資產(chǎn)清查報(bào)告及審計(jì)任務(wù)書(shū)

1、財(cái)務(wù)就本次資產(chǎn)清查的建議一、對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、損失、資金掛賬的處理建議應(yīng)對(duì)清查出的盤(pán)盈、盤(pán)虧、已毀損、待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行核 實(shí)確認(rèn)，查明損溢原因，組織相應(yīng)的技術(shù)鑒定，形成有關(guān)證 明材料。聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)資產(chǎn)損失和資金掛賬出具專項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)鑒證證明 ，核實(shí)確定固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì) 表、資產(chǎn)清查報(bào)表，并對(duì)學(xué)校的整體資產(chǎn)情況和清查結(jié)果作 出評(píng)價(jià)，出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)賬齡三年以上的債權(quán)債務(wù)，采取發(fā) 函詢證等方式，確定無(wú)法收回或支付的債權(quán)債務(wù)，依據(jù)國(guó)家 資產(chǎn)清查核實(shí)政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，予以壞賬處 理。二、本次清查以基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)賬面數(shù)，采取倒軋實(shí)地盤(pán) 點(diǎn)的方式，清理出盤(pán)盈、盤(pán)

2、虧、毀損、待報(bào)廢的資產(chǎn)明細(xì)。 （注：此基準(zhǔn)日是指資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)記賬日，不是購(gòu) 置日，在基準(zhǔn)日之后入賬或購(gòu)置的資產(chǎn)不在本次清查范圍 內(nèi)。）截至清查基準(zhǔn)日 （ 2016 年 7 月 31 日），各項(xiàng)資產(chǎn)、 負(fù)債、凈資產(chǎn)的財(cái)務(wù)賬面數(shù)與當(dāng)年決算報(bào)表數(shù)一致，具體如下表：kd14參見(jiàn)財(cái)清01表金額單位：元事業(yè)單位行次財(cái)務(wù)賬面數(shù)決算報(bào)表數(shù)欄次一、資產(chǎn)合計(jì)53流動(dòng)資產(chǎn)54庫(kù)存現(xiàn)金55銀行存款56短期投資57財(cái)政應(yīng)返還額度58應(yīng)收票據(jù)59應(yīng)收賬款60預(yù)付賬款61其他應(yīng)收款62存貨63其他流動(dòng)資產(chǎn)64長(zhǎng)期投資65固定資產(chǎn)66固定資產(chǎn)原價(jià)67減：累計(jì)折舊68在建工程69無(wú)形資產(chǎn)70無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)71減：累計(jì)攤銷

3、72待處置資產(chǎn)損溢73其他7475二、負(fù)債合計(jì)76流動(dòng)負(fù)債77短期借款78應(yīng)繳稅費(fèi)79應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款80應(yīng)繳財(cái)政專戶款81應(yīng)付職工薪酬82應(yīng)付票據(jù)83應(yīng)付賬款84預(yù)收賬款85其他應(yīng)付款86其他流動(dòng)負(fù)債87長(zhǎng)期借款88長(zhǎng)期應(yīng)付款8990三、凈資產(chǎn)合計(jì)91事業(yè)基金92非流動(dòng)資產(chǎn)基金93專用基金94修購(gòu)基金95職工福利基金96其他專用基金97財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)98財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余99非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)100非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余101其他凈資產(chǎn)102三、貨幣資金、存貨、資金掛賬、在建工程、固定資產(chǎn) 中房屋、土地、汽車、圖書(shū)、大型設(shè)備的賬面情況及清查審 計(jì)中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題。（一）貨幣資金（無(wú)問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)）1、庫(kù)存現(xiàn)

4、金截至清查基準(zhǔn)日，庫(kù)存現(xiàn)金賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元，損溢類型：無(wú)盈虧。2、銀行存款（無(wú)問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)）截至清查基準(zhǔn)日，銀行存款賬面數(shù)元，實(shí)盤(pán) 元，損溢類型：無(wú)盈虧。銀行存款各賬戶期末賬面金額如下:科目名稱期末借方10021002.11002.21002.51002.61002.71002.81002.111002.251002.271002.281002.361002.421002.431002.441002.451002.461002.47（二）存貨（有問(wèn)題，部分存貨已經(jīng)有賬無(wú)實(shí)，需要實(shí) 地盤(pán)點(diǎn)，并列入本次審計(jì)范圍內(nèi)，沒(méi)有的存貨應(yīng)說(shuō)明情況， 按規(guī)定予以盤(pán)虧處理）截至清查基準(zhǔn)日，存貨賬面

5、數(shù)元，實(shí)盤(pán)元（清查盤(pán)點(diǎn)后確定），損溢類型：（待定）其中：“ XXXX合并庫(kù)存材料”有賬面余額并無(wú)實(shí)際庫(kù)存，“基建并賬庫(kù)存材料”有賬面余額并無(wú)實(shí)際庫(kù)存，“基建并賬庫(kù)存潔具燈具一批” 有賬面余額，實(shí)際庫(kù)存數(shù)待盤(pán)點(diǎn)清理。存貨下級(jí)明細(xì)科目期末賬面金額如下：參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)05表資產(chǎn)名稱類別賬面價(jià)值清查價(jià)值變動(dòng)數(shù)損溢類型增加減少合并庫(kù)存材料材料盤(pán)虧基建并賬庫(kù)存材料材料盤(pán)虧基建并賬庫(kù)存潔具燈具等材料？（三）資金掛賬（有問(wèn)題，債權(quán)債務(wù)掛賬較多，因本次清查時(shí)間限制，是否列入本次審計(jì)范圍內(nèi)，由 決定。）1、應(yīng)收賬款截至清查基準(zhǔn)日，應(yīng)收賬款賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元（待定），損溢類型：無(wú)盈虧（待定）。應(yīng)收賬款明細(xì)賬面數(shù)如下：

6、參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)02表債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱產(chǎn)生原因賬面數(shù)賬面數(shù)按賬齡劃分3年以內(nèi)3年（含）以上12456XX等時(shí)技公司等公司公司蘇電科京師大原教館站2、預(yù)付賬款截至清查基準(zhǔn)日，預(yù)付賬款賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元（待定），損溢類型：無(wú)盈虧（待定）預(yù)付賬款明細(xì)賬面數(shù)如下：參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)03表債務(wù)方單位，個(gè)人）名記賬憑證摘要賬面數(shù)賬面數(shù)按賬齡劃分稱3年以內(nèi)3年（含）以上12456南港公司預(yù)付費(fèi)中大岀版資料寧職技院會(huì)費(fèi)辦公中心系統(tǒng)換裝京江公司預(yù)付費(fèi)京國(guó)酒店會(huì)議費(fèi)銀行赴臺(tái)團(tuán)換匯新夢(mèng)公司Xx校區(qū)施工江教報(bào)名費(fèi)國(guó)務(wù)公司二期費(fèi)用NERC中心服務(wù)費(fèi)省保中心醫(yī)療3、其他應(yīng)收款截至清查基準(zhǔn)日，其他應(yīng)收款賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元（待定

7、），損溢類型：無(wú)盈虧（待定）其他應(yīng)收款明細(xì)賬面數(shù)如下：參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)04表債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱產(chǎn)生原因賬面數(shù)賬面數(shù)按賬齡劃分3年以內(nèi)3年（含）以上12456教培中心借岀款（教培中心）借款借款借款借款借款借款借款借款借款借款借款借款借款大學(xué)基建賬戶基建并賬其他應(yīng)收款4、應(yīng)付賬款截至清查基準(zhǔn)日，應(yīng)付賬款賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元（待定），損溢類型：無(wú)盈虧（待定）應(yīng)付賬款明細(xì)賬面數(shù)如下：參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)07表債權(quán)方單位（個(gè)人） 名稱產(chǎn)生原因賬面數(shù)賬面數(shù)按賬齡劃分3年以內(nèi)3年（含）以上12456東住生宿舍押金XX等銷售金額京工校醫(yī)療京工校紀(jì)念品南工校罰款等圖書(shū)保證金源化公司等押金不明匯款待查科（貸款等）合作轉(zhuǎn)科目

8、（預(yù)提01 02）電化館制節(jié)目款Xxx等上交職工預(yù)款職工維修費(fèi)職工押金職工預(yù)證工本費(fèi)食堂食堂預(yù)收款不能確定的對(duì)方單 位新待查待轉(zhuǎn)科目（預(yù) 提各項(xiàng)支岀等）直屬院注冊(cè)費(fèi)軍工有限保證金晟建工程保證金規(guī)劃局押金體藝館電動(dòng)窗維修園藝中心花木尾款智電強(qiáng)弱電計(jì)費(fèi)尾款南防水泵維修電子科技服務(wù)器及配件南元嘉帛區(qū)體館質(zhì)保金京科公司排污泵尾款京帝自動(dòng)配電改造質(zhì)保瑞建工程公司館屋面防水尾款京友公司軟件南帝科技留質(zhì)保工程維修費(fèi)尾款新電力改造、調(diào)試京孚實(shí)業(yè)電增容北京科技物聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)尾款創(chuàng)晶公司太陽(yáng)能實(shí)驗(yàn)設(shè)備市消公司改造管網(wǎng)尾款工程安防工程尾款消防工程消防改造尾款蘇享家中央空調(diào)改造尾款信息技術(shù)耗材尾款有線數(shù)字系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)余款智

9、能工程實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)70%款軟件信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)費(fèi)90%款（浪潮軟件）物流調(diào)13年12月335#財(cái)經(jīng)系購(gòu)易勝物流實(shí)訓(xùn) 尾款醫(yī)保險(xiǎn)中心醫(yī)療包干費(fèi)南新電力等招投標(biāo)報(bào)名費(fèi)醫(yī)保中心保險(xiǎn)費(fèi)住宿住宿押金學(xué)生軍訓(xùn)費(fèi)職工工資轉(zhuǎn)帳南電校等聯(lián)辦省開(kāi)放學(xué)費(fèi)及返還大學(xué)物理教材聯(lián)辦高職聯(lián)辦莫愁高職京工技校等聯(lián)辦普專學(xué)費(fèi)及返還市縣VBI接收卡京公公司等聯(lián)辦中央開(kāi)放文化傳播公司等學(xué)校教材教材中心教材中心99級(jí)研究生99研究生押金原南工校學(xué)生代辦雜費(fèi)5、其他應(yīng)付款截至清查基準(zhǔn)日，其他應(yīng)付款賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元（待定），損溢類型：無(wú)盈虧（待定）。其他應(yīng)付款明細(xì)賬面數(shù)如下：參見(jiàn)財(cái)清明細(xì)09表債權(quán)方單位（個(gè) 人）名稱產(chǎn)生原因賬面數(shù)賬面數(shù)按賬齡

10、劃分3年以內(nèi)3年（含）以上12567志學(xué)保證金色環(huán)公司保證金機(jī)電保證金海菟實(shí)業(yè)押金杰賽保證金夏華預(yù)留金XXX預(yù)留金建協(xié)押金押金宏餐公司保證金京坤公司保證金南緣公司保證金南緣公司保證金京博公司保證金京巨公司保證金基建基建并帳其他應(yīng)付款直教中心等返還卡結(jié)中心商戶結(jié)算代管款項(xiàng)代管款項(xiàng)代管款項(xiàng)離退休代管款項(xiàng)家放代管款項(xiàng)江傳代管款項(xiàng)（四）在建工程 （無(wú)問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)）截至清查基準(zhǔn)日，在建工程賬面數(shù) 元，實(shí)盤(pán)元，損溢類型：無(wú)盈虧。在建工程明細(xì)賬面數(shù)如下:參見(jiàn)財(cái)清綜07表資產(chǎn)名稱坐落位置投資總額開(kāi)工日期是否已 投入使 用投入使用日期占地面積（平方米）賬面數(shù)23456789（五）固定資產(chǎn)中房屋及構(gòu)

11、筑物、土地、汽車、圖書(shū)和單價(jià)在120萬(wàn)元以上的大型設(shè)備固定資產(chǎn)賬面情況如下表:參見(jiàn)財(cái)清綜04表固定資產(chǎn)類別賬面數(shù)數(shù)量原值累計(jì)折舊凈值合計(jì)一、土地、房屋及構(gòu)筑物其中：房屋二、通用設(shè)備其中：汽車三、專用設(shè)備四、文物和陳列品其中：（1）文物（2）陳列品五、圖書(shū)檔案其中：圖書(shū)資料六、家具、用具、裝具及動(dòng)植物其中：家具用具1、房屋及構(gòu)筑物（有問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)） 建議對(duì)房屋及構(gòu)筑物進(jìn)行實(shí)際盤(pán)點(diǎn)。由于大多數(shù)房產(chǎn)沒(méi) 有辦理權(quán)屬證書(shū)，本次清查報(bào)表中，產(chǎn)權(quán)是否清晰只能填“否”，如填“是”則必須有權(quán)屬證書(shū)號(hào)碼，否則清查報(bào)表 不能保存。另外，出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢的房產(chǎn)需要 統(tǒng)計(jì)。2、土地 （有問(wèn)題，可

12、列入本次審計(jì)范圍內(nèi)） 建議對(duì)土地進(jìn)行實(shí)際盤(pán)點(diǎn)。由于當(dāng)初錄入資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)土 地的價(jià)值大多數(shù)是 0，而本次清查報(bào)表必須是有金額的資產(chǎn) 才能保存，所以只有一項(xiàng)土地能錄入本次清查報(bào)表，其余無(wú) 價(jià)值的土地都沒(méi)能錄入清查報(bào)表，此問(wèn)題是否以名義金額補(bǔ) 入賬解決，需待定。另外，出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢的 土地需要統(tǒng)計(jì)。根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)， 2015 年購(gòu)置的應(yīng)天西路十畝地， 購(gòu)置費(fèi)600 萬(wàn)元，未錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，需待錄入。3、車輛存在的問(wèn)題 （有問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)） 截至基準(zhǔn)日，財(cái)務(wù)賬面有 19 輛車處于毀損待報(bào)廢的情 況，需要資產(chǎn)處進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。財(cái)清綜 04-12 表車輛清查明 細(xì)表賬面數(shù)已有，其他欄次需要完善，如：權(quán)屬證書(shū)號(hào)碼、 車牌號(hào)、規(guī)格型號(hào)、排氣量、用途性質(zhì)需要車隊(duì)補(bǔ)充完整。4、圖書(shū) （有問(wèn)題，可列入本次審計(jì)范圍內(nèi)） 目前資產(chǎn)管理系統(tǒng)中圖書(shū)的數(shù)據(jù)缺少 2010 年底以前的 圖書(shū)，需待錄入。本次清查報(bào)表圖書(shū)金額為實(shí)洋數(shù)（即財(cái)務(wù) 賬面數(shù)）