《公共經濟學》復習題及答案

1、公共經濟學復習題及答案公共經濟學復習題及答案一、名詞解釋：1、政治均衡：用來說明公共選擇的過程。在公共物品或服務的問題上，公共選擇所涉及的主要是兩個因素：供給和相應的稅收份額。如果一個社會的人們根據既定的原則，就一種或多種公共物品或服務的供給以及相應的份額的分配達成了協(xié)議，就取得了所謂的政治均衡。2、轉移性支出：購買性支出的對稱。指政府無償向居民和企業(yè)、事業(yè)以及其他單位供給財政資金。是指政府按照一定方式，把一部分財政資金無償?shù)?，單方面轉移給居民和其他收益者的支出。轉移性支出主要由社會保障支出和財政補貼構成。支出分補助支出、捐贈支出和債務利息支出三類，它體現(xiàn)的是政府的非市場型再分配活動。在財政支

2、出總額中，轉移性支出所占的比重越大，財政活動對收入分配的直接影響就越大。這是一種收入再分配的方式。轉移性支出體現(xiàn)了公共財政的效率、公平和穩(wěn)定三大職能。3、支付能力原則：按照納稅人支付能力確定納稅負擔的原則稱為支付能力原則。納稅人支付能力依據其收入或財富來衡量。支付能力原則得出了平等觀念的兩個推論：縱向平等和橫向平等。縱向平等認為，支付能力強的納稅人應該繳納更多的稅款；橫向平等認為，有相似支付能力的納稅人應該繳納等量稅收。4、林達爾均衡：如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供給量可以達到具有效率的最佳水

3、平。這被稱為林達爾均衡。林達爾均衡的功績在于從理論上論證了公共物品（包括信息商品）的市場均衡價格原理與私人物品的市場均衡價格原理之間的差異，為進一步探討信息商品的價格問題找到了強有力的理論依據。5、稅收中性原則：稅收中性原則的基本涵義是：國家征稅時，除了使人民因納稅而負擔以外，最好不要使人民承受其他額外的經濟負擔和損失。據此原則，一個好的稅收制度，對人民的生產和消費不會產生大的影響。到了20世紀30年代末至70年代初，西方國家的稅收政策受凱恩斯宏觀經濟理論的左右，主張應用稅收政策來糾正市場的缺陷，調節(jié)經濟的運行。這時的稅收中性原則被說成是，稅收應對經濟的不良影響降到盡可能小的程度。到了20世紀

4、70年代中后期，凱恩斯的宏觀經濟理論解決不了市場中出現(xiàn)的新問題，宏觀經濟理論失靈，凱恩斯理論受到貨幣主義、供給學派、新自由主義學派的沖擊和挑戰(zhàn)。這些學派主張減少國家干預，讓市場通過自身調節(jié)來解決問題，這時稅收中性思想又有所歸復和再發(fā)展。有人倡導在我國實行稅收中性，這是不符合我國的市場狀況的。稅收中性原則只有在市場經濟很發(fā)達的地方才可能發(fā)揮出他的作用，市場機制完善的國家，不是主要通過稅收來調節(jié)經濟的運行，國家進行資源配置也不是主要通過稅收，這樣降低稅收對市場的影響會促進市場的發(fā)展。而我國市場經濟發(fā)展時間短，市場不健全，需要國家適度的干預來保證資源的合理配置，調節(jié)經濟的運行，實行稅收中性并無益處。

5、6、稅收公平原則：稅收公平原則是指政府征稅要使各個納稅人承受的負擔與經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡稅收公平原則是稅收最高原則之一，它指具有相等納稅能力者應負擔相等的稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。我國個人所得稅法自1980年頒布以來，對于調節(jié)個人收入差別、抑制社會分配不公、增加財政收入起到了積極的作用。但是近年來，隨著個人收入流向高度集中和差距不斷擴大，收入分配差距日益明顯并呈進一步擴大的趨勢。在現(xiàn)代各國的稅收法律關系中，所有納稅人的法律地位平等，稅收負擔在國民之間的分配也必須公平合理，但公平合理并非絕對的等額負擔。學術界對公平原則的理解存在兩種觀點：1受益說。在受

6、益說中，包括有橫向公平和縱向公平。橫向公平是指凡自政府得到相同利益者應負擔相同的稅收，縱向公平是指凡自政府所得利益不同者應負擔不同的稅收。2負擔能力說。認為凡具有相同納稅能力者應負擔相同的稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。稅收負擔能力是指各納稅人的經濟負擔能力，其基礎有所得、財產和消費三種。二、簡答題：1、簡述市場失靈的表現(xiàn)？市場失靈是指市場無法有效率地分配商品和勞務的情況。市場失靈也通常被用于描述市場力量無法滿足公共利益的狀況。其表現(xiàn)為：收入與財富分配不公這是因為市場機制遵循的是資本與效率的原則。資本與效率的原則又存在著“馬太效應”。從市場機制自身作用看，這是屬于正常的經濟現(xiàn)象，資本擁有

7、越多在競爭中越有利，效率提高的可能性也越大，收入與財富向資本與效率也越集中外部負效應問題外部負效應是指某一主體在生產和消費活動的過程中，對其它主體造成的損害。外部負效應實際上是生產和消費過程中的成本外部化，但生產或消費單位為追求更多利潤或利差，會放任外部負效應的產生與蔓延。競爭失敗和市場壟斷的形成競爭是市場經濟中的動力機制。由于市場壟斷的出現(xiàn)，減弱了競爭的程度，使競爭的作用下降。造成市場壟斷的主要因素。技術進步；市場擴大；企業(yè)為獲得規(guī)模效應而進行的兼并。一旦企業(yè)獲利依賴于壟斷地位，競爭與技術進步就會受到抑制。失業(yè)問題失業(yè)是市場機制作用的主要后果，一方面從微觀看，當資本為追求規(guī)模經營，提高生產效

8、率時，勞動力被機器排斥。另一方面從宏觀看，市場經濟運行的周期變化，對勞動力需求的不穩(wěn)定性，也需要有產業(yè)后備軍的存在，以滿足生產高漲時對新增勞動力的需要。勞動者的失業(yè)從宏觀與微觀兩個方面滿足了市場機制運行的需要，但失業(yè)的存在不僅對社會與經濟的穩(wěn)定不利，而且也不符合資本追求日益擴張的市場與消費的需要。區(qū)域經濟不協(xié)調問題市場機制的作用只會擴大地區(qū)之間的不平衡現(xiàn)象，一些經濟條件優(yōu)越，發(fā)展起點較高的地區(qū)，發(fā)展也越有利。隨著這些地區(qū)經濟的發(fā)展，勞動力素質，管理水平等也會相對較高，可以支付給被利用的資源要素的價格也高，也就越能吸引優(yōu)質的各種資源，以發(fā)展當?shù)亟洕?。那些落后地區(qū)也會因經濟發(fā)展所必需的優(yōu)質要素資源

9、的流失而越發(fā)落后，區(qū)域經濟差距會拉大。再是因為不同地區(qū)有不同的利益，在不同地區(qū)使用自然資源過程中也會出相互損害的問題，可以稱之為區(qū)域經濟發(fā)展中的負外部效應：江河上游地區(qū)林木的過量開采，可能影響的是下游地區(qū)居民的安全和經濟的發(fā)展。這種現(xiàn)象造成了區(qū)域間經濟發(fā)展的不協(xié)調與危害。公共產品供給不足公共產品是指消費過程中具有非排它性和非競爭性的產品。這類產品如國防、公安、航標燈、路燈、電視信號接收等。所以這類產品又叫非盈利產品。從本質上講，生產公共產品與市場機制的作用是矛盾的，生產者是不會主動生產公共產品的。而公共產品是全社會成員所必須消費的產品，它的滿足狀況也反映了一個國家的福利水平。這樣一來公共產品生

10、產的滯后與社會成員與經濟發(fā)展需要之間的矛盾就十分尖銳。公共資源的過度使用有些生產主要依賴于公共資源，如漁民捕魚、牧民放牧。他們使用的就是以江湖河流這些公共資源為主要對象，這類資源既在技術上難以劃分歸屬，又在使用中不宜明晰歸屬。正因為這樣，由于生產者受市場機制追求最大化利潤的驅使，往往會對這些公共資源出現(xiàn)掠奪式使用，而不能給資源以休養(yǎng)生息。有時僅管使用者明白長遠利益的保障需要公共資源的合理使用，但因市場機制自身不能提供制度規(guī)范，又擔心其他使用者的過度使用，出現(xiàn)使用上的盲目競爭。市場失靈的表現(xiàn)還有許多，它要求人們科學地認識市場機制的作用。2、公共支出的原則是什么？公共支出就是公共財政的支出，是政府

11、為市場提供公共服務所安排的支出。公共支出的原則1、“厲行節(jié)約、講求效益”的原則。所謂節(jié)約，指的是在經濟以及其他活動過程中人力、物力和財力的節(jié)省。所謂效益，指的是經濟以及其他活動過程中的耗費與成果之間的對比關系，市場經濟下也就是以貨幣計量的投入與產出的對比關系。2、“統(tǒng)籌兼顧、全面安排”的原則，是指政府在安排公共支出時，必須對各方面的支出需要和自身的財力可能全面加以考慮和安排，既保證重點，又照顧一般。3、何為稅收的效率原則？稅收效率原則是指盡可能少的人力，物力，財力消耗取得盡可能多的稅收收入，并通過稅收分配促使資源得到合理有效的配置?，F(xiàn)代稅收理論一般把稅收效率原則概括為3個方面1生態(tài)效率角度 稅

12、收生態(tài)效率是21世紀的理論創(chuàng)新，體現(xiàn)了稅收以可持續(xù)發(fā)展為核心的稅制。2經濟運行角度 稅收分配要有利于經濟運行，促進國民經濟穩(wěn)定增長和微觀經濟效益的提高。政府征稅是將私人經濟部門占有和使用的資源轉移給政府部門的過程如果稅收分配不當，就會造成對市場經濟的扭曲，影響生產者和消費者的正確決策，給社會帶來福利損失，形成所謂稅收超額負擔，因此，征稅要遵循效率原則，使社會承受的超額負擔最小，并形成較小的稅收成本換取較大的所得（即效率）3稅務行政角度 在征稅過程中征稅主體支出的費用占收入的比例要盡可能地最小。4、簡述私人選擇和公共選擇的區(qū)別？1、私人選擇是要通過市場過程選擇資源在私人產品間的配置；公共選擇是通

13、過政治過程決定資源在公共產品間的配置。2、私人選擇基本上遵從自愿交換的原則，消費者所消費的產品數(shù)量怡好是他所需要的；公共選擇則帶有一定的強制性，個人所消費的公共產品與其需要相比可能過多或過少。3、在私人選擇中，存在一一對應的消費支出關系；個人選擇行為與結果有直接聯(lián)系。在公共選擇中，個人稅收支付與單個公共產品的消費不存在一一對應的關系；個人選擇行為與結果沒有直接聯(lián)系。4、在私人選擇中，各經濟單位之間存在競爭，競爭與市場機制促使廠商去滿足消費者，實現(xiàn)社會利益；在自由競爭的條件下，廠商和消費者基本上擁有同等的決策權力來改變市場行為，而且這一影響過程是比較迅速和及時的。在公共選擇中，需求方為包括居民和

14、廠商在內的投票人，供給方則是政府機構，相對于社會民眾，政府可能擁有更多的影響決策的權力；由于民主過程的巨大成本，政府決策或非市場決策行為的調整過程往往是緩慢的。5、功能財政論主要觀點是什么？1、財政預算應從其對經濟的功能上來著眼，政府財政的基本功能是穩(wěn)定經濟；2、政府預算的首要目的，是提供一個沒有通貨膨脹的充分就業(yè)，即經濟平衡，預算平衡只是第二位的；3、政府預算盈余或赤字的問題本身與嚴重的通貨膨脹或持續(xù)的經濟衰退相比是不重要的。4、功能財政論完全拋棄了預算平衡論的思想。5、目前大多數(shù)經濟學家反對要求政府平衡預算的嚴格規(guī)則，他們認為預算赤字或預算盈余可以有助于穩(wěn)定經濟。三、論述題1、試述發(fā)展公共

15、產品與擴大需求的關系？（1）發(fā)展公共產品對擴大需求的作用：第一，發(fā)展公共產品可以增加相關產業(yè)部門的要素收入，進而刺激私人產品的需求增加。第二，發(fā)展公共產品有利于私人產品的開發(fā)和成本降低，進而擴大了相關產品的消費需求。第三，發(fā)展公共產品可以降低消費成本，進而擴大了消費者對相關產品的需求。（2）私人產品的消費和公共產品的發(fā)展密切相關。當私人產品滿足后，發(fā)展公共產品就成為迫切需要解決的問題。由發(fā)展私人產品階段進入發(fā)展公共產品階段，再到更高層次的私人產品發(fā)展階段，是各國經濟發(fā)展的普遍規(guī)律。一國經濟的發(fā)展，首先要發(fā)展私人產品，滿足人們吃穿用等基本生活的需要。當私人產品的需求得到一定的滿足后，一國經濟就受

16、到公共產品發(fā)展滯后的阻礙。公共產品的發(fā)展反過來又為發(fā)展更高層次的私人產品提供了有利條件，使私人產品的消費進入更高的層次。因此，一國經濟的穩(wěn)定發(fā)展總是伴隨著私人產品與公共產品的協(xié)調發(fā)展過程。2、稅收的性質是什么？有哪些特征？稅收是國家（政府）公共財政最主要的收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現(xiàn)了一定社會制度下國家與納稅人在征收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。稅收特征（1）強制性指國家以社會管理者身份，用法律形式、對征、納雙方權力與義務的制約。國家征稅是憑借政治權力，而

17、不是憑借財產所有權。國家征稅不受財產直接所有權歸屬的限制，國家對不同所有者都可以行使征稅權。社會主義的國有企業(yè)，是相對獨立的經濟實體。國家與國有企業(yè)的稅收關系，也具有強制性特征。這是稅收形式與國有企業(yè)利潤上交形式的根本區(qū)別。 強制性 指國家以社會管理者的身份，用法律的形式，對征納雙方權利與義務的制約。國家征稅是憑借政治權力，而不是憑借財產所有權。國家對不同所有者都可以行使征稅權而不受財產所有權歸屬的限制。社會主義的國有企業(yè)，是具有自身物質利益的相對獨立的經濟實體。因此，社會主義國家和國有企業(yè)的稅收關系，也具有強制性特征（2）無償性指國家征稅對具體納稅人既不需要直接償還，也不付出任何形式的直接報

18、酬。無償性是稅收的關鍵特征。它使稅收區(qū)別于國債等財政收入形式。無償性決定了稅收是籌集財政收入的主要手段，并成為調節(jié)經濟和矯正社會分配不公的有力工具。稅收無償性的形式特征，是對具體納稅人說的。 無償性 指國家征稅對具體納稅人既不需要直接償還，也不付出任何形式的直接報酬。無償性是稅收的關鍵特征。它使稅收明顯地區(qū)別于國債等財政收入形式，決定了稅收是國家籌集財政收入的主要手段。在社會主義國家，它還是調節(jié)經濟和矯正社會分配不公的有力工具。（3）固定性指國家征稅必須通過法律形式，事先規(guī)定課稅對象和課征額度。也可以理解為規(guī)范性。稅收固定性的含義包括三個層次，即課稅對象上的非懲罰性，課征時間上的連續(xù)性和課征比例上的限度性。稅收的固定性特征，是稅收區(qū)別于罰沒、攤派等財政收入形式的重要特征。固定性 指國家征稅必須通過法律形式，事先規(guī)定納稅人、課稅對象和課征額度。也稱稅收的確定性。這一特征,是稅收區(qū)別于財政收入其他形式的重要特征。四、供選擇題參考的概念：1、政治均衡產生影響的主要因素有2個：供給和相應的稅收份額。2、消費性公共支出的形式有：行政管理費，國防費