進口信用證規(guī)范操作課件

1、進口信用證規(guī)范操作1 進口信用證規(guī)范操 作 進口信用證規(guī)范操作2 公司內(nèi)部進口信用證開證流程公司內(nèi)部進口信用證開證流程 主管副總財務部 單證部 進口測算表 進口合同 代理合同 開證申請書 進口測算表 進口合同 開證申請書 批準進口測算表指定開證銀行指定銀行開證 ATTN: 在進口測算表上注明ISO編號Q/CBNB47.5-01 進口信用證規(guī)范操作3 信用證的特點信用證的特點 l信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證， 銀行承擔第一性的付款責任 l信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立, 就成為獨立于合同以外的一項契約 l信用證業(yè)務是純粹的單據(jù)買賣，在信用證業(yè)務 中，各有關(guān)方所處理的是單據(jù)，而不

2、是與單據(jù) 所涉及的貨物、服務或其他行為 進口信用證規(guī)范操作4 若干進口若干進口L/C風險提醒風險提醒 l進口商面臨的風險 A.出口商交貨嚴重違反貿(mào)易合同的要求 B.出口商偽造單據(jù)騙取貨款。 C.賣方勾結(jié)承運人、貨代出具預借提單或倒簽提單， 或勾結(jié)其他當事人如船長等將貨物中途賣掉 l在實際操作中,對于某些比較苛刻的條款,盡量不要接 受,以規(guī)避風險 進口信用證規(guī)范操作5 風險防范措施風險防范措施 l掌握船舶的情況，在國際貿(mào)易中受益人通過提 單欺詐尤為突出，所以買方應及時了解船舶的 情況，確認提單是否真實 l加列商品檢驗條款 l添加軟條款 進口信用證規(guī)范操作6 常見的軟條款常見的軟條款 l船公司、船

3、名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通 知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知 l貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。開證人出具的貨物檢驗書上簽字應 由開證行證實或和開證行存檔的簽樣相符 l簽字樣本 ACCEPTANCE CERTIFICATE SIGNED BY THE APPLICANT (MR./MS. XXX) WITH THE COMPANY STAMP WHOSE SIGNATURE AND COMPANY STAMP MUST BE IN CONFORMITY WITH THAT HELD BY THE ISSUING BANK l對進口方有利,但在實際操作中很

4、難獲得受益人的同意 進口信用證規(guī)范操作7 L/C開證申請制作開證申請制作 l以中國銀行進口信用證開證申請書為例 l以鐵礦砂為例，常規(guī)的信用證申請書 進口信用證規(guī)范操作8 不建議寫上的附加條款（一）不建議寫上的附加條款（一） l拼寫錯誤： 如一定要加上，建議版本： SPELLING MISTAKES AND TYPOGRAPHICAL ERRORS THAT DO NOT AFFECT THE MEANING OF A WORD OR A SENTENCE IN WHICH IT OCCURS DO NOT MAKE A DOCUMENT DISCREPANT, EXCEPT ERRORS ON

5、 PRODUCT NAME, QUANTITY SHIPPED AND VALUE l與水分有關(guān)，如： MOISTURE EXCEEDING GUARANTEED STATED IN THE L/C IS ACCEPTABLE 進口信用證規(guī)范操作9 不建議寫上的附加條款（二）不建議寫上的附加條款（二） lL/C AMOUNT UNDERDRAWN DUE TO PENALTY OR PRICE ADJUSTMENT OR INVOICE VALUE AFTER DEDUCTION OF MOISTURE IS BELOW LC TOLERANCE AMOUNT IS ACCEPTABLE. 注

6、意OVERDRAWN l與CIQ證書有關(guān),如： Certificate of weight and certificate of quality issued by CIQ are accepted as presented 進口信用證規(guī)范操作10 實際操作中接觸的信用證種類實際操作中接觸的信用證種類 l保兌信用證 l轉(zhuǎn)讓信用證 l背對背信用證 l保稅倉貨物開立信用證 進口信用證規(guī)范操作11 保兌信用證保兌信用證 (Confirmed Letter of Credit) l定義：由于受益人對開證行的不信任，要求由另一家認為可靠的銀 行對于符合本信用證要求的一切條款所提供的匯票和單據(jù)履行付款 責

7、任加以保證。這樣加以保兌的信用證叫保兌信用證。 l對信用證加保兌的銀行為保兌行（Confirming Bank） l銀行原則上不建議開立保兌信用證，建議外商暗保 l如若必須開立保兌信用證，則需添加下述條款： This LC can be confirmed by xxx bank. T/T reimbursement is not allowed and confirmation charges are for Beneficiarys account 進口信用證規(guī)范操作12 轉(zhuǎn)讓信用證（轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C） l定義：可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定信用證的第一受益人可以把 信用證的

8、全部或部分使用權(quán)準讓給第二受益人 l只允許轉(zhuǎn)讓一次 l只有明確注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證才能轉(zhuǎn)讓 l申請書上明確：THIS L/C CAN BE TRANSFERRED THOUGH XXX BANK AND THE 2ND BENEFICIARY IS XXXX 進口信用證規(guī)范操作13 背對背信用證（背對背信用證（Back to Back L/C） l定義：當進口商開立以中間商為受益人的信用證，中 間商（即受益人）要求通知行或其他銀行以主證為基 礎(chǔ)重新開立另外一個信用證給實際供貨人。這個重開 的另外信用證叫做背對背信用證 l大多是中間商向?qū)嶋H供貨人使用的一種信用證 l實際供貨人負責交貨和交單向中

9、間商收款 l中間商更換發(fā)票，根據(jù)主證條款再向進口商收款 進口信用證規(guī)范操作14 背對背背對背L/C與可轉(zhuǎn)讓與可轉(zhuǎn)讓L/C比較比較 之共同點之共同點 l兩種信用證都涉及一個中間商作為賣方； l兩種信用證都涉及換單環(huán)節(jié)； l兩種信用證的到期地點通常都不在受益人所在地，而 在新證的開證行或轉(zhuǎn)開行； l兩種信用證在開立新證時，都要調(diào)低單價及總金額， 縮短交貨期和交單期； l兩種信用證都要調(diào)高保單 (如有) 中的投保金額 進口信用證規(guī)范操作15 背對背背對背L/C與可轉(zhuǎn)讓與可轉(zhuǎn)讓L/C比較比較 之不同點（一）之不同點（一） l轉(zhuǎn)讓信用證明確該證的性質(zhì)是轉(zhuǎn)讓信用證；相 反，背對背信用證不顯示其背對背性質(zhì)，

10、對受 益人來說，它只是一般的信用證 l背對背信用證的開證行對該證的受益人承擔付 款責任；相反，轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)開行不對其轉(zhuǎn) 開的信用證承擔付款責任 進口信用證規(guī)范操作16 背對背背對背L/C與可轉(zhuǎn)讓與可轉(zhuǎn)讓L/C比較比較 之不同點（二）之不同點（二） l背對背信用證可增加許多比原證更嚴格的條款； 相反，轉(zhuǎn)讓信用證除了金額、單價、到期日、 交單期限和裝運期限允許有所調(diào)整以外，其他 的條款必須按原證的條款原封不動地轉(zhuǎn)開 l背對背信用證與原證的幣種可以不一樣；相反， 轉(zhuǎn)讓信用證與原證的貨幣種類必須是一樣的 進口信用證規(guī)范操作17 保稅倉貨物開立信用證保稅倉貨物開立信用證 l進境貨物備案清單或進口報關(guān)單

11、 備案清單：貨物在國家批準的保稅區(qū)，則需提交正本進境備案清單 樣本 進口報關(guān)單：貨物在海關(guān)批準的公共保稅倉，則需提交正本中華人民 共和國進口貨物報關(guān)單（進出倉各一張）樣本 l貨權(quán)證明 出租倉庫的企業(yè)出具的貨權(quán)屬境外公司的證明 l倉儲協(xié)議 境外公司租用倉庫的倉儲協(xié)議 lL/C 申請書中，46A中運輸單據(jù)以D/O代替B/L，具體表述： Delivery Order consign to the Applicant in one original and one copy issued by xxxxx, indicating the quantity and delivery date 進口信用證

12、規(guī)范操作18 若干注意點（一）若干注意點（一） l不開立不生效的信用證，不開立預通知信 用證,不開立循環(huán)信用證和分割信用證 l外商為保稅區(qū)企業(yè)時，開證需提交外匯登記證 l受益人為境外機構(gòu)且通知行在國內(nèi)時，開證時需提交該 通知行出具的境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶證明,即離岸帳戶 證明 l如需銀行開具資信證明，則必須按照每個銀行的固定格 式開具，不得做任何改動 進口信用證規(guī)范操作19 若干注意點（二）若干注意點（二） l礦砂原產(chǎn)地為伊朗的，開立信用證是不能顯示 任何伊朗字樣（建行人民幣直開伊朗的信用證除外）， 且委托方需出具保函，承擔風險 l如電提不符點中涉及到B/L 條款的，需與儲運核實是 否能提貨后再處理 l如需提前付匯，必須在財務備案同意，主管經(jīng)理批準 后提早一天提出書面申請 進口信用證規(guī)范操作20 履約保函履約保函 （PB/ PERFORMANC