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文檔簡介
1、附件13 :高校會計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說明高等學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表格式編號財(cái)務(wù)報(bào)表名稱編制期會高校01表資產(chǎn)負(fù)債表月報(bào)、年報(bào)會高校02表收入費(fèi)用表月報(bào)、年報(bào)會高校03表預(yù)算收支表年報(bào)會高校04表基建投資表年報(bào)附注年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表會高校01表編制單位:年 月 日單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額一、資產(chǎn)二、負(fù)債流動資產(chǎn):流動負(fù)債:貨幣資金短期借款財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)繳非稅收入應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款存貨預(yù)收賬款流動資產(chǎn)合計(jì)其他應(yīng)付款對外投資:流動負(fù)債合計(jì)長期股權(quán)投資非流動負(fù)債:長期債權(quán)投資長期借款對外投資合計(jì)長期應(yīng)付款固定資產(chǎn):非
2、流動負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)原價代管經(jīng)費(fèi)減:累計(jì)折舊負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)凈值文物文化資產(chǎn)三、凈資產(chǎn)在建工程累計(jì)盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì):無形資產(chǎn):無形資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)收入費(fèi)用表會高校02表編制單位:年月單位:元項(xiàng)目本期金額上期金額一、收入(一)財(cái)政撥款1.教育經(jīng)費(fèi)撥款2科研經(jīng)費(fèi)撥款3.其他經(jīng)費(fèi)撥款(二)基建撥款(三)財(cái)政調(diào)劑收入(四)上級補(bǔ)助收入1. 上級教育補(bǔ)助2. 上級科研補(bǔ)助3. 上級其他補(bǔ)助(五)財(cái)政返還教育收入(六)科研業(yè)務(wù)收入(七)其他業(yè)務(wù)收入(八)后勤收入(九)其他收入收入合計(jì)二、費(fèi)用(一)教學(xué)費(fèi)用1. 人員經(jīng)費(fèi)2. 公用經(jīng)費(fèi)3. 資產(chǎn)
3、折耗(二)科研費(fèi)用1. 人員經(jīng)費(fèi)2. 公用經(jīng)費(fèi)3. 資產(chǎn)折耗(三)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用1. 人員經(jīng)費(fèi)2. 公用經(jīng)費(fèi)3. 資產(chǎn)折耗(四)后勤費(fèi)用(五)管理費(fèi)用1. 人員經(jīng)費(fèi)2. 公用經(jīng)費(fèi)3. 資產(chǎn)折耗(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用(七)其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、本期盈余說明:1“教學(xué)費(fèi)用”項(xiàng)目按照“教學(xué)支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科 目借方發(fā)生額填列。2“科研費(fèi)用”項(xiàng)目按照“科研支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科 目借方發(fā)生額填列。3. “其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目按照“其他業(yè)務(wù)支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有 關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。4. “后勤費(fèi)用”項(xiàng)目按照“后勤支出”科目借方發(fā)生額與“
4、資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科 目借方發(fā)生額填列。5. “管理費(fèi)用”項(xiàng)目按照“行政支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列預(yù)算收支表會高校03表編制單位:年度單位:元項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)一、上年結(jié)轉(zhuǎn)二、本期預(yù)算收入(一)財(cái)政撥款(二)基建撥款(三)財(cái)政調(diào)劑收入(四)上級補(bǔ)助收入(五)財(cái)政返還教育收入(六)科研業(yè)務(wù)收入(七)其他業(yè)務(wù)收入(八)后勤收入(九)其他收入三、本期預(yù)算支出(一)財(cái)政撥款支出1. 基本支出2. 項(xiàng)目支出(二)基本建設(shè)支出(三)預(yù)算外資金支出(四)其他資金支出四、本期預(yù)算結(jié)余(一)財(cái)政撥款結(jié)余1. 基本支出結(jié)余2. 項(xiàng)目支出結(jié)余(二)基本建設(shè)結(jié)余(三)預(yù)算外資金
5、結(jié)余(四)其他資金結(jié)余五、結(jié)余上繳六、結(jié)轉(zhuǎn)下年說明:該表根據(jù)預(yù)算會計(jì)科目有關(guān)發(fā)生額填列。基建投資表會高校04表編制單位:年度單位:元項(xiàng)目 編 號建設(shè)項(xiàng)目名稱開工 日 期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注累計(jì)基建撥款單位自有資金基建投資借款其/、他累計(jì)已移交資產(chǎn)基本建設(shè)在建工程固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注:高等學(xué)校的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容:(一)遵循事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則、高等學(xué)校會計(jì)制度的聲明(二)單位整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況的說明。重要會計(jì)政策的說明(四)重要會計(jì)估計(jì)的說明。(五)會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更以及差錯更正的說明。(六)財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動情況的說明。(七)本期財(cái)務(wù)口徑收入、費(fèi)用和盈余與預(yù)算口徑收入、支出和結(jié)余的差異及產(chǎn) 生的原因;(八)本期預(yù)算批復(fù)數(shù)及
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