天然溫泉度假村采購(gòu)部管理手冊(cè)

1、一、 職位任務(wù) 1、 采購(gòu)經(jīng)理崗位職責(zé) (2) 2、 采購(gòu)員崗位職責(zé) (3) 3、 倉(cāng)庫(kù)主管崗位職責(zé) (4) 4、 倉(cāng)管員崗位職責(zé)(6) 、采購(gòu)基本程序和制度 1、采購(gòu)審批程序 (8) 2、采購(gòu)貨品的分類 (9) 3、物品米購(gòu)程序 (10) 4、審核采購(gòu)申請(qǐng)單 (13) 5、報(bào)價(jià)單 (15) 6、其它 (18) 7、采購(gòu)交貨延遲檢討表 (19) 第二聯(lián)采購(gòu)部；第三聯(lián)財(cái)務(wù)應(yīng)付帳款聯(lián)；四聯(lián)用貨部門。采購(gòu)定單要注明資料： A、貨品供應(yīng)商的名稱、地址及有關(guān)資料： B、采購(gòu)申請(qǐng)單的號(hào)碼； C、訂單日期； D需求部門； E、品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、單價(jià)、包裝要求、交貨日期、運(yùn)輸方式及驗(yàn) 收標(biāo)準(zhǔn)； F

2、、總值; G付款方法。 6、合同：有關(guān)服務(wù)性質(zhì)的需求，工程項(xiàng)目或高總值及數(shù)量大的物品的定購(gòu)，采購(gòu) 部要以采購(gòu)合同代替采購(gòu)訂單。采購(gòu)合同是一份互相協(xié)定的有效法律文件，一經(jīng)簽置， 雙方便需遵守合同上的細(xì)則。 （1）、合同的目的： A、買賣雙方通過(guò)合同確認(rèn)雙方的責(zé)任，保障雙方利益； B、合同經(jīng)雙方蓋章及簽置后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同的效力； C、合同足以約束買賣雙方的行為，減少違約事件發(fā)生，保障合同的有效執(zhí)行。 （2）、工程合同細(xì)則應(yīng)詳細(xì)列明 A、工作范圍一一物料供應(yīng)，安裝家私設(shè)備 B、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法； C、其他費(fèi)用一一雜項(xiàng)開(kāi)支、超時(shí)、工人工資、保險(xiǎn)費(fèi)等的承擔(dān)； D完成工期

3、和工程進(jìn)度界定方法； E、延期完工的賠償； F、保養(yǎng)期及維修事項(xiàng)的規(guī)定； G工程進(jìn)度款，保證金等的付款方法和規(guī)定。 （3）物品或服務(wù)性采購(gòu)合同細(xì)則應(yīng)列明： A、詳細(xì)采購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)明的：名稱、產(chǎn)地、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包 裝的規(guī)定。 B、交貨期限，運(yùn)輸方法及交貨地點(diǎn)； C、付款細(xì)則和驗(yàn)收方法； D維修保養(yǎng)辦法及收費(fèi)； E、保修的年限； F、接受或拒絕貨品程序和處理方法； G什么情形下可取消合同； H、合法的權(quán)利及義務(wù)。 采購(gòu)部基本工作程序和制度 六、其他 I、采購(gòu)定單的跟催 當(dāng)定單發(fā)出后，采購(gòu)部需要跟催整個(gè)過(guò)程直至收貨入庫(kù)。 以下情況采購(gòu)部需要跟催的： （1）物品未能依期交貨； （2）

4、交負(fù)數(shù)量或品質(zhì)與訂單有出入； （3）新定的供應(yīng)商或改變供應(yīng)商； （4）唯一來(lái)源但有問(wèn)題的供應(yīng)商； （5）供應(yīng)商未能履行合同責(zé)任。 2、采購(gòu)定單取消 （1）酒店取消定單： 如因某種原因，酒店需要取消己發(fā)出之定單，供應(yīng)商可能提出取消的賠償，故采購(gòu) 部必須預(yù)先提出有可能的問(wèn)題及可行解決方法，以便報(bào)總經(jīng)理作出決定。 （2）供應(yīng)商取消定單： 如因某種原因，供應(yīng)商取消了酒店已發(fā)出的訂單，采購(gòu)部必須能找到另一供應(yīng)商并 立即通知需求部門。為保障酒店利益，供應(yīng)商必須賠償酒店人力、時(shí)間及其他經(jīng)濟(jì)損失 （3）違反合同： 合同上應(yīng)載明詳細(xì)細(xì)則，如有違反，便應(yīng)依合同上所載處理。 （4）檔案儲(chǔ)存： 要有完善的米購(gòu)資料，必

5、須有完善之檔案儲(chǔ)存制度，以便快捷存查資料。為避免資 料遺失，借出之資料必須登記及催還。 采購(gòu)部基本工作程序和制度 七、米購(gòu)交貨延遲檢討表 凡未能按時(shí)、按量采購(gòu)所需物品，并影響申購(gòu)部門正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，需填寫采購(gòu) 交貨延遲檢討表，說(shuō)明原因及跟進(jìn)情況。 采購(gòu)部基本工作程序和制度 八、采購(gòu)驗(yàn)收制度編號(hào)：P&P-PRO-006 第1章總則 第1條 目的。為保證酒店菜品及時(shí)供應(yīng)，并保證所購(gòu)菜品原料符合質(zhì)量規(guī)定要求， 特制定本制度。 第2條 適用范圍。適用于酒店物品驗(yàn)收。 第3條職責(zé) (1) 采購(gòu)部負(fù)責(zé)進(jìn)行菜品原料采購(gòu)。 (2) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)菜品原料采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核。 (3) 倉(cāng)庫(kù)管理人員會(huì)同餐飲部相關(guān)人員

6、負(fù)責(zé)菜品原料驗(yàn)收。 第2章菜品原料驗(yàn)收 第4條 菜品原料驗(yàn)收由倉(cāng)庫(kù)管理人員會(huì)同餐飲部人員具體負(fù)責(zé)，采購(gòu)員每天應(yīng)向 倉(cāng)庫(kù)收貨人員了解食品的到貨情況。 第5條當(dāng)供貨單位送來(lái)菜品原料時(shí)，驗(yàn)收員首先將供貨單位的送貨發(fā)票與事先拿 到的相應(yīng)的“訂購(gòu)單”核對(duì)。 (1 )驗(yàn)收人員首先應(yīng)核對(duì)送貨發(fā)票上的供貨單位的名稱與地址，避免錯(cuò)收貨和接 受本酒店未訂購(gòu)的貨物。 (2 )核對(duì)送貨發(fā)票上的價(jià)格。若發(fā)票上的價(jià)格高于訂購(gòu)單上的價(jià)格，驗(yàn)收人員要 詢問(wèn)送貨員提價(jià)的原因，并將情況反映給采購(gòu)部經(jīng)理、成本控制員或廚師長(zhǎng)，無(wú)論退貨 還是不予退貨，都要有廚師長(zhǎng)和成本控制員在貨物驗(yàn)收單上簽字，表示責(zé)任。若供貨單 位送貨時(shí)的價(jià)格低于訂

7、購(gòu)單上的價(jià)格，驗(yàn)收員應(yīng)請(qǐng)廚師長(zhǎng)檢查食品原料的質(zhì)量，質(zhì)量合 格，廚師長(zhǎng)在驗(yàn)收單上簽名，驗(yàn)收員可按此價(jià)接受這批原料。 第6條檢查食品原料質(zhì)量 （1）檢驗(yàn)人員檢驗(yàn)的依據(jù)是菜品原料采購(gòu)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)申請(qǐng)單。因?yàn)樵谶@些表 中均有對(duì)采購(gòu)的食品原料質(zhì)量要求的描述。一套完整的“采購(gòu)規(guī)格表”應(yīng)貼在墻上或特 別的大塊批示牌上，以便到貨時(shí)核對(duì)參考。 （2 ）若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，如食品原料的腐爛、變色、氣味怪異、袋裝食品有效期過(guò) 期、水果有明顯斑痕等現(xiàn)象，驗(yàn)收員有權(quán)當(dāng)即退貨。 第7條 檢驗(yàn)菜品原料數(shù)量。 驗(yàn)收員根據(jù)訂貨單對(duì)照送貨單，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、稱量等方法，對(duì)所有到貨的數(shù)量進(jìn)行核 對(duì)。數(shù)量檢查核對(duì)應(yīng)注意下列事項(xiàng)。 （1）對(duì)于

8、密封的箱或其他容器的物品，應(yīng)打開(kāi)一只做抽樣調(diào)查，查看里面的物品 數(shù)量與重量是否與容器上標(biāo)明的一致，然后再計(jì)算總箱數(shù)。但對(duì)高規(guī)格的食品原料仍需 全部打開(kāi)逐箱點(diǎn)數(shù)。 （2）對(duì)于未密封的箱裝食品原料，仍應(yīng)按箱仔細(xì)點(diǎn)數(shù)或稱重。 （3）檢查單位重量。除了稱到貨的重量之外，還應(yīng)抽查單位重量，檢查單位重量 是否在驗(yàn)收規(guī)格規(guī)定的范圍之內(nèi)。 第8條在送貨發(fā)票上簽名 （1 ）所有送貨應(yīng)有送貨發(fā)票。送貨員呈現(xiàn)給驗(yàn)收員的送貨發(fā)票有兩聯(lián)，送貨員要 求驗(yàn)收員在送貨發(fā)票上簽名，將第二聯(lián)還給送貨員以示購(gòu)貨單位收到了貨物。上聯(lián)交給 付款人員。 （2）發(fā)票上面應(yīng)該有價(jià)格，驗(yàn)收員要檢查發(fā)票上的價(jià)格，避免產(chǎn)生錯(cuò)誤，無(wú)論是 有意還是無(wú)

9、意的。 第9條填寫驗(yàn)收單 驗(yàn)收員確定他所驗(yàn)收的這批食品原料的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量全部符合訂購(gòu)單或采購(gòu)申 請(qǐng)單后，可填寫物品驗(yàn)收單。 驗(yàn)收單一式四份：第一聯(lián)交驗(yàn)收處；第二聯(lián)交貯藏室；第三聯(lián)交成本控制室；第四 聯(lián)交財(cái)會(huì)部。 第10條退貨處理 （1）若送來(lái)的食品原料不符合采購(gòu)要求，應(yīng)請(qǐng)求餐飲部經(jīng)理或廚師長(zhǎng)；若因生產(chǎn) 需要決定不退貨時(shí)，應(yīng)由廚師長(zhǎng)或有關(guān)決策人員在物品驗(yàn)收單上簽名；若決定退（換） 貨的話，應(yīng)填寫退（換）貨單。 （2 ）在退貨單上填寫所退貨物名稱、退貨原因及其他信息，要求送貨員簽名。退 （換）貨單一式三聯(lián)：一聯(lián)留驗(yàn)收部，一聯(lián)交送貨員帶回供貨單位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。 （3）設(shè)法通知供貨單位，本飯店已

10、退貨，如果供貨單位補(bǔ)發(fā)或重發(fā)，新送來(lái)的貨 物按常規(guī)處理。 （4 ）交貨中有腐爛食品原料，退貨之后，應(yīng)向采購(gòu)部有關(guān)人員報(bào)告，以便盡快找 到可替代的供應(yīng)來(lái)源或可能的生產(chǎn)辦法，以減少生產(chǎn)部門的不便。 第11條驗(yàn)收章使用 （1 ）驗(yàn)收員檢查完食品原料的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量及辦理完必要的退貨之后，可在 獲準(zhǔn)接受的食品原料的送貨發(fā)票上蓋驗(yàn)收章，并把蓋了驗(yàn)收章的送貨發(fā)票貼在驗(yàn)收單 上，以便送往會(huì)計(jì)部。 （2）驗(yàn)收章內(nèi)容有：飯店名稱；驗(yàn)收員簽名；驗(yàn)收日期及成本入賬部門。 第12條 在貨物包裝上注明發(fā)票上的信息 注在貨物包裝上主要有以下信息 （1）收貨日期，有助于判斷存貨流轉(zhuǎn)方法是否有效。 （2）購(gòu)價(jià)，在存貨時(shí)就不

11、必再查尋驗(yàn)收日?qǐng)?bào)表或發(fā)貨票。 第13條 所收到的肉類和海產(chǎn)品加上存貨標(biāo)簽 （1）所有冷藏室的肉類和海產(chǎn)品這些成本費(fèi)很高的食品原料，都必須系上“冷藏 魚肉食品標(biāo)簽”。 （2）肉類標(biāo)簽有正、副兩聯(lián)（也可上下或左右兩聯(lián)），正聯(lián)由驗(yàn)收員用繩子扎在食 品外包裝或者直接拴在食品原料上。副聯(lián)與物品驗(yàn)收單一起交財(cái)務(wù)成本控制人員。 （3）廚房領(lǐng)料之后，解下標(biāo)簽，加鎖保管。原料用完之后將標(biāo)簽送食品會(huì)計(jì)師， 核算當(dāng)天魚肉成本。 （4）食品成本控制師核對(duì)由其保管的標(biāo)簽和和廚房送來(lái)的副標(biāo)簽，根據(jù)未使用的 標(biāo)簽，盤點(diǎn)存貨。發(fā)現(xiàn)存貨短缺，應(yīng)分析是否存在偷盜，或者記錯(cuò)了金額。 第14條 將到貨物品送到貯藏室、廚房。 （1）

12、所收到的食品原料一部分被直接送到廚房或銷售地點(diǎn)，稱做“直拔原料”，另 一部分被送到貯藏室，稱做“入庫(kù)原料”。 （2）出于質(zhì)量和安全方面的原因，驗(yàn)收員應(yīng)負(fù)責(zé)保證把貨物送到貯藏室。由供應(yīng) 單位的送貨員直接把貨物送入倉(cāng)庫(kù)置放的做法是不可取的。當(dāng)送貨員離去后，驗(yàn)收人員 或本單位其他工作人員應(yīng)把貨物迅速搬到安全可靠的貯藏室。 （3）驗(yàn)收員把物品驗(yàn)收單中規(guī)定的一聯(lián)交給貯藏室管理員，后者根據(jù)驗(yàn)收單再次 驗(yàn)收，最后入庫(kù)貯存。 （4）為了便于進(jìn)行食品成本核算，驗(yàn)收員在發(fā)票上明顯的地方逐項(xiàng)注明哪一項(xiàng)是 直接送廚房的，哪一項(xiàng)是送倉(cāng)庫(kù)的；或者根據(jù)不同的送貨地點(diǎn)，使用不同顏色的發(fā)票， 以方便送貨，并憑此編制“驗(yàn)收日?qǐng)?bào)表

13、”。 第15條 填寫驗(yàn)收日?qǐng)?bào)表和其他報(bào)表。 （1）驗(yàn)收完畢后，大多數(shù)大型企業(yè)要求驗(yàn)收員完成一張列明所有收貨項(xiàng)目的表格, 這張表格通常以供貨商分類，以驗(yàn)收的順序排列。 （2 ）表格之一是驗(yàn)收日?qǐng)?bào)表。除了每種食品原料的價(jià)格欄目外，該表將成本分為 直拔、貯藏室和雜項(xiàng)三類。雜項(xiàng)指不是菜品原料的項(xiàng)目，如紙張和清潔用品，不屬于食 品原料的成本。 第16條 將各種驗(yàn)收記錄呈交給有關(guān)部門，并標(biāo)明過(guò)期到達(dá)的貨物。 （1 ）驗(yàn)收員在所有發(fā)票上蓋章簽字，并把發(fā)票貼在物品驗(yàn)收單上，然后將貼著發(fā) 票的物品驗(yàn)收單送至管理人員，管理員在發(fā)票上簽字后送至成本控制師，由成本控制師 核對(duì)發(fā)票數(shù)字的正確性。 （2）成本控制員檢查完

14、畢后，送交會(huì)計(jì)部，會(huì)計(jì)部會(huì)將有關(guān)數(shù)字填進(jìn)采購(gòu)日志內(nèi)。 第3章驗(yàn)收控制 第16條 在驗(yàn)收工作中，還應(yīng)做好防盜工作。防盜工作有以下基本原則。 （1）指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，應(yīng)盡可能將交貨時(shí)間安排在驗(yàn)收員比較空的時(shí)候。 （2）驗(yàn)收工作和采購(gòu)工作分別由專人負(fù)責(zé)。 （3）如果驗(yàn)收兼管其他工作，則誰(shuí)有空誰(shuí)驗(yàn)收。 （4）商品應(yīng)運(yùn)送指定驗(yàn)收區(qū)域。 （5）驗(yàn)收之后，及時(shí)將商品送入貯藏室，防止食品變質(zhì)和職工偷盜。 （6）不允許推銷員、送貨員等進(jìn)入貯藏室或食品生產(chǎn)區(qū)域。驗(yàn)收、檢查區(qū)域靠近 入口處。 采購(gòu)部基本工作程序和制度 九、倉(cāng)庫(kù)管理制度 編號(hào)：P&P-PRO-OO- 1、倉(cāng)庫(kù)的分類：酒店的總倉(cāng)分有用品倉(cāng)和食品倉(cāng)

15、2、物品驗(yàn)收： (1) 倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無(wú)論多少，大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到： 發(fā)票與實(shí)物的名稱,規(guī)格,型號(hào),數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收； 發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱,規(guī)格,型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收； 對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料，油味料不鮮不收，味道不正不收 對(duì)購(gòu)進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收 (2) 驗(yàn)收后,要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱,規(guī)格,型號(hào),單價(jià),單位,數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收 單,一式四份,其中一份自存，一份留倉(cāng)庫(kù)記賬，一份交采購(gòu)員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì). 3、入庫(kù)存放： (1)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管； 進(jìn)倉(cāng)的物品一律按固定的位置堆放； (3) 堆放要有條理，注意整齊美觀，不能擠壓的物

16、品要平放在層架上. (4) 凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出， 結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方. 4、保管與抽查： (1)對(duì)庫(kù)存物品要勤于檢查，防蟲(chóng)蛀，鼠咬,防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度. 抽查： 倉(cāng)管員要經(jīng)常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及 時(shí)查對(duì)； 材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符，賬物相 符,賬賬相符. 5、領(lǐng)發(fā)物資 (1) 領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告： 凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫(kù)存部門準(zhǔn)備； 倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)

17、 取； (2) 發(fā)貨與領(lǐng)貨 各部門的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)； 領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期，名稱，規(guī)格,型號(hào)，數(shù)量，單價(jià)，用途等)并簽名，部門經(jīng)理 簽字后，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨； 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料部門自留一份，部門負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉(cāng)管員一份，憑單入賬；材 料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬； 發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)，后進(jìn)的后發(fā) (3)貨物計(jì)價(jià)： 貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出 需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)調(diào)出 6、盤點(diǎn)： (1) 倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月底大盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn)； (2) 將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核； (3) 盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨. 7、記賬： (1) 設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊，全面

18、,一目了然； (2) 賬簿要分類設(shè)置,物資要分品種,型號(hào),規(guī)格等設(shè)立賬戶； (3) 記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無(wú)誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和 更正前不得入賬； (4) 審核驗(yàn)收單，領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉(cāng)管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入 賬； (5) 發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬 員,部門,財(cái)務(wù)部各一份； (6) 直撥物資的收發(fā)，同其他入庫(kù)物資一樣入賬； (7) 調(diào)出本酒店的物資費(fèi)用，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減往來(lái)費(fèi)用； (8) 進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量，金額,稅金,檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按 加權(quán)平均法計(jì)價(jià)； (9) 對(duì)于發(fā)

19、票,稅單,檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資,于月底估價(jià)發(fā)放,待發(fā)票,稅單,檢疫費(fèi) 等收到,沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬； (10) 月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單，領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)； (11) 與倉(cāng)管員校對(duì)實(shí)物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符，賬賬相符. 8建立檔案制度： (1) 倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單,領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿； (2) 材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單,領(lǐng)料單,材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表. 采購(gòu)部基本工作程序和制度 十、物品、原材料盤查制度編號(hào)：P&P-PRO-008 1、物品，原材料,物料在盤點(diǎn)中發(fā)生的溢損，應(yīng)對(duì)自然溢損和人為溢損分別作出處理.

20、2、自然溢損： (1)物品，原材料，物料采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)后，在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及 其制品，干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報(bào)告，經(jīng)經(jīng)理審查后，視營(yíng)業(yè)外 收入或管理費(fèi)科目?jī)?nèi)處理； 超出合理升損率的損耗或溢余,應(yīng)先填制升損報(bào)告書，查明原因，說(shuō)明情況，報(bào)部門經(jīng) 理審查，按規(guī)定在營(yíng)業(yè)外收入或管理費(fèi)科目?jī)?nèi)處理. 3、人為溢損： 人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在待處理收入或待處理 費(fèi)用科目處理. 采購(gòu)部基本工作程序和制度 十、物品、原材料損耗處理制度 編號(hào)：P&P-PRO-009 1物品及原材料，物料發(fā)生變質(zhì)，霉壞,失去使用（食用）價(jià)值,需要作報(bào)損，報(bào)廢

21、處理 2、保管人員填報(bào)物品,原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損，報(bào)廢報(bào)告表,據(jù)實(shí)說(shuō)明壞，廢原因,并經(jīng) 業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見(jiàn),報(bào)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批. 3、對(duì)核實(shí)并核準(zhǔn)報(bào)損,報(bào)廢的物品,原材料的殘骸,由報(bào)廢咅部門送交廢舊物品倉(cāng)庫(kù)處理. 4、報(bào)損，報(bào)廢由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見(jiàn)，并呈報(bào)總經(jīng)理審批. 5、在營(yíng)業(yè)外支出科目處理報(bào)損，報(bào)廢的損失金額. 采購(gòu)部基本工作程序和制度 十二、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度 編號(hào)：P&P-PRO-010 1、 酒店倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料的規(guī)格,質(zhì)量和數(shù)量,發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不 符,以及質(zhì)量,規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)部遞交物品驗(yàn)收 質(zhì)量報(bào)告 2、 經(jīng)辦

22、理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制商品,物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單,倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬，并送 采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)物料經(jīng)驗(yàn)收合格，辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺， 變質(zhì),霉?fàn)€,變形等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理 3、為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的 有關(guān)手續(xù). 4、各部門領(lǐng)用物料，必須填制倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單或內(nèi)部調(diào)撥憑單,經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名， 再交倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料. 5、 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉(cāng)管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天 報(bào)送倉(cāng)管部. 6、 物料出倉(cāng)必須嚴(yán)格辦理出倉(cāng)手續(xù)，填制倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單或內(nèi)部調(diào)撥單,并驗(yàn)明物料的 規(guī)格,數(shù)量,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管簽署,審批發(fā)貨.倉(cāng)

23、庫(kù)應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份. 7、 倉(cāng)管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨.嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后 補(bǔ)手續(xù). 8倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立物料購(gòu),領(lǐng),存貨卡,凡購(gòu)入,領(lǐng)用物料,應(yīng)立即作相應(yīng)的記 載,以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬,物,卡三相符. 9、 倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈，盤虧報(bào)告手續(xù)， 填制商品物料盤盈盤虧報(bào)告表,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬,并報(bào)財(cái)務(wù)部一份. 10、 為配合供應(yīng)部門編好采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員 應(yīng)每月編制庫(kù)存物資余額表,送交采購(gòu)，財(cái)務(wù)部各一份. 11、 各項(xiàng)材料，物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況 及時(shí)向采