公司資金管理制度

1、基本建設資金管理制度一、 總 則第一條 為進一步加強基本建設財務管理和監(jiān)督，提高投資效益，根據(jù)中華人民共和國會計法、財政部關(guān)于印發(fā)基本建設財務管理規(guī)定的通知 （財建 2002394 號）、財政部、建設部關(guān)于印發(fā)建設工程價款結(jié)算暫行辦法 （財建 2004369 號）等法律、法規(guī)和政策，結(jié)合我公司的實際制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所承擔的政府性投資項目基本建設資金與財務的監(jiān)督管理。二、基建資金帳戶管理及支付審批第三條公司按規(guī)定設置獨立的財務管理機構(gòu)負責基本建設項目財務工作。財務管理機構(gòu)必須按照有關(guān)規(guī)定做好基本建設財務管理基礎工作：1 、對基本建設資金實行專帳專戶管理；2、嚴格按照批準的概（預

2、）算建設內(nèi)容做好帳務設置和帳務管理，建立健全內(nèi)部財務管理制度。主要包括：（1 ）財務處理程序制度；（ 2）原始記錄管理制度；（3）財務收支審批制度；（ 4 ）借款及費用報銷制度；（ 5）基建資金撥付審批制度。3 、及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)清查，按規(guī)定向上級主管部門報送基本建設財務報表。第四條項目建設資金支付嚴格執(zhí)行“按年度計劃、按項目預算、按合同約定、按施工進度 ”的原則，實行公司直接支付，并按合同約定預留工程尾款和質(zhì)保金。第五條工程預付款與工程進度款的撥付必須符合以下規(guī)定：1 、已經(jīng)具備施工的條件下，包工包料工程的預付款按合同約定撥付，原則上不得超過合同金額的 30% 。計價執(zhí)行建設工

3、程工程量清單計價規(guī)范（gb50500-2003） 的工程，實體性消耗與非實體消耗部份應在合同中分別約定預付比例。2、預付工程款必須在合同中約定抵扣方式并在工程進度款中進行抵扣。3 、 凡未簽定合同或不具備施工條件的工程，一律不得支付或預付工程款，不得以預付工程款的名義轉(zhuǎn)移資金。4 、工程進度款的撥付，應根據(jù)甲、乙雙方確定的工程計量結(jié)果，在未經(jīng)審計部門審計前，原則在 70% 以內(nèi)計算撥付，已支付的工程預付款與工程進度款同期結(jié)算抵扣。5、工程竣工驗收合格后，建設單位依據(jù)經(jīng)審計部門審計、財政或上級主管部門批復確認的工程竣工結(jié)算價款，在與施工單位結(jié)算和撥付工程價款時，須按合同約定預留工程尾款和質(zhì)保金，

4、待工程交付使用質(zhì)保期滿后清算。第六條 政府性項目貸款或政府委貸的基本建設貸款資金支付必須符合以下規(guī)定：1 、必須按照政府確定的投向進行專帳專戶管理，并確保專款專用；2、對政府已確定基本建設項目并以該項目申貸的建設資金，應按相關(guān)金融機構(gòu)或其他非金融機構(gòu)的要求，實行專戶管理和?？顚Ｓ茫?、對已確定的政府性項目貸款，除按貸款機構(gòu)要求先由財政到位的項目自籌資本金，在項目建設前期由財政墊支或由區(qū)財政指定單位墊支的資金，在貸款到位后，應及時歸還墊支資金；4、貸款到位資金或貸款保障專戶資金，可用于支付貸款利息或償還到期貸款，無上級主管部門和財政的審批同意意見，其他單位不得使用。第七條 政府性投資項目資金支付

5、審批權(quán)限。根據(jù)工程項目合同和建設進度，單次支付額度在 500 萬元（含 500 萬元）以下的，由公司董事長、總經(jīng)理審批后直接支付；支付額度在 500 2000 萬元的，由公司報管委會常務副主任審批；支付額度在 2000 萬元以上的，由管委會常務副主任審核后報主任審批。第八條 建立資金支付報告制度。每月 10 日前，項目建設單位應及時向管委會報送上月建設資金使用情況和本月資金使用計劃，由管委會進行審查。第九條 施工合同約定的甲供材料與重大的專用設備， 必須實行公開招標或政府采購， 由管委會相關(guān)職能部門參與， 統(tǒng)一招標，擇優(yōu)采購。第十條 工程現(xiàn)場簽證管理另文規(guī)定。三、基建資金支付內(nèi)部流程第十一條

6、為加強工程項目內(nèi)部管理，嚴格審批程序，基建資金應按規(guī)定程序簽批支付，除特殊情況外不得跨環(huán)節(jié)簽批。第十二條 基建資金內(nèi)部簽批流程為： 經(jīng)辦人 -工程部負責人-計劃合同部負責人-財務管理部負責人-分管工程副總-分管財務副總-總經(jīng)理董事長- 管委會常務副主任。（附件1 ）第十三條 基建資金支付應具備如下資料：1 、工程施工（監(jiān)理、設計）合同；2、中標通知書；3、工程竣工驗收報告（適用于已竣工驗收項目）；已經(jīng)審計的竣工項目須附審計確認書。4、工程施工（監(jiān)理、設計）單位請款書。工程施工單位請款，須附工程監(jiān)理單位意見書。5、基建資金中涉及征地拆遷，應附國土部門負責審核后的征地拆遷項目及金額。第十四條 經(jīng)辦

7、人根據(jù)需支付款項的內(nèi)容詳細填列 “基建資金支付審批表” 及 “資金劃撥審批會簽說明 ”（見附件 4 、 5 ），內(nèi)容包括：項目名稱、費用類別、合同編號、合同造價、收款單位名稱、開戶行和賬號、本次付款金額、累計付款金額等。經(jīng)辦人須對該基建工程的工程進度、完工程度進行確認符合合同約定的付款條件，并后附會簽說明。第十五條工程部門負責人應認真審核基建工程進展的真實性，并提出部門付款意見。第十六條計劃合同部負責人須對工程部所確認的工程進度、完工程度加以審核認定符合合同約定的付款條件。第十七條 財務管理部應建立工程款項付款臺帳， 根據(jù)合同約定認真審查應付工程款項、 累計已付款項， 嚴格按照合同約定提出付款

8、意見，并將辦理情況以書面形式反饋計劃合同部（見附件 6 ）。第十八條分管工程、財務副總應對上述部門意見進行嚴格審查，確保工程進度按計劃推進、資金支付應符合工程進度和合同約定條件。第十九條部門聯(lián)簽程序在確保安全的前提下，應加快簽批程序，保證工程或拆遷進度的順利推進。四、拆遷資金支付內(nèi)部流程第二十條拆遷資金支付應履行前置程序1 、公司土地事務部（或工程管理部）根據(jù)土地拆遷計劃，協(xié)調(diào)國土部門確定土地拆遷范圍，并由國土部門發(fā)送拆遷工作函至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)；2、土地事務部（或工程管理部）協(xié)同相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場清點、查驗拆遷范圍內(nèi)青苗及土地附著物、房屋及構(gòu)筑物、人員等；3、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)拆遷補償費匯總表報送國土部門和公司

9、，列明拆遷范圍、拆遷補償費用等。4 、國土部門根據(jù)拆遷補償標準編制拆遷補償費匯總表（附件2），負責審核拆遷內(nèi)容和金額的真實性。第二十二條拆遷資金內(nèi)部簽批流程為：經(jīng)辦人-土地事務部（或工程管理部）負責人-管委會規(guī)劃建設局分管負責人-財務管理部負責人-分管拆遷副總-分管財務副總-總經(jīng)理董事長-管委會常務副主任。（詳見附件3 ）第二十三條拆遷資金支付原則由公司根據(jù)國土部門審核結(jié)果撥至國土主管部門，國土主管部門再撥至拆遷鄉(xiāng)鎮(zhèn)。拆遷資金支付完畢，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應將拆遷支付簽收單返給國土部門和公司存檔備查。土地事務部（或工程管理部）應建立拆遷款項付款臺帳，嚴格控制支付進度。五、監(jiān)督與罰則第二十四條管委會、公司董

10、事會、公司監(jiān)事會對基本建設資金管理和使用依法行使監(jiān)督權(quán)。第二十五條 建設單位及其財務管理部門，必須按照本辦法的規(guī)定進行基本建設資金的使用和管理，違反本辦法，造成損失的，依法進行處罰；情節(jié)嚴重，觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理。六、附 則第二十六條本制度由財務部負責解釋。附件： 1 、資金調(diào)撥審批表2、征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表3、拆遷補償資金撥付審批表4、資金劃撥審批表5、資金劃撥審批會簽說明 6 、回 執(zhí) 單附件1:資金調(diào)撥審批日期：年 月日 編號：2008 用款項目 本次調(diào)撥情況轉(zhuǎn)入單位:轉(zhuǎn)出單位:成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司資金調(diào)撥審批表金額（萬元）資金使用性質(zhì) 大寫：用款事由及說明財務管理部

11、意見分管財務副總經(jīng)理審批意見董事長、總經(jīng)理審批意見管委會分管領(lǐng)導審批意見市（區(qū)）財政局審批意見市（區(qū)）政府審批意見附件2:征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表征地青苗及農(nóng)房補償結(jié)算表青苗及附著物補償鎮(zhèn)村組小計戶數(shù) 面積（畝） 金額（元）戶數(shù) 面積（m2） 金額（元）拆遷臨時安置補償費（計6個 農(nóng)房及構(gòu)筑物月）農(nóng)房附屬物人數(shù)金額（元）戶數(shù)面積（m2）金額（元） 金額（元） 農(nóng) 非合計附附件4:資金劃撥審批表編號：年 月 日項目名稱合同金額開戶行已付款成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司資金劃撥審批表施工單位結(jié)算審定金額帳號本次應付款單位:元付款約定本次撥款金額（大寫）資金來源審核人工程部部門負責人審核人合同部部門負責人成都現(xiàn)代工審核人業(yè)投資發(fā)展財務部部門負有限公司責人分管工程副總經(jīng)理分管財務 副總經(jīng)理董事長總經(jīng)理本次應付款實際付款執(zhí)行情況（反饋合同部） 本次扣稅扣款本次扣稅、扣款后付款注： 1、根據(jù)工程實際情況 , 若需要其他相關(guān)職能部門會簽 ,可在表后