商業(yè)銀行壓力測試管理辦法

1、商業(yè)銀行壓力測試管理辦法第一章總 則第一條 為進一步提高商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）風(fēng)險管理能力，及時識別和 計量在極端不利情況下可能發(fā)生的損失，根據(jù)銀監(jiān)會商業(yè)銀行壓力測試指引制定本 辦法。第二條 壓力測試是一種以定量分析為主的風(fēng)險分析方法，通過測算銀行在遇到假 定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資 本金帶來的負面影響，進而對銀行的脆弱性做出評估和判斷，并采取必要措施。第三條 壓力測試能夠幫助本行充分了解潛在風(fēng)險因素與本行財務(wù)狀況之間的關(guān) 系，深入分析本行的風(fēng)險狀況和抵御風(fēng)險的能力，形成供董事會和高級管理層討論并決 定實施的應(yīng)對措施，預(yù)防極端事件可能對本

2、行帶來的沖擊。第二章組織與職責(zé)第四條本行風(fēng)險管理部牽頭負責(zé)管理和協(xié)調(diào)本行的壓力測試工作。并負責(zé)本行信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的壓力測試組織實施工作。包括信用風(fēng)險和市場風(fēng)險壓力測試方法選 擇、壓力測試情景設(shè)定、壓力測試程序?qū)嵤┑?。第五條本行財務(wù)會計部負責(zé)本行流動性風(fēng)險壓力測試組織實施工作。包括流動性 風(fēng)險壓力測試方法選擇、壓力測試情景設(shè)定、壓力測試程序?qū)嵤┑取５谌聣毫y試方法第六條壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法。敏感性測試旨在測量單 個重要風(fēng)險因素或少數(shù)幾項關(guān)系密切的因素，由于假設(shè)變動對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受 風(fēng)險能力的影響。情景測試是假設(shè)分析多個風(fēng)險因素同時發(fā)生變化以及某些極端不利事 件

3、發(fā)生對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。第七條根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險狀況和某項壓力測試具體內(nèi)容的復(fù)雜程度，確定不同的測試方法，包括選擇復(fù)雜模型、根據(jù)經(jīng)驗做出合理的判斷。本行應(yīng)采取措施，不斷改善壓力測試技術(shù)手段，提高壓力測試結(jié)果的可靠性。第四章壓力測試情景第八條 壓力測試包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等方面內(nèi)容。壓力測試 中，應(yīng)考慮不同風(fēng)險之間的相互作用和共同影響。第九條 針對信用風(fēng)險采取的壓力情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)衰退；（二）房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下波動；（三）貸款質(zhì)量惡化；（四）授信較為集中的企業(yè)和同業(yè)交易對手出現(xiàn)支付困難；（五）其他對本

4、行信用風(fēng)險帶來重大影響的情況。第十條 針對市場風(fēng)險采取的壓力測試情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）市場上資產(chǎn)價格出現(xiàn)不利變動；（二）主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化；（三）利率重新定價缺口突然加大；（四）基準(zhǔn)利率出現(xiàn)不利于本行的情況；（五）收益率曲線出現(xiàn)不利于本行的移動以及附帶期權(quán)工具的資產(chǎn)負債其期 權(quán)集中行使可能為本行帶來損失等。第十一條 針對流動性風(fēng)險采取的壓力測試情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限縮短和融資成本提高；（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保；（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少；（

5、七）主要交易對手違約或破產(chǎn)；（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損 耗；（九）信用評級下調(diào)或聲譽風(fēng)險上升；（十）母行或子行出現(xiàn)流動性危機的影響；（十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭；（十二）外匯可兌換性以及進入外匯市場融資的限制；（十三）中央銀行融資渠道的變化；（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。第十二條 壓力測試情景根據(jù)假設(shè)程度的不同，一般包括輕度壓力、中度壓力以及嚴(yán)重壓力。三種壓力情景按照順序不斷增強，其中輕度壓力也比目前實際情況更為嚴(yán) 峻。第五章壓力測試步驟和程序第十三條 根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力，風(fēng)險管理部協(xié)調(diào)相關(guān)部 門制定本行的壓力測試方案，并

6、定期進行修訂和完善。有關(guān)壓力測試方案應(yīng)得到本行高 級管理層和董事會的批準(zhǔn)和認可。第十四條 壓力測試方案應(yīng)包括本行壓力測試的目標(biāo)、程序、方法、頻度、報告線 路以及相關(guān)應(yīng)急處理措施等內(nèi)容。應(yīng)在本行壓力測試方案的框架下開展各項具體的壓力 測試工作。第十五條本行壓力測試應(yīng)包括以下步驟和程序：（一）確定風(fēng)險因素；（二）設(shè)計壓力情景； （三）選擇假設(shè)條件;（四）確定測試程序；（五）定期進行測試；（六）對 測試結(jié) 果進行 分析；（七）通過壓力測試確定潛在風(fēng)險點和脆弱環(huán)節(jié)，將結(jié)果按照內(nèi)部流程進行 報告；（八）采取應(yīng)急處理措施和其他相關(guān)改進措施，向監(jiān)管當(dāng)局報告等。第十六條 本行進行壓力測試的頻度根據(jù)外部環(huán)境變化和監(jiān)管部門要求，不定期開 展壓力測試。第十七條 本行對壓力測試進行評估時，應(yīng)重點關(guān)注以下幾方面：（一）壓 力測試 方案是 否有效；（二）風(fēng)險因素的確定是否合理；（三）壓力情景的選擇是否充分；（四）壓力測試所用的假設(shè)是否合理；（五）壓力測試的程序與方法與其風(fēng)險程度是否相適應(yīng)；（六）應(yīng) 急處理措施是否可行；（七）董事會及高層管理人員對壓力測試的結(jié)果是否進行跟蹤研究；（八）本行是否對壓力測試方案進行定期修訂等。第十八條 對壓力測試結(jié)果要進行認真分析，按照預(yù)先確定的原則、方法和觸發(fā)條件，