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文檔簡介

1、甲公司合并財務(wù)報表工作底稿20X7年1月1日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方貨幣資金 交易性金融資 產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負(fù)債與股東權(quán) 益合計調(diào)整與抵消金額合計20X7年12月31日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費(fèi)用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東 的凈利潤（股東權(quán)益變動 表的利潤分配部 分）年初未分配利潤凈利潤提取

2、盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表部 分）貨帀資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負(fù)債與股東權(quán)益 合計調(diào)整與抵消金額 合計20X8年12月31日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費(fèi)用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東 的凈利潤（股東權(quán)益變動 表的利潤分配部 分）年初未分配利潤凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表部分）貨幣

3、資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)、 、/ 商譽(yù)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負(fù)債與股東權(quán)益 合計調(diào)整與抵消金額 合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿甲公司合并財務(wù)報表工作底稿20X7年1月1日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金 額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)、* 、/ 商譽(yù)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負(fù)債與股東權(quán)益 合計調(diào)整與抵消金額 合計20X7年12月31日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方

4、（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費(fèi)用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東 的凈利潤（股東權(quán)益變動 表的利潤分配部 分）年初未分配利潤凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表部分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)、 、/ 商譽(yù)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負(fù)債與股東權(quán)益 合計調(diào)整與抵消金額 合計20X7年12月31日單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費(fèi)用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東 的凈利潤（股東權(quán)益變動 表的利潤分配部 分）年初未分配利潤凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表部 分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定

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