年度全面預(yù)算大綱

1、XXX年全面責(zé)任預(yù)算大綱XXX年年度全面責(zé)任預(yù)算大綱2總則1第一章 公司年度財(cái)務(wù)目標(biāo) 3第二章 責(zé)任中心責(zé)任確定 5第三章 預(yù)算編制時(shí)間及審核 6第四章人員分工及職責(zé)第五章預(yù)算執(zhí)行管理9第六章全面預(yù)算表格模板 11總 貝U、各二級(jí)公司XXX、控制以及考核第一條根據(jù)公司預(yù)算管理制度，為編制公司公司、公司總部（后簡(jiǎn)稱(chēng)公司）年年年度全面預(yù)算，制定本大綱作為 XXX年年預(yù)算編制、評(píng)審、執(zhí)彳 的實(shí)施依據(jù)。第二條本大綱是公司XXX年年年度全面預(yù)算管理的工作指南，各預(yù)算單位必須嚴(yán)格按本大綱的規(guī)定及要求實(shí)施預(yù)算管理工作。第三條預(yù)算大綱是公司預(yù)算管理原則的具體化、明確化，在預(yù)算制度的管理原則及標(biāo)準(zhǔn)下，根據(jù)公司管

2、控目標(biāo)，實(shí)行一年一編。第四條 公司XXX年年預(yù)算包括：按收付實(shí)現(xiàn)制編制的現(xiàn)金流預(yù)算（含經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量預(yù)算，即經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收支預(yù)算；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算，即投資性現(xiàn)金收支 預(yù)算；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算，即籌資活動(dòng)現(xiàn)金收支預(yù)算）；按權(quán)責(zé)發(fā)生制編 制的損益預(yù)算（含資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算，利潤(rùn)表預(yù)算，現(xiàn)金流量表預(yù)算）；以及為編制以 上預(yù)算所需的預(yù)算假設(shè)表等若干附表組成，且各表之間數(shù)字應(yīng)相互關(guān)聯(lián)，滿足勾稽關(guān) 系。第五條XXX年年各預(yù)算單位的全面預(yù)算各個(gè)預(yù)算項(xiàng)目須有充分的測(cè)算依據(jù)，測(cè)算依據(jù)必須明確項(xiàng)目、數(shù)量及單價(jià)，并有相關(guān)合同、文件規(guī)定等資料作為支撐依據(jù)，不能以簡(jiǎn)單的 數(shù)字性任務(wù)目標(biāo)代替經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

3、。全面預(yù)算中各項(xiàng)收支時(shí)間點(diǎn)及收支項(xiàng)目須與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 中各項(xiàng)工作任務(wù)及時(shí)間節(jié)點(diǎn)相匹配。第六條各預(yù)算單位的2012年歷史數(shù)據(jù)是XXX年年預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（地產(chǎn)類(lèi)公司除外），若XXX年年假設(shè)前提下的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、數(shù)量及主要經(jīng)營(yíng)環(huán)境與2012年未發(fā)生重大變化,則XXX年年的收入預(yù)算數(shù)不得低于2012年歷史數(shù)、支出或成本費(fèi)用預(yù)算數(shù)不得高于 2012年歷史數(shù)；若XXX年年預(yù)算單位的預(yù)算假設(shè)條件較 2012年變化較大，則按實(shí)際 情況進(jìn)行預(yù)算編制，并附文字說(shuō)明。第七條地產(chǎn)類(lèi)公司按零基預(yù)算編制，各項(xiàng)支出均須與工程的開(kāi)發(fā)量、開(kāi)發(fā)進(jìn)度相匹配，提交預(yù)算的同時(shí)須提交工程開(kāi)發(fā)計(jì)劃，且各項(xiàng)支出須按本大綱規(guī)定提交測(cè)算說(shuō)明、依據(jù)。第八條各預(yù)算單位除本大綱規(guī)定允許的事項(xiàng)外，其他均必須納入預(yù)算計(jì)劃范圍內(nèi)，以減少預(yù)算外事項(xiàng)報(bào)文。第九條XXX年年度各預(yù)算單位在不突破年度預(yù)算的前提下按月編制預(yù)算，按月進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算重估，并在上半年結(jié)束后，根據(jù)上半年實(shí)際發(fā)生數(shù)，對(duì)下半年預(yù)算進(jìn)行全面預(yù)算重估（根據(jù)上半年預(yù)算和執(zhí)行實(shí)際情況，對(duì)下半年預(yù)算重新規(guī)劃安排），下半年度預(yù)算重 估須按照財(cái)務(wù)中心下發(fā)的預(yù)算表及相關(guān)預(yù)算管理規(guī)定編制，細(xì)化到最小單位，并經(jīng)公 司各職能中心審核后