房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé)

1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門由公司分管財(cái)務(wù)部門的副總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，可能設(shè)置的崗 位有財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)專員，其中財(cái)務(wù)專員包括會計(jì)和出納等，下面 介紹財(cái)務(wù)管理部門的相關(guān)工作人員崗位職責(zé)。 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)是財(cái)務(wù)部門的最高領(lǐng)導(dǎo)者，承擔(dān)監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營、 重大投資決策以及審查會計(jì)報(bào) 表等職責(zé)。作為財(cái)務(wù)部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)具備業(yè)務(wù)精、知識廣、資格夠、身體好等素質(zhì)，其 基本素質(zhì)如下： （1）提高自身綜合素質(zhì)，增加好財(cái)務(wù)總監(jiān)的本錢 1、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)。 2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。 3、擴(kuò)大知識面，不斷提高綜合素質(zhì)。 （2）

2、強(qiáng)化責(zé)任，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，樹立良好形象 1、強(qiáng)化責(zé)任意識，堅(jiān)持原則，秉公辦事。 2、強(qiáng)化服務(wù)意思，堅(jiān)持換位思考，服務(wù)周到熱情。 3、強(qiáng)化道德意識，堅(jiān)持清正廉潔，做遵守會計(jì)職業(yè)道德的模范。 （3）敢于直言，善提建議，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 1、注意改進(jìn)理財(cái)?shù)姆绞胶头椒?變只管記賬、算賬、報(bào)賬為積極參與經(jīng)營管理決策。 變事后參謀偉事前、事中參謀。 變不講方式的公開硬頂為有理有據(jù)的建議。 變只注重爭取資金為爭取資金和加強(qiáng)資金監(jiān)管并重。 2、掌握給領(lǐng)導(dǎo)提建議的藝術(shù)。 （4）主動溝通，善于協(xié)調(diào)，爭取大家的理解和支持。 1、主動匯報(bào)工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)的支持。 2、保持良好的部門關(guān)系，做好溝通工作。 3、改善服務(wù)關(guān)系

3、，變單純的監(jiān)督為既監(jiān)督又服務(wù)。 4、變消極的死摳、硬卡為積極的開源節(jié)流。 （5） 加強(qiáng)內(nèi)部管理，創(chuàng)造和諧氛圍，提升財(cái)務(wù)管理水平。財(cái)務(wù)總監(jiān)要充分利用自身 優(yōu)勢的基本素質(zhì)去管理財(cái)務(wù)部，履行財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)，其具體職責(zé)如下： 1、負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)部各方面的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作，包括日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集統(tǒng) 計(jì)和賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、資金的收付與保管、員工培訓(xùn)與考評、 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與調(diào)整、財(cái)務(wù)管理的規(guī)范與實(shí)施、成本與費(fèi)用控制以及稅務(wù) 的核算與申報(bào)等。 2、認(rèn)真執(zhí)行與落實(shí)國家有關(guān)的財(cái)務(wù)政策、規(guī)章制度以及稅務(wù)相關(guān)法律，支持 和監(jiān)督財(cái)會人員正確行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職權(quán)。 3、建立健全公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，

4、規(guī)范財(cái)務(wù)控制流程， 優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步完善會計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督體系并組織實(shí)施。 4、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決策的研究、設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌公司資金籌措、經(jīng)營與調(diào)度。 5、及時(shí)跟蹤公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的進(jìn)展?fàn)顩r，組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行各種費(fèi)用、工 程成本、收入、利潤以及稅金等方面的多角度會計(jì)核算，對成本費(fèi)用等各 方面的控制提出建議并組織實(shí)施。 6、審核財(cái)務(wù)報(bào)表，及財(cái)務(wù)分析、國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資等報(bào)告。 7、根據(jù)財(cái)務(wù)工作的需要，負(fù)責(zé)擬定公司財(cái)會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)會人員的配備， 進(jìn)行財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考評。 8負(fù)責(zé)溝通、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司內(nèi)、外部的聯(lián)系與合作，與政府和銀行等相 關(guān)部門建立并保持良好的工作關(guān)系，協(xié)助審計(jì)部門和會計(jì)師

5、事務(wù)所的工作。 9、負(fù)責(zé)組織公司年度、季度及月度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核與執(zhí)行，財(cái)務(wù)決算 的控制、匯總。 10、 配合公司發(fā)展的要求，組織進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)管理、分析，審核、監(jiān)督重大 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支實(shí)施的全過程。 11、負(fù)責(zé)企業(yè)整體資產(chǎn)的優(yōu)化和監(jiān)控，并參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同的審評。 12、對公司的投資、融資工作以及其他方面的經(jīng)營決策進(jìn)行財(cái)務(wù)和稅務(wù)上的全 面支持，對工程項(xiàng)目付款以及日常各項(xiàng)支出等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核把關(guān)。 13、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理受財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督和領(lǐng)導(dǎo)，組織并負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會計(jì)管 理及內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等方面的工作，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)完成財(cái)務(wù)工作的管

6、理，其具體職責(zé)如下： （1）參加總經(jīng)理辦公會，參與集團(tuán)公司重大決策。 （2）嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司決策、決議，并做好財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的工作。 （3）領(lǐng)導(dǎo)制訂集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督及會計(jì)核算制度，并監(jiān) 督各項(xiàng)制度的執(zhí)行。 （4）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案。 （5）領(lǐng)導(dǎo)融資工作，合理、有效的使用資金，使公司資金運(yùn)作與調(diào)配流程更規(guī)范。 （6）組織集團(tuán)公司的會計(jì)核算、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總、審 核，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)。 （7）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排，使在合法合規(guī)的前提下，減少 公司稅收負(fù)擔(dān)。 （8）組織對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行分析和

7、評估，提供各種專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司相關(guān)決策提 供支持。 （9）組織集團(tuán)公司的對外投資財(cái)務(wù)可行性研究分析。 （10）監(jiān)督公司內(nèi)部有關(guān)部門實(shí)施降低消耗、節(jié)約費(fèi)用的措施，提高經(jīng)濟(jì)效益。 （11）組織集團(tuán)公司內(nèi)部收費(fèi)價(jià)格的調(diào)研、制定工作。 （12）全面熟悉、掌握公司賬目、收入、成本、費(fèi)用及盈虧情況，組織會計(jì)核算，定 期編制會計(jì)報(bào)表。 （13）組織制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作。 （14）對集團(tuán)公司外匯申領(lǐng)、各類除社會保險(xiǎn)外的其他保險(xiǎn)進(jìn)行審核。 （15）與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力， 確保公司財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。 （16）組織建立并保存集團(tuán)公司財(cái)

8、務(wù)檔案，按公司及部門有關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳檔案，以 確保部門運(yùn)行的有效和集團(tuán)內(nèi)知識、信息的共享。 （17）負(fù)責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、培訓(xùn)、 獎懲和工作調(diào)整，建立有效的獎勵(lì)約束機(jī)制。 （18）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 為了提高財(cái)務(wù)部人員的工作質(zhì)量，財(cái)務(wù)部可以制定崗位考核指標(biāo)對各崗位人員進(jìn)行績效 考核。為了保證財(cái)務(wù)部經(jīng)理能合理、科學(xué)、高效的統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)部的整體工作，可設(shè)定具體 的崗位考核指標(biāo)，見下表。 崗位考核指標(biāo)一覽表 考核指標(biāo)項(xiàng)目 考核目的 考核內(nèi)容 考核人 工作計(jì)劃完成情況 保證部門工作按計(jì)劃 執(zhí)行 每年上報(bào)工作計(jì)劃與工作總結(jié)差異 比較分析 總會計(jì) 師、財(cái) 務(wù)總

9、監(jiān) 財(cái)務(wù)報(bào)表完成及時(shí) 性、準(zhǔn)確性 保證財(cái)務(wù)報(bào)表按時(shí)、 保質(zhì)完成 按月、季、年度及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)財(cái) 務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)管理能力 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和 財(cái)務(wù)審計(jì)能力，規(guī)避 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（資金的周轉(zhuǎn)率、應(yīng) 收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)占有資金周轉(zhuǎn) 率）是否滿意 財(cái)務(wù)審計(jì)制度是否健全審計(jì)工作是 否有效 財(cái)務(wù)融資能力 擴(kuò)展財(cái)務(wù)融資渠道， 提咼資金籌措能力， 滿足企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的 資金需求 財(cái)務(wù)融資渠道、籌措資金的額度等 是否滿足企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要 財(cái)務(wù)管理費(fèi)用是否科學(xué)、合理、經(jīng) 濟(jì) 資金調(diào)度和協(xié)調(diào)能力是否滿足資金 預(yù)算要求 財(cái)務(wù)信息有效性 為管理決策提供依據(jù) 是否定期及時(shí)、真實(shí)的向總會計(jì)師 或財(cái)務(wù)總監(jiān)提供支持決策的

10、財(cái)務(wù)分 析報(bào)告 財(cái)務(wù)監(jiān)督情況 進(jìn)行財(cái)務(wù)控制 日常財(cái)務(wù)監(jiān)督及時(shí)，確保各類賬實(shí) 相符 財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確性 提高財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確度 會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表是否出現(xiàn)差錯(cuò) 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制 合理使用資金，降低 資金成本 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制是否在預(yù)定目標(biāo)內(nèi) 財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況 進(jìn)行全公司費(fèi)用控制 嚴(yán)格審核各部門預(yù)算執(zhí)行，是否發(fā) 生審核失誤 稅務(wù)處理效果 合理稅務(wù)籌劃 充分利用國家政策享受的稅收優(yōu)惠 數(shù)（未發(fā)生稅務(wù)糾紛） 資金供應(yīng)及時(shí)性 及時(shí)籌措資金，合理 運(yùn)用，保證公司經(jīng)營 活動需要 融資情況（時(shí)間、數(shù)量）與融資計(jì) 劃進(jìn)行對比分析 部門費(fèi)用控制情況 保證部門費(fèi)用按預(yù)算 進(jìn)行控制 部門實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算差異比較 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位職責(zé)

11、注：很多沒有設(shè)立財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的企業(yè)，其財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的崗位職責(zé)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理和幾 個(gè)主管承擔(dān)。 （1）負(fù)責(zé)公司相關(guān)文檔、會計(jì)檔案的編號、整理以及歸檔保存，各類印章的保管，按 正規(guī)的審批手續(xù)向借用或借閱者提供服務(wù)。 （2）負(fù)責(zé)年度、月度財(cái)務(wù)預(yù)算的組織編制，以及財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。 （3）負(fù)責(zé)各部門月度費(fèi)用（成本、資產(chǎn)等）開支計(jì)劃的組織編制、匯總、報(bào)審以及執(zhí) 行。 （4）負(fù)責(zé)與按揭行、貸款行以及基本開戶行的業(yè)務(wù)溝通與聯(lián)系，確保財(cái)務(wù)管理工作順 利進(jìn)行。 （5） 根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要，負(fù)責(zé)有關(guān)資金調(diào)撥、 新賬戶的開立，以及各業(yè)務(wù)銀行的收、 付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)的辦理。 （6） 負(fù)責(zé)工資的支取與發(fā)放、大額現(xiàn)

12、金的收取與支付， 根據(jù)審批手續(xù)完備的付款申請， 進(jìn)行工程以及其他款項(xiàng)的及時(shí)支付。 （7）嚴(yán)格審查支票的使用情況，并按規(guī)定進(jìn)行登記。 （8）必須準(zhǔn)確及時(shí)登記每張收付款憑證，白條不得入賬、不得抵庫，特殊情況需向上 級匯報(bào)。 （9）配合會計(jì)做好賬務(wù)處理，并負(fù)責(zé)對核算工作進(jìn)行審核辦理。 （10） 負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、支票等有價(jià)單證以及銀行預(yù)留印簽的保管，定期盤點(diǎn)以及與賬面 記錄的核對，并保證賬實(shí)相符。 （11）負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅金的申報(bào)與繳納，協(xié)助與市、區(qū)級各相關(guān)政府部門的工作聯(lián)系。 （12）負(fù)責(zé)有關(guān)工程付款、銷售收款、抵押、貸款等合同的辦理、保管及相關(guān)已付、已 收款數(shù)據(jù)的復(fù)核。 （13） 負(fù)責(zé)組織公司各項(xiàng)成本、

13、費(fèi)用的核算與監(jiān)控， 加強(qiáng)資金、成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)管理工 作。 （14）配合其他部門的工作，提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)資料。 （15）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （16） 積極配合完成財(cái)務(wù)部內(nèi)部人員績效考核工作，具體考核指標(biāo)及內(nèi)容與部門經(jīng)理一 致。 財(cái)務(wù)分析主管崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)主管的工作是配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行細(xì)致具體的安排，一般情況下，房地 產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會針對不同的財(cái)務(wù)工作類型設(shè)置不同的分管主管，如財(cái)務(wù)分析主管、稅務(wù)管理主 管、會計(jì)管理主管、資產(chǎn)管理主管等。 財(cái)務(wù)分析主管負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理工作，以支持公司重大的 決策和經(jīng)營管理，其具體職責(zé)如下。 （1）負(fù)責(zé)擬定、修改、完善集團(tuán)公司財(cái)

14、務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)文件。 （2）負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督審核集團(tuán)公司和二級單位的預(yù)算執(zhí)行情 況。 （3）負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤、評價(jià)與分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向公司高級 領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議。 （4）負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司成本核算，并提出成本管理建議。 （5）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算，編寫財(cái)務(wù)狀況報(bào)告。 （6）負(fù)責(zé)建立健全對子公司的財(cái)務(wù)分析制度，指導(dǎo)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，對財(cái)務(wù) 分析中暴露的問題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 （7）負(fù)責(zé)定期對成員企業(yè)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行檢查，對存在問 題進(jìn)行指導(dǎo)，提

15、出建設(shè)性意見和方案。 （8）負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)公司的價(jià)格、收費(fèi)工作。 （9）負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司對外投資的財(cái)務(wù)可行性研究和財(cái)務(wù)收益分析。 （10）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司投資項(xiàng)目進(jìn)行評標(biāo)，對建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收提出建議。 （11）積極配合完成財(cái)務(wù)部內(nèi)部人員績效考核工作。 會計(jì)管理主管崗位職責(zé) 會計(jì)管理主管是財(cái)務(wù)主管之一，主要負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算、審核、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等會計(jì)管 理工作的落實(shí)執(zhí)行，其具體職責(zé)如下： （1）擬定、完善集團(tuán)公司會計(jì)制度，并貫徹執(zhí)行。 （2）負(fù)責(zé)設(shè)置集團(tuán)公司及成員企業(yè)會計(jì)科目。 （3）負(fù)責(zé)集團(tuán)本部報(bào)銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理。 （4）負(fù)責(zé)計(jì)算集團(tuán)員工的工資，根據(jù)集團(tuán)保險(xiǎn)與員工福利規(guī)定，組織實(shí)施及進(jìn)行相應(yīng)

16、賬務(wù)處理。 （5）負(fù)責(zé)成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等相關(guān)指導(dǎo)性工作。 （6）負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)電算化及管理工作。 （7）負(fù)責(zé)根據(jù)各子公司的經(jīng)營情況，匯總、合并編制集團(tuán)公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及編報(bào)說 明。 （8）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)部匯總會計(jì)報(bào)表、集團(tuán)對外年報(bào)工作，并向有關(guān)部門、單位報(bào)送會 計(jì)報(bào)表及相關(guān)文件資料。 （9）負(fù)責(zé)對會計(jì)憑證、賬簿及會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，確保會計(jì)明細(xì)賬記錄的準(zhǔn)確性和完 整性。 （10）負(fù)責(zé)對子公司進(jìn)行會計(jì)審核業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 （11）負(fù)責(zé)對相關(guān)會計(jì)檔案進(jìn)行整理、歸檔。 （12）積極配合完成財(cái)務(wù)部內(nèi)部人員績效考核工作。 稅務(wù)管理主管崗位職責(zé) 稅務(wù)管理主管是財(cái)務(wù)主管之一，主要負(fù)責(zé)稅金計(jì)

17、算、申報(bào)、繳納等稅務(wù)管理的工作，擬 定公司稅務(wù)籌劃方案，協(xié)助公司實(shí)施節(jié)稅措施，其主要職責(zé)如下： （1）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司稅務(wù)管理制度。 （2）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司稅務(wù)規(guī)劃，在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)，實(shí)施合 并繳納所得稅的申報(bào)、清算和征收管理工作。 （3）負(fù)責(zé)實(shí)施集團(tuán)公司本部各種稅金的計(jì)算、繳納、清理及稅收返還等業(yè)務(wù)。 （4）協(xié)助國家財(cái)政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對集團(tuán)公司及成員企業(yè)會計(jì)、稅收工作的檢查。 （5）負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位報(bào)送稅務(wù)相關(guān)文件資料以及對其整理、歸檔。 （6）負(fù)責(zé)檢查成員企業(yè)納稅情況及不良資產(chǎn)核銷情況，督促其合法性和規(guī)范納稅。 （7）負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等

18、指導(dǎo)性工作。 （8）積極配合完成財(cái)務(wù)部內(nèi)部人員績效考核工作。 資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 資產(chǎn)管理主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理和流動資產(chǎn)的管理工作。其中，流動資產(chǎn)管理主要以資 金管理為主，資產(chǎn)管理主管則負(fù)責(zé)對公司資金的籌措、調(diào)配及運(yùn)作等工作進(jìn)行管理，其具體 職責(zé)如下： （1）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策。 （2）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司有關(guān)融資、資金管理和現(xiàn)金管理的政策、制度。 （3）根據(jù)公司資金需求，擬定集團(tuán)公司的融資方案。 （4）負(fù)責(zé)解釋集團(tuán)公司成員企業(yè)費(fèi)用、現(xiàn)金、報(bào)銷的規(guī)定。 （5）負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司內(nèi)部資金報(bào)表。 （6）負(fù)責(zé)為集團(tuán)公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實(shí)施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算。 （

19、7）負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對集團(tuán)公司的資金調(diào)配、計(jì)劃制定及資金運(yùn)作 提出建議。 （8）負(fù)責(zé)具體實(shí)施集團(tuán)公司資金運(yùn)作方案，以提高集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)率。 （9）負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢。 （10） 負(fù)責(zé)執(zhí)行國家及集團(tuán)公司財(cái)會清算相關(guān)制度，管理集團(tuán)公司資金清算日常工作和 收付款業(yè)務(wù)。 （11）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的外匯申領(lǐng)工作。 （12）負(fù)責(zé)資金管理檔案的整理和歸檔管理。 （13）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司及子公司的資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理及報(bào)表編制。 （14）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配、折舊、報(bào)廢的賬務(wù)處理，對集團(tuán)公司工程預(yù)、 決算進(jìn)行核查。 （15）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司及成員企業(yè)的清產(chǎn)核資及資

20、產(chǎn)管理情況進(jìn)行稽核，提出整改意 見。 （16）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司固定資產(chǎn)卡片、檔案進(jìn)行管理。 （17）積極配合完成財(cái)務(wù)內(nèi)部人員績效考核工作。 會計(jì)人員崗位職責(zé) （1）按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清 楚，月底進(jìn)行數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)并按期報(bào)賬。 （2）根據(jù)公司管理需要，設(shè)置生成統(tǒng)計(jì)、管理類報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析、監(jiān)督與 評價(jià)。 （3）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增 收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。 （4）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)及除固定資產(chǎn)外其他資產(chǎn)的登記、報(bào)廢、核算等賬務(wù)管理，并 做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對工作，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

21、（5）及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄銷售收款情況和工程付款情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，正確核算 房款收入和工程成本，并配合工程部門進(jìn)行項(xiàng)目的決算和銷售部門的款項(xiàng)核對工作。 （6）核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用 效率。 （7）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 （8）協(xié)助審計(jì)人員做好財(cái)務(wù)年度審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)工作。 （9）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 財(cái)務(wù)部除了對部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行績效考核外，為保證財(cái)務(wù)部基層業(yè)務(wù)操作人員的工作質(zhì)量， 同時(shí)也對部門集成人員采取激勵(lì)措施，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對其實(shí)施績效考核，具體考核指標(biāo)見下 表： 財(cái)務(wù)部工作人員考核指標(biāo)一覽表 考核目標(biāo) 考

22、核目的 考核內(nèi)容 考核人 財(cái)務(wù)報(bào)告完成及時(shí)性 保證財(cái)務(wù)報(bào)告按時(shí)完 成 月、季、年度報(bào)表及時(shí)完成 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 分類記賬工作完成情 況 保證分類記賬工作正 常開展 填制各類總分類賬、二級明細(xì)賬情 況 核實(shí)原始票據(jù)情況 保證原始票據(jù)的真 實(shí)、完整 各類憑證核實(shí)的真實(shí)性與完整性 記賬憑證完整性和及 時(shí)性、準(zhǔn)確性 保證此項(xiàng)工作正常開 展 編制與錄入記賬憑證是否及時(shí)、完 整、準(zhǔn)確 資產(chǎn)監(jiān)督與管理工作 保證資產(chǎn)的監(jiān)督與管 理 是否定期清查、核實(shí)固定資產(chǎn)和流 動資產(chǎn)情況，并編制相應(yīng)報(bào)表 票據(jù)裝訂、整理情況 保證票據(jù)存檔完整 票據(jù)裝訂是否遺漏，整理是否及時(shí) 出納人員崗位職責(zé) 出納是財(cái)務(wù)部最基層的崗位，出納人員負(fù)責(zé)辦理公司的現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù) 的工作，并負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及票據(jù)，其具體職責(zé)如下： （1）管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。 （2）及時(shí)查核銀行存款金額，杜絕簽發(fā)空頭支票。 （3）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （4）嚴(yán)格執(zhí)行庫