股權(quán)投資項(xiàng)目投資風(fēng)控綱要教學(xué)提綱

1、 股權(quán)投資項(xiàng)目投資風(fēng)控綱要作為投資方時(shí)，應(yīng)不限于法律盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，而是盡可能地調(diào)查并核查被投資方/目標(biāo)公司的股權(quán)、資產(chǎn)、利潤(rùn)、債務(wù)、盈利能力、經(jīng)營(yíng)狀況、技術(shù)水平及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等全部情況。公司各部門應(yīng)理解本表僅用于舉例說(shuō)明，而不構(gòu)成對(duì)盡職調(diào)查內(nèi)容及核實(shí)方式的不合理限制。風(fēng)控措施投資部門/主管部門提供專業(yè)意見(jiàn)提供專業(yè)意見(jiàn)檢索進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)憑證、非貨幣出資的評(píng)估報(bào)告風(fēng)控部門股權(quán)的權(quán)屬是否有瑕疵，股東之間是否存在爭(zhēng)議？股東之間是否存在代持股權(quán)的情形？股權(quán)是否存在質(zhì)押？是否被查封或凍結(jié)？訪談、工商局查詢、相關(guān)官網(wǎng)核查風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾 風(fēng)控部門風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾、進(jìn)行專

2、業(yè)判斷形？進(jìn)行專業(yè)判斷公司的高管與公司是否存在股權(quán)激勵(lì)訪談、查閱合同投資部門/風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾、進(jìn)行專業(yè)判斷同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。股東在采購(gòu)或銷售上是否存在關(guān)聯(lián)交易，公司的采購(gòu)或銷售是否由 訪談、查閱合同股東控制。股東是否掌握關(guān)鍵的核心技術(shù)且股東是否承諾保密及競(jìng)業(yè)禁止？投資部門/風(fēng)控部門78要求對(duì)方承諾、進(jìn)行專業(yè)判斷要求對(duì)方承諾是否涉及未決訴訟、被執(zhí)行案件、行政網(wǎng)站檢索、訪談處罰風(fēng)控部門公司土地的性質(zhì)、使用是否符合法律規(guī)定，如是租賃，是否臨近到期，與原租戶之間的關(guān)系如何？合同租金是否存在調(diào)整機(jī)制，是否存在違約或合同解除進(jìn)行專業(yè)判斷否需要搬遷？如是出讓，土地出讓金是 查閱繳費(fèi)憑證、訪談否足額繳納？是否依

3、法取得權(quán)證。如是農(nóng)村土地，需特別注意是否經(jīng)村民大會(huì)同意，是否屬于建設(shè)用地？是否存在其他瑕疵？ 要求對(duì)方承諾目標(biāo)公司房產(chǎn)是否有房產(chǎn)證，如無(wú)權(quán)證，是否依法報(bào)建，是否存在權(quán)屬瑕疵，是否存在權(quán)利限制（抵押、被查封），是否足額繳納房產(chǎn)稅？當(dāng)?shù)胤抗懿块T調(diào)取資料、訪談、查閱合同、查閱繳費(fèi)憑證風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾、進(jìn)行專業(yè)判斷工商局查詢、訪談、查閱合同風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾進(jìn)行專業(yè)判斷訪談、查閱勞動(dòng)合同、工資表、當(dāng)?shù)厣绫２块T調(diào)取資料投資部門/人資部門投資部門、主管部門、成員企業(yè)負(fù)責(zé)人（成員企業(yè)為主體的并購(gòu)）進(jìn)行專業(yè)判斷用章制度、用章記錄、訪談風(fēng)控部門進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷訪談、查閱相關(guān)文件、證書(shū)原件、財(cái)務(wù)憑證

4、風(fēng)控部門風(fēng)控部門投資部門風(fēng)控部門風(fēng)控部門要求對(duì)方承諾進(jìn)行評(píng)估101112進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷調(diào)取子公司全套工商檔案、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)憑證、子公司是否足額繳納出資？ 要求對(duì)方承諾進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷投資部門訪談、查詢賬務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)及憑證、查閱合同風(fēng)控部門審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)及憑證、訪談風(fēng)控部門進(jìn)行專業(yè)判斷風(fēng)控部門/投資部 重要項(xiàng)及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和政策中規(guī)定不明確的項(xiàng)應(yīng)在投資部門/風(fēng)控部門商務(wù)談判確認(rèn)，合同中明確約定商務(wù)談判確認(rèn)，合同中明確約定投資部門風(fēng)控部門風(fēng)控部門是否存在帳外收支，是否存在賬外費(fèi)用？如賬外發(fā)給高管、員工年終獎(jiǎng)金、賬外收付貨款。訪談、查詢賬務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)及憑證67進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)及憑證、訪談是否存在關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移利潤(rùn)？ 審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)公司經(jīng)調(diào)整后的凈資產(chǎn)情況？風(fēng)控部門風(fēng)控部門風(fēng)控部門提供明確調(diào)查結(jié)果進(jìn)行專業(yè)判斷進(jìn)行專業(yè)判斷要求對(duì)方承諾況？訪談借款性質(zhì)的對(duì)外負(fù)債？與關(guān)聯(lián)公司的往來(lái)款的情況。調(diào)取貸款卡、財(cái)務(wù)憑證、訪談投資部門/風(fēng)控部門有的一些優(yōu)惠政策，如果變更股東，是 訪談、側(cè)面調(diào)查否還能繼續(xù)享受？投資部門進(jìn)行評(píng)估目標(biāo)公司是否存在被證監(jiān)會(huì)、