二零零九年財務(wù)預(yù)算管理辦法

1、文檔僅供參考 二零零九年財務(wù)預(yù) 算管理辦法 二零零九年財務(wù)預(yù)算管理辦法 及預(yù)算分解方案 大慶分公司圍繞以利潤目標(biāo)管理為核心，發(fā)揮“收支兩條 線”管理手段。根據(jù)收入預(yù)算完成進度合理調(diào)控成本費用開支，增 強成本預(yù)算剛性，確保收支相匹配，全面推進滾動預(yù)算管理，重點 做好月度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)控制，建立健全各項成本監(jiān)測、分析與預(yù)警 機制；建立和完善付現(xiàn)成本項目成本控制標(biāo)桿，對總營銷費用實行 動態(tài)預(yù)算管理，完善營業(yè)費用專項預(yù)算制度；各單位各自承擔(dān)收入 和成本指標(biāo)，對于公司預(yù)算歸口管理部門應(yīng)承擔(dān)的成本預(yù)算相應(yīng)由 各部門進行管理和確認(rèn)；對折舊攤銷、財務(wù)費用等固定成本實行預(yù) 算單列公司承擔(dān)的管理模式。 一、預(yù)算歸口

2、部門 根據(jù)省公司關(guān)于下達(dá)黑龍江省電信 全面預(yù)算預(yù)案的通知（中 國電信黑【】55）規(guī)定， 分項成本預(yù)算仍按照部門屬性管理，預(yù) 算歸口部門對所管理的預(yù)算使用和完成情況負(fù)責(zé)，可在各單位間進 行預(yù)算分解，各分項預(yù)算歸口部門如下列示： 專業(yè)部門 費用 綜合部 低值易耗品 電費 水費 取暖費（專用） 取暖費（公用） 差旅費 物業(yè)管理費（含營業(yè)廳保安保 潔工資） 辦公用房租賃費 辦公用房裝修費 車輛租賃費 車輛使用費（專用） 車輛使用費（公用） 郵寄費 通信費（專用） 通信費（公用） 房屋、辦公設(shè)備維修費 辦公費 業(yè)務(wù)招待費 會議費 綠化費 排污費 消防費 安全保衛(wèi)費 宣傳費 綜合部 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)耗材-機

3、關(guān)） 人工成本（含外包工資） 集中服務(wù)支岀 財務(wù)部 保險費 印花稅 房產(chǎn)稅 車船使用稅 土地使用稅 調(diào)節(jié)基金 年度決算報銷審計費 發(fā)票印制費 發(fā)票運輸費 辦公費（報銷憑據(jù)印制費） 上門代收費 防洪護堤費 市場部 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)單冊） 業(yè)務(wù)用品（業(yè)務(wù)資料費） 5 2020年4月19日 電信卡印制費 業(yè)務(wù)咨詢費 營業(yè)廳租賃費 營業(yè)廳裝修 營業(yè)廳低值易耗品 互聯(lián)互通撥測費 國際業(yè)務(wù)費 碼號資源占用費 展覽費、廣告宣傳費 代辦手續(xù)費 新客戶發(fā)展費-終端 壞賬準(zhǔn)備 網(wǎng)間結(jié)算支岀 碼號資源占用費 政企客戶部 客戶服務(wù)費 個人客戶部 UIM卡費 新客戶發(fā)展費-手機（股份） 客戶服務(wù)費 渠道補貼費 家庭客戶部

4、 客戶服務(wù)費 新客戶發(fā)展費-終端（固網(wǎng)） 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部 機房租賃費 咨詢費 辦公費（管局訂刊費、通信學(xué) 會會費、通信行業(yè)協(xié)會會費） 運行維護部 修理費 裝移機工料費 儀器、儀表 生產(chǎn)用具 動力費 電路及其它網(wǎng)元租賃費 機房租賃費 車輛使用費 咨詢費（網(wǎng)絡(luò)評估費） 文檔僅供參考 頻占費 號百公司 號百信息服務(wù)業(yè)務(wù)成本 系統(tǒng)集成公司 系統(tǒng)集成費用 移動終端中心 各預(yù)算管理部門職責(zé) 1、綜合部：負(fù)責(zé)公司機關(guān)部門除分解費用外的日常費用開支項 目的審批和采購、負(fù)責(zé)所掌控的預(yù)算項目除分解到經(jīng)營單位 外的項目審批和采購，負(fù)責(zé)配合網(wǎng)發(fā)部零星資產(chǎn)采購工作。 2、維護部：負(fù)責(zé)公司修理費、基站房屋租賃費、基站電費、電

5、 路及網(wǎng)元租賃費的統(tǒng)一掌控和使用。 3、 市場部：負(fù)責(zé)統(tǒng)一掌控3個客戶群的營銷費用，包括展覽 費、廣告宣傳費、代理代辦費的使用和管理。 4、網(wǎng)發(fā)部：負(fù)責(zé)資本性項目的支出和零星資產(chǎn)的購置等。 5、財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司固定成本的預(yù)算掌控，包括折舊費、無形 資產(chǎn)攤銷以及各項稅金等固定成本預(yù)算使用等。 6、個客部：負(fù)責(zé)按照市場部對個人客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營銷策劃等，同時對個人客戶的客戶服務(wù)費、UIM卡 費、渠道補貼費和新客戶發(fā)展費-手機等費用的預(yù)算完成情況 進行掌控。 7、家客部：負(fù)責(zé)按照市場部對家庭客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營銷策劃等，同時對家庭客戶的客戶服務(wù)費進行統(tǒng)一掌 控。 8、政企部

6、：負(fù)責(zé)按照市場部對政企客戶群的各種廣告宣傳、維 系等營銷策劃等，同時對政企客戶的客戶服務(wù)費進行統(tǒng)一掌 控。 三、 預(yù)算考核制度 1 、 財務(wù)部每月 7 日將上月各單位成本預(yù)算完成情況下發(fā)， 9 日 各單位對完成情況進行反饋。 2 、 市場部每月 6 日提供上月各單位 c 網(wǎng)和固網(wǎng)的考核收入完成 數(shù)，財務(wù)部在每月 8 日將根據(jù)市場部提供的上月各經(jīng)營單位 收入完成情況下發(fā)下月成本預(yù)算定額。 3 、 根據(jù)通信業(yè)的行業(yè)特點，公司的不同階段的營銷策略，在不 同階段收入的完成情況與成本費用支出不配比，上半年廣告 宣傳費支出最高不得超過全年預(yù)算的75%，下半年按月收入 實際完成控制成本費用，全年實行剛性預(yù)算

7、控制，以保證全 年經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。 4 、 各經(jīng)營單位的成本費用額度實行包干使用。如經(jīng)營單位超額 完成各季度的總體收入形象進度以及三個客戶群的收入形象 進度，則公司按照全年獎勵額度兌現(xiàn)當(dāng)年付現(xiàn)成本，兌現(xiàn)比 例見下表列示，如整體完成收入形象進度而個別客戶群沒有 完成收入形象進度，則按照折半兌現(xiàn)獎勵成本。超收兌現(xiàn)采 取按季兌現(xiàn)的原則，即 4 月、 7 月、10 月和 11 月分別兌現(xiàn) 每季度的超收獎勵，第四季度如經(jīng)營單位預(yù)計可完成全年收 入指標(biāo)可提前兌現(xiàn)，如未完成前期測算的全年任務(wù)指標(biāo)則提 前兌現(xiàn)的四季度付現(xiàn)獎勵在下年一季度扣回。各單位使用獎 勵預(yù)算時需報公司總經(jīng)理審批后方可使用。 兌現(xiàn)比例 項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 超收獎 勵額度 50% 30% 10% 10% 獎勵額度 單位：萬元 項目 4月獎勵 7月獎勵 10月獎 勵 11月獎 勵 獎勵合計 東風(fēng)、讓區(qū) 2 1.2 0.4 0.4 4 其它地區(qū) 1.5 0.9 0.3 0.3 3 5、 每月20日上午12點前各單位根據(jù)預(yù)算管理項目的內(nèi)容上報 資金預(yù)算，上報資金預(yù)算的同時要考慮分月成本預(yù)算的額 度，財務(wù)部每月將對各單位上報的資金預(yù)算偏離度進行考 核。 四、考核指標(biāo) 1、 付現(xiàn)成本完成率： 本指標(biāo)在以下范圍內(nèi)不扣分，超出下表范 圍內(nèi)扣部門績效1分。