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文檔簡介
1、精品公司固定資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理, 明確各部門及員工的職責(zé), 現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際情況,規(guī)定本制度。一、 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的生產(chǎn)經(jīng)營用品、 辦公設(shè)備、 運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)公司組織架構(gòu)出發(fā), 人事行政部對(duì)辦公室計(jì)算機(jī)設(shè)備、 辦公用設(shè)備、 交通運(yùn)輸工具等進(jìn)行管理, 業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門所使用固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。 各具體使用部門應(yīng): 1 、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)卡片。 2 、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。 3 、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人。三、固定資產(chǎn)核算部門1、 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。2、
2、 人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。3、 財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。4、人事行政部會(huì)同各業(yè)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn),做到帳實(shí)相符,保持帳、物、卡一致。四、 固定資產(chǎn)的購置1、 各部門需購置固定資產(chǎn),需填寫“固定資產(chǎn)申購單”,由部門經(jīng)理審批后交人事行政部復(fù)核。2、經(jīng)復(fù)核后,將“固定資產(chǎn)申購單”流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn),在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格、 型號(hào)、 三家以上供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購,由人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購。3、固定資產(chǎn)收到后,由人事行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后人事行政部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)并填寫固定資產(chǎn)卡片, 交使用部門貼在相應(yīng)固定資產(chǎn)上, 更新固
3、 定資產(chǎn)臺(tái)帳,落實(shí)使用責(zé)任人,發(fā)票及其相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)賬目處理。五、固定資產(chǎn)的使用1 、公司員工各自使用的固定資產(chǎn)(如電腦等)由直接使用人負(fù)責(zé)該資產(chǎn)的正常使用與維護(hù), 確保資產(chǎn)的安全和完整。 公司公共場合使用的固定資產(chǎn) (如投 影儀、音響等)由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1 、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門、員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”,經(jīng)送移入部門簽字確認(rèn)后交人事行政部留存。2、員工離職或調(diào)任時(shí),必須將使用的固定資產(chǎn)交接人事行政部,確保固定資產(chǎn)形態(tài)完好、使用性能正常。3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)的出
4、售固定資產(chǎn)使用部門將閑置的固定資產(chǎn)告知人事行政部, 填寫 “閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”,報(bào)部門經(jīng)理同意,人事行政部接到“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”擬定處理意見后報(bào)總經(jīng)理批示,總經(jīng)理同意后按以下步驟執(zhí)行: 1 、固定資產(chǎn)如需出售處理,由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng),填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”;2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理原因,出售金額,報(bào)部門經(jīng)理、人事行政部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批。3、 固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后, 固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置,并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,臺(tái)賬做好記錄。4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表,開具發(fā)票及收款,并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳目處理。八、固定資產(chǎn)編號(hào)編號(hào)原
5、則:按部門的三位簡寫字母代碼及四位流水號(hào)取得年月編制。1、 門店設(shè)備代碼為01;2、 辦公設(shè)備代碼為02;3、 其他設(shè)備代碼為03。如:伶俐品牌部門于 2017 年 11 月申購到一臺(tái)計(jì)算機(jī),則編號(hào)為 len 010001 201711九、固定資產(chǎn)的清查公司定期清查固定資產(chǎn)使用情況, 清查分不定期清查和年末清查, 由人事行政部執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)由管理部門填寫“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”(注意,明細(xì)表中固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)必須與固定資產(chǎn)登記卡保持一致),詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù),并與人事行政部提供的固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì),做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧,須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”,列出原因和責(zé)任,報(bào)部門經(jīng)理、人事行政部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,人事行政部對(duì)固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容和臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整和更新。十、固定資產(chǎn)報(bào)廢1 、 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞, 沒有維修價(jià)值時(shí), 由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng),填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”,交人事行政部報(bào)總經(jīng)理審批。2、經(jīng)批準(zhǔn)后,人事行政部對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理,處理后備注相應(yīng)“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”結(jié)果,并對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新。3、財(cái)務(wù)部依據(jù)流程結(jié)束后的固定資產(chǎn)報(bào)廢表及其相關(guān)處理單據(jù)進(jìn)行賬
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