）報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時簽字齊全方可報銷。（ 2） ）費用報銷內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單（ 3） ）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報銷，尤其不允許出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象。（ 4） ）報銷時發(fā)票附件不符合上述要求

5、，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。（ 5） ） 購買辦公用品、 低耗品報銷： 經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷貨清單，并且經(jīng)行政驗收附驗收清單。（ 6） ）出差報銷：出差人將審批后的出差申請表交財務(wù)部，填寫出差報銷單。 附能證明出差地點、 目的地、 交通費、 住宿費、 餐飲費、 接待費等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報銷。（ 7） ）公司車輛使用費：公司車輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點完成，報銷時應(yīng)附發(fā)票、 費用清單及維修審批單， 非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。公司加油使用統(tǒng)一的加油卡， 一車一卡， 憑票報銷， 報下次充值額前，應(yīng)將上次充值的全部消費明細(xì)打印出來， 附在請款單后， 經(jīng)過審批方能辦理。（ 9） 業(yè)務(wù)招待費：為了滿足對外經(jīng)營發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費用，其中包括業(yè)務(wù)往來的招待費、業(yè)績交際活動。（ 10） 其他費用報銷：包括員工培訓(xùn)費、物業(yè)管理費，水電費、房租費等等。報銷時附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請審批單，審批完成后方可報銷。（ 11） 報銷時間：為了協(xié)