國(guó)際高力物業(yè)公司財(cái)務(wù)部操作手冊(cè)

1、上海高力國(guó)際物業(yè)服務(wù)有限公司*物業(yè)管理處-財(cái)務(wù)部Colliers International Property Services (Shanghai)Co., Ltd.*l Property Management Office- Finance Dep.操作手冊(cè)Work Instruction By Finance Dep.文件號(hào)：Q/WI-DGM-FD-0109組織架構(gòu)圖1操作手冊(cè)目錄2文件修訂記錄3會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度4貨幣資金管理制度5備用金管理制度6押金收取/申退作業(yè)9請(qǐng)款/付款管理制度帖收款管理制度 18資產(chǎn)管理制度26費(fèi)用報(bào)銷流程25預(yù)算作業(yè)流程27表格清單24表格修訂記錄2

2、5財(cái)務(wù)部人數(shù)合計(jì)：3人1.業(yè)務(wù)管理手冊(cè)名稱文件編號(hào)版本頒布日期1.1會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度DGM-FD-011.0Dec 3, 20071.2貨幣資金管理制度DGM-FD-021.0Dec 3, 20071.3備用金管理制度DGM-FD-031.0Dec 3, 20071.4押金收取/申退作業(yè)DGM-FD-041.0Dec 3, 20071.5請(qǐng)款/付款管理制度DGM-FD-051.0Dec 3, 20071.6收款管理制度DGM-FD-061.0Dec 3, 20071.7資產(chǎn)管理制度DGM-FD-071.0Dec 3, 20071.8費(fèi)用報(bào)銷流程DGM-FD-082.0Dec 3, 2

3、0071.9預(yù)算作業(yè)流程DGM-FD-091.0Dec 3, 2007審核 Revised by : 批準(zhǔn) Authorized by :序號(hào)版本修訂內(nèi)容修訂審核批準(zhǔn)檢索號(hào)登錄第一章會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度1. 目的規(guī)范管理處會(huì)計(jì)核算方法，憑證的制作，憑證帳冊(cè)的保管。2. 適用范圍會(huì)計(jì)類，憑證帳冊(cè)的制作、管理。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)/出納：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算憑證制作與復(fù)核。4.2出納：負(fù)責(zé)憑證、帳冊(cè)的裝訂和保管。5. 內(nèi)容5.1采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合實(shí)際，設(shè)置銀行 現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；5.2原始憑證是計(jì)賬的依

4、據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須 手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白 條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；5.3原始憑證不得隨意涂改，憑證、賬冊(cè)應(yīng)由專人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì) 計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理；5.4指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由 領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷 毀廢棄。6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄（無(wú)）第二章貨幣資金管理制度1. 目的規(guī)范管理處貨幣資金收

5、付使用和保管工作。2. 適用范圍管理處貨幣資金的管理。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)日常貨幣資金的收付使用、保管工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)：不定期進(jìn)行檢查。5. 內(nèi)容做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫(kù)”；對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算 .6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄（無(wú)）8. 其它（無(wú)）第三章備用金管理制度1. 目的規(guī)范管理處備用金的使用和保管工作。2. 適用范圍管理處備用金的管理。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)備用金的使用、保管

6、工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：定期或不定期進(jìn)行檢查。5. 內(nèi)容5.1備用金保管人樓盤(pán)出納5.2備用金使用范圍5.2.1使用上限以300元為限。5.2.2使用項(xiàng)目為郵資，日常用品，員工車費(fèi)（盡限于樓盤(pán)一般員工）及一般小額雜項(xiàng)5.2.3備用金每月補(bǔ)發(fā)一次，駐場(chǎng)總經(jīng)理必須于額度內(nèi)加強(qiáng)控管使用。6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄備用金報(bào)銷單 DGM-F-004現(xiàn)金暫支單DGM-F-0068. 其它附件：備用金使用流程圖附件：備用金使用流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行人使用表單說(shuō)明時(shí)點(diǎn)備用金設(shè)置物業(yè)經(jīng)理/1).依各駐點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)情況提報(bào)駐點(diǎn)成立或駐場(chǎng)總經(jīng)理總部。設(shè)置必要時(shí)駐點(diǎn)出納備用金保管收據(jù)1).由出納人員保管

7、并簽署備用金投入備用金發(fā)放備用金保管收據(jù)。時(shí)2).保管人員應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金流水帳，以記錄各項(xiàng)備用金收支情形。使用申請(qǐng)使用人備用金申請(qǐng)單1).備用金申請(qǐng)人填寫(xiě)備用金報(bào)銷單，并附發(fā)票。每日支付備用金樓盤(pán)出納1).駐場(chǎng)總經(jīng)理審核支出的每日必要性及數(shù)據(jù)實(shí)際購(gòu)入 的品目，數(shù)量，金額是否準(zhǔn)確。1) .出納核對(duì)憑證及簽署權(quán)限。每日2) .支付備用金并要求領(lǐng)款簽備用金撥補(bǔ)手 續(xù)樓盤(pán)出納備用金報(bào)銷明細(xì)1).出納人員根據(jù)當(dāng)月所有支每月25日表出編制“備用金報(bào)銷明細(xì)（如25日為節(jié)表”假日,則提前2).由樓盤(pán)出納依據(jù)請(qǐng)款程至上一工作序申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)，并由駐場(chǎng)總?cè)眨┰纭＝?jīng)理，開(kāi)發(fā)商審核。備用金撥補(bǔ)入開(kāi)發(fā)商財(cái)務(wù)帳/樓盤(pán)出納1）.由開(kāi)

8、發(fā)商撥發(fā)備用金。每月最后一日（如為節(jié)假 日則順延至 下一工作日）第四章 押金收取/申退作業(yè)1. 目的規(guī)范管理處押金的收取和申退工作。2. 適用范圍管理處押金的收取、申退。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)押金的收取、申退工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)：定期或不定期進(jìn)行檢查。5. 內(nèi)容5.1押金項(xiàng)目5.1.1出入證押金5.1.2車位證押金5.1.3其他項(xiàng)目押金5.2押金收款規(guī)定5.2.1出納應(yīng)依申請(qǐng)人申請(qǐng)的項(xiàng)目，分別收取押金金額。5.2.2出納應(yīng)開(kāi)立收據(jù)，并加蓋“公司發(fā)票章”。5.2.2.1第一聯(lián)保留于收據(jù)本上由管理中心歸檔留存，以便于申退押金時(shí)核對(duì)。5.2.2.2第二聯(lián)交由申

9、請(qǐng)人保管，作為申退押金的收據(jù)5.2.2.3第三聯(lián)交會(huì)計(jì)用于做帳。5.3押金退款規(guī)定5.3.1申退人應(yīng)憑原收據(jù)的第二聯(lián)，連同身份證復(fù)印件至管理處出納處辦理申退532如申退人遺失收據(jù)或收據(jù)損壞無(wú)法辨認(rèn)，則出納應(yīng)不予接受申退。533上述第二項(xiàng)規(guī)定，如有特殊狀況必需申退押金時(shí)，則應(yīng)讓申退人簽立“押金收據(jù)遺失 證明”并檢附身份證復(fù)印件。5.3.4出納應(yīng)取出原收據(jù)本第三聯(lián)，依據(jù)證件退款處理方式退款。5.3.5出納將押金退還，并同時(shí)請(qǐng)申請(qǐng)人簽收。5.3.6出納應(yīng)將申請(qǐng)人繳回的第二聯(lián)或申請(qǐng)人簽署的“押金收據(jù)遺失證明單”裝訂回原收據(jù) 上。6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄（無(wú)）8. 其它附件：押金收款流程圖押金退款

10、流程圖附件：押金收款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行使用表單說(shuō)明時(shí)點(diǎn)人員申請(qǐng)證件申請(qǐng)人1).由保安或客戶服務(wù)人員確認(rèn)保安人員申請(qǐng)人的需求后，帶至出納處客戶人員辦理申請(qǐng)作業(yè)。出納*收據(jù)1).開(kāi)立收據(jù)并填寫(xiě)相關(guān)資收取押金料。2).加蓋“公司發(fā)票”章。f3).出納應(yīng)于“收款人”簽名現(xiàn)金管控出納*收款日?qǐng)?bào)表1).應(yīng)將收款金額全數(shù)填入銀收款當(dāng)日會(huì)計(jì)*押金收款清單行。公司會(huì)計(jì)2).填寫(xiě)“收款日?qǐng)?bào)表”并傳真1至財(cái)務(wù)部，以便查核。帳務(wù)處理會(huì)計(jì)*押金收款清單1).根據(jù)出納提供報(bào)表明細(xì)，公司會(huì)計(jì)經(jīng)查核明細(xì)，經(jīng)查核無(wú)誤，即登入賬簿第12頁(yè)，共33頁(yè)附件：押金退款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行人 員退證申請(qǐng)人使用表單 說(shuō)出納，駐退回押金I場(chǎng)總經(jīng)理*身

11、份證1).由申退人攜帶身份證及相關(guān)*第二聯(lián)收據(jù)至物業(yè)管理處辦理。*收據(jù)第一聯(lián)1).核對(duì)相關(guān)單據(jù)及身份證原*押金收據(jù)遺失件。證明2).申退人遺失申退收據(jù)時(shí)，應(yīng)簽署“押金收據(jù)”遺失 證明單“并檢附身份證復(fù) 印件。3).由“代收備用金“項(xiàng)下執(zhí) 行退款。出納會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)付款日?qǐng)?bào)表押金收款清單1) .于“押金收款清單“注銷。2) .填寫(xiě)“付款日?qǐng)?bào)表”并傳真至財(cái)務(wù)部，以便查核。會(huì)計(jì)*押金收據(jù)余額帳務(wù)沖銷公司會(huì)計(jì)清單1).依據(jù)出納提供報(bào)表，經(jīng)查核并沖銷相關(guān)科目。歸檔押金收取/申退 1).將相關(guān)文件裝訂一起。收據(jù)第一，二 聯(lián)。押金遺失證明單第五章請(qǐng)款/付款管理制度1. 目的規(guī)范管理處請(qǐng)款、付款的工作。2. 適

12、用范圍管理處的請(qǐng)、付款作業(yè)。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)日常請(qǐng)款、付款工作。4.2出納：協(xié)助會(huì)計(jì)完成付款工作。4.3財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：審核。5. 內(nèi)容5.1請(qǐng)款項(xiàng)目5.1.1各類外包合約項(xiàng)目請(qǐng)款（如清潔，工程維護(hù)等）5.1.2根據(jù)采購(gòu)流程規(guī)定辦理驗(yàn)收的非合約廠商請(qǐng)款（指金額超備用金使用上限的）5.1.3公用事業(yè)費(fèi)用：水費(fèi)，電費(fèi)，電話費(fèi)等。5.2付款方式合約及非合約廠商按下列程序請(qǐng)款，網(wǎng)上支付。水，電，電話費(fèi)托收。6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄付款申請(qǐng)單DGM-F-007付款明細(xì)表 DGM-F-006支票付款記錄DGM-F-003其它應(yīng)付款明細(xì)表 DGM-F-

13、001預(yù)付貨款明細(xì)表DGM-F-0028. 其它附件：請(qǐng)款及付款程序附件：請(qǐng)款及付款程序負(fù)責(zé)執(zhí)行人員使用表單付款申請(qǐng)費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)用申請(qǐng)單廠人請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)單物料驗(yàn)收單工程驗(yàn)收單說(shuō)明 完成時(shí)點(diǎn)1) .附相關(guān)單據(jù)(發(fā)票，工程材每日料請(qǐng)購(gòu)單，付款申請(qǐng)單(DGM-F007)，采購(gòu)單，物料驗(yàn)收單，工程驗(yàn)收單等資料)1).駐場(chǎng)總經(jīng)理依據(jù)合約內(nèi)容，每日請(qǐng)采購(gòu)流程及實(shí)施狀況，核 實(shí)付款內(nèi)容。匯總當(dāng)月費(fèi)用樓盤(pán)出納付款明細(xì)表1).樓盤(pán)出納根據(jù)當(dāng)月所有經(jīng)駐(DGM-F006)場(chǎng)總經(jīng)理簽核的申請(qǐng)單，編制每月28日“付款明細(xì)表;DGM-F006)?？偛繉徍碎_(kāi)發(fā)商/付款明細(xì)表1).公司總部逐筆審閱費(fèi)用申請(qǐng)物業(yè)部:次物業(yè)部經(jīng)

14、(DGM-F006)單項(xiàng)目及金額，并簽核。月2日理/財(cái)務(wù)2).開(kāi)發(fā)商審閱費(fèi)用申請(qǐng)單項(xiàng)目財(cái)務(wù)部:次部及金額，并簽核。月6日開(kāi)立支票或網(wǎng)總部會(huì)計(jì)上支付/出納支票付款記錄(DGM-F003)1).總部出納根據(jù)付款明細(xì)表(DGM-F006開(kāi)立支票。次月12日2) .總部會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核蓋章3) .樓盤(pán)出納向供應(yīng)商發(fā)放支票,并由領(lǐng)款人簽署“支票付款記錄(DGM-F003)本”第六章收款管理制度1. 目的規(guī)范管理處收取各類款項(xiàng)的工作。2. 適用范圍管理處收款工作。3. 定義(無(wú))4. 主要職責(zé)4.1 業(yè)：負(fù)責(zé)日常收款工作，開(kāi)具相關(guān)收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收賬明細(xì)表。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：依據(jù)報(bào)表明

15、細(xì)。確認(rèn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。5. 內(nèi)容5.1收款項(xiàng)目：1車位管理費(fèi) 2各項(xiàng)維修收入3.有償清潔費(fèi)收入4.其他業(yè)務(wù)收入5.2出納依據(jù)規(guī)定收取各項(xiàng)費(fèi)用并開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表，應(yīng)收賬款明細(xì)表(DGM-F009)，以便與財(cái)務(wù)經(jīng)理與會(huì)計(jì)進(jìn)行查核和帳務(wù)處理。6. 引用文件(無(wú))7. 記錄付款通知單DGM-F-005應(yīng)收賬款明細(xì)表DGM-F-009其它應(yīng)收賬款明細(xì)表 DGM-F-0108. 其它附件：收款流程圖附件：收款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí) 使用表單行人員開(kāi)發(fā)商 駐場(chǎng)會(huì) 計(jì)，客戶 服務(wù)人管理費(fèi)分?jǐn)?).應(yīng)隨時(shí)更新各項(xiàng)分?jǐn)偙恚源_保付每上一表款通知單(DGM-F005)的準(zhǔn)確性。收款期車位維護(hù)分2).付款通知單

16、(DGM-F005)應(yīng)一式二的25攤表聯(lián)。日以前其他相關(guān)資3).各項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偙響?yīng)每月提供給財(cái)務(wù)料部以便帳務(wù)管理及查對(duì)。付款通知單(DGM-F005)發(fā)送付款通知單(DGM-F005)(D客戶服務(wù)人員付款通知單(DGM-F005)收取款項(xiàng)并開(kāi)出發(fā)票(收據(jù))出納發(fā)票，收據(jù)1) .將蓋有物業(yè)管理處印章的付款每期25通知單(DGM-F005)正聯(lián)送至租戶日處。2) .副聯(lián)應(yīng)妥善保管以便查核，并保 存至收到款項(xiàng)為止。1) .繳款方式：*現(xiàn)金*電匯*支票 收款時(shí)2) .除各項(xiàng)管理費(fèi)收入以外，應(yīng)包含 現(xiàn)場(chǎng)提供的各項(xiàng)服務(wù)收入。3) .經(jīng)辦人應(yīng)于發(fā)票或收據(jù)“開(kāi)票人”處簽名，以便核查。填寫(xiě)收款清出納*車位管理費(fèi)1

17、).應(yīng)于收款當(dāng)日填寫(xiě)各項(xiàng)收款清單收款當(dāng)單收款清單以便日后查核。日r*其他收款清單現(xiàn)金管控出納會(huì)收款日?qǐng)?bào)表1).將每日收取的現(xiàn)金，支票應(yīng)于當(dāng)計(jì)日存入銀行。收款當(dāng)公司會(huì)2).填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表送至財(cái)務(wù)部以便日1!計(jì)主管于查核。開(kāi)發(fā)商財(cái)務(wù)駐場(chǎng)會(huì)應(yīng)收賬款明1).依據(jù)出納提供的報(bào)表明細(xì)，經(jīng)核收款當(dāng)帳務(wù)沖銷計(jì)細(xì)表查確認(rèn)后，即登入賬簿并沖銷相關(guān)日公司會(huì)(DGM-FO科目。計(jì)09)第七章資產(chǎn)管理制度1. 目的規(guī)范管理處資產(chǎn)管理作業(yè)。2. 適用范圍管理處的資產(chǎn)管理。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部：配合人事/行政部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)入、出售進(jìn)行帳務(wù)處理，計(jì)提折舊等。5. 內(nèi)

18、容固定資產(chǎn)是物業(yè)運(yùn)作的基礎(chǔ)。為配合各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展，需購(gòu)置、更新各種物品及設(shè)備。 其項(xiàng)目繁多，故應(yīng)通過(guò)公司行政部管理及使用單位妥善管理，才能更好發(fā)揮資產(chǎn)之效能。5.1固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)指單筆金額超過(guò)2,000元人民幣，且使用年限超過(guò)兩年以上的有形資金。并按 照稅法規(guī)定于若干年期間內(nèi)提列折舊。5.2固定資產(chǎn)的分類5.2.1辦公設(shè)備：電腦軟硬件、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、影印機(jī)、裝訂器、打卡鐘、計(jì)算機(jī)等。5.2.2辦公家具：辦公桌椅、檔案柜、白板、辦公廳隔間設(shè)備等。5.2.3電器設(shè)備：冰箱、微波爐、冷氣機(jī)、電視機(jī)、風(fēng)扇、飲水機(jī)、錄影機(jī)等。5.2.4通訊設(shè)備：電話機(jī)組、無(wú)線電機(jī)組、對(duì)講機(jī)等。5.2.5機(jī)電設(shè)

19、備：儀器設(shè)備、機(jī)電工具等。5.2.6其他設(shè)備：未列入上述分類之各項(xiàng)設(shè)備、器具、工具。5.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由移出單位填寫(xiě)“資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申報(bào)單”經(jīng)移入單位確認(rèn)后并簽收，送交財(cái)務(wù)部門(mén)于資產(chǎn)登 記卡上做更改記錄、移轉(zhuǎn)保管責(zé)任。資產(chǎn)如未經(jīng)核準(zhǔn)，不得外借他用。不同業(yè)主之轉(zhuǎn)移須取 得業(yè)主同意的書(shū)面文件，才可執(zhí)行轉(zhuǎn)移。5.4資產(chǎn)遺失由資產(chǎn)使用人（保管人）填寫(xiě)“資產(chǎn)遺失申報(bào)單”送交主管部門(mén)簽核，并由主管部門(mén)至 現(xiàn)場(chǎng)查明原因，對(duì)疏失之使用人（保管人）追究其責(zé)任，申報(bào)主管部門(mén)核準(zhǔn)后，由駐場(chǎng)總經(jīng) 理簽字確認(rèn)，并送財(cái)務(wù)部依規(guī)定辦理。5.5資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)因使用年限已至，老舊過(guò)時(shí)，意外損壞等因素致使功能降低或喪失，不堪使用。應(yīng)由資產(chǎn)使

20、用人填寫(xiě)“資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”，經(jīng)部門(mén)主管及人事行政部核準(zhǔn)后，由行政部門(mén)及財(cái)務(wù)部 門(mén)依規(guī)定報(bào)廢。對(duì)于仍有部分功能或仍具剩余價(jià)值者，應(yīng)由行政部門(mén)得以集中進(jìn)行拍賣、出 售。5.6資產(chǎn)之保養(yǎng)作業(yè)資產(chǎn)使用人（保管人）應(yīng)善盡資產(chǎn)保管維護(hù)之責(zé)任。如有重大損壞，需回報(bào)主管部門(mén)及 人事行政部，提出修繕申請(qǐng)。經(jīng)同意后進(jìn)行修繕。5.7資產(chǎn)折舊之提列財(cái)務(wù)部門(mén)依稅法規(guī)定逐年提列折舊，并應(yīng)于每年稅務(wù)申報(bào)后，將上年度折舊提列清單送 交行政部門(mén)，以便行政部門(mén)更新資產(chǎn)登記卡資料。5.8資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)會(huì)同行政部門(mén)及使用部門(mén)應(yīng)定期（每年至少一次），依據(jù)資產(chǎn)清冊(cè)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，以掌握 資產(chǎn)之實(shí)際狀況并對(duì)于變動(dòng)項(xiàng)目，作資料之更新。編制“資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

21、清冊(cè)”，記錄數(shù)量的變動(dòng)， 對(duì)于變動(dòng)數(shù)量，查明原因依規(guī)定辦理。6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄（無(wú)）8. 其它（無(wú)）第八章費(fèi)用報(bào)銷流程1. 目的規(guī)范管理處費(fèi)用報(bào)銷工作。2. 適用范圍管理處費(fèi)用報(bào)銷的管理。3. 定義（無(wú)）4. 主要職責(zé)4.1出納：于每月18日將月度報(bào)銷單及所附各類單據(jù)交至總部財(cái)務(wù)。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。5. 內(nèi)容5.1差旅費(fèi)的報(bào)銷填制國(guó)內(nèi)/國(guó)外差旅報(bào)銷單，附上發(fā)票原件及預(yù)先審批單。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字 確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)。5.2業(yè)務(wù)招待的報(bào)銷填制招待費(fèi)報(bào)銷單，附：原始發(fā)票，名片復(fù)印件，員工和部門(mén)主管均需附上招待費(fèi)預(yù)先 申請(qǐng)單。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)。5.3市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單填制市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單，附：原始發(fā)票。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯 總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)6. 引用文件（無(wú)）7. 記錄8.其它附件