EPC工程總承包項目的風(fēng)險因素與風(fēng)險管理版

1、最新資料推薦EPC工程總承包項目的風(fēng)險因素與風(fēng)險管理所謂EPC合同，即設(shè)計一采購一施工合同，是一種包括設(shè)計、設(shè)備采購、施工、安裝和 調(diào)試，直至竣工移交的總承包模式。傳統(tǒng)承包模式中，材料與工程設(shè)備通常是由項目總承包 單位采購，但業(yè)主可保留對部分重要工程設(shè)備和特殊材料的采購權(quán)。在EPC合同模式下，承包商的工作范圍包括設(shè)計 (engineering)，工程材料和設(shè)備的采購 (procurement)以及工程 施工(construction )直至最后竣工，并在交付業(yè)主時能夠立即運行。從EPC的實踐看，即使業(yè)主付出的合同價格要高一些，甚至高出很多，他們?nèi)栽敢獠捎眠@種由承包商承擔(dān)大部分風(fēng)險的做法。對承包

2、商來說，雖然這種合同模式的風(fēng)險較大，只要有足夠的實力和高水平的管理，就有機會獲得較高的利潤。雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤，但是承包商卻不得不面對比傳統(tǒng)承包合 同下大得多的風(fēng)險，分析清楚EPC工程總承包項目下風(fēng)險， 采用何種策略化解這些風(fēng)險就成 了承包商不得不認(rèn)真思考的問題。一、工程項目風(fēng)險風(fēng)險指干擾目標(biāo)實現(xiàn)并可能帶來損失的不確定性。工程項目風(fēng)險指工程項目在設(shè)計、 施工、竣工驗收等各個階段可能遭受的風(fēng)險。由于工程項目具有規(guī)模大、周期長、單件性和復(fù)雜性等特點，在實施工程中存在更多的不確定性，因而比一般商品具有更大的風(fēng)險。同其他項目風(fēng)險一樣，工程項目風(fēng)險也具有客觀性、必然性、可變性、相

3、對性、階段性等特性?？傮w來說，epc目風(fēng)險的因素可分為三類：客觀風(fēng)險、道德風(fēng)險、技術(shù)能力不足風(fēng)險 和心理風(fēng)險。1.客觀風(fēng)險。(1)自然災(zāi)害。EPC工程工期長，遭遇各種自然災(zāi)害的機會極大。(2)社會政治風(fēng)險。戰(zhàn)爭和內(nèi)亂。這可能使建設(shè)項目終止或毀約，或者建設(shè)現(xiàn)場直接遭受戰(zhàn)爭的破壞，而使承包商和業(yè)主都遭受損失。國有化、征用、沒收外資。這往往使項目的外方業(yè) 主蒙受重大損失。EPC工程總承包項目合同履行過程中，項目所在國法律、政策發(fā)生變化，可能使承包商承擔(dān)額外的責(zé)任，造成較大的履約風(fēng)險。(3)經(jīng)濟風(fēng)險。匯率浮動。業(yè)主對承包商的付款都是承包商所在國以外的貨幣，這就便承包商不得不承擔(dān)國際市場匯率波動的風(fēng)險。

4、通貨膨脹。通貨膨脹使工程造價大幅度高，承包商承包合同多數(shù)都為固定總價條款， 必然使承包商承擔(dān)額外支付的風(fēng)險。2 .道德風(fēng)險。（1）業(yè)主不付款或拖延付款。一些EPC工程項目的業(yè)主可以采取多種方法來故意推遲已完工工程付款。拖延支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金，也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情。（2）分包商故意違約。有的分包商，在項目分包階段，故意報出低價，一旦授標(biāo)給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價，甚至以 工程質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段，承包商一旦處理不當(dāng)，就使承包商面臨工程質(zhì)量不合格或工期拖延從而招致對業(yè)主承擔(dān)違約或支付額外費用的風(fēng)險。（3）承包商參與工程的各級管理人員有不誠實或違法行為。這

5、必然對工程的質(zhì)量、進度、成本等造成不良影響， 使承包商面臨支付額外費用或承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險。3技術(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險。由于承包商技術(shù)能力薄弱，缺乏管理人才和經(jīng)驗或者籌集資金的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術(shù)、財務(wù)、認(rèn)知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其他原因，而對工程中的任何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹(jǐn)慎小心等行為，也是給承包商增加風(fēng)險發(fā)生的幾率或擴大發(fā)生風(fēng)險事件的損失程度的因 素。二、EPC目可能產(chǎn)生的風(fēng)險損失1.經(jīng)濟損失。（1）承包商因履行了合同責(zé)任范圍外的責(zé)任義務(wù)或為避免非承包商所應(yīng)承 擔(dān)的風(fēng)險而造成額外成本支出。（2）業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款：由于承

6、包商違約導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款；由于業(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款；由于合同以外第三者的影響而導(dǎo)致業(yè)主對承包商的不付款或遲付款，如分包商違約等；承包商與業(yè)主都無法預(yù)見和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款。2企業(yè)信譽、信用損失。如由于某種原因?qū)е鹿拘抛u受損，如被業(yè)主。金融機構(gòu)列入黑名單等。這種風(fēng)險對承包商的經(jīng)營管理工作帶來極大的負(fù)面影響，甚至使其面臨破產(chǎn)的危險。三、EPC目的風(fēng)險管理風(fēng)險管理指人們對潛在的意外損失進行識別、評估、預(yù)防和控制的系統(tǒng)過程，EPC模式下承包商所承擔(dān)的風(fēng)險顯然大于施工總承包或分項直接發(fā)包的風(fēng)險。因而總承包項目的風(fēng)險管理尤為重要。1 風(fēng)險識別。風(fēng)險

7、識別是指承包商企業(yè)對所承包的EPC工程項目可能遇到的各種風(fēng)險的類型和產(chǎn)生原因進行判斷分析，以便承包商對風(fēng)險進行分析、控制和處理。這個階段的風(fēng)險管理的主要任務(wù)，一是判斷承包商在 EPC工程總承包項目中存在著什么風(fēng)險；二是找出風(fēng)險的成因。承包商對每個具體項目所要面臨的風(fēng)險及其成因的分析應(yīng)分三步進行：了解項目本身的一些情況，如項目來源、項目資金來源、項目技術(shù)水平、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求、工期、承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險承擔(dān)范圍等等這些資料，同時更重要的還應(yīng)了解項目的背景資料、業(yè)主的資信情況等，對上述材料的分析，可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險因素。（2）風(fēng)險的形式估計。風(fēng)險的形式估計就是要明確項目的目標(biāo)，采用的策略、

8、方法及實現(xiàn)項目目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項目及其環(huán)境的變化。（3）風(fēng)險識別的結(jié)果。風(fēng)險識別之后要把結(jié)果整理出來， 寫成書面報告，為風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和處理做準(zhǔn)備。風(fēng)險識別的 結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容：風(fēng)險來源、風(fēng)險的分類或分組、風(fēng)險特征、對項目管理的要求。2 風(fēng)險分析。EPC工程承包中對于風(fēng)險分析評價主要從以下幾個方面進行：（1）政治。考察工程所在國家的政治局勢是否穩(wěn)定；研究其與鄰近國家的，考察潛在的戰(zhàn)爭危險， 研究其國內(nèi)政治派別，民族，宗教糾紛的歷史與，分析國內(nèi)政治斗爭的發(fā)生及后果。（2）經(jīng)濟。考察工程項目所在國家的經(jīng)濟形勢，國家預(yù)算，建設(shè)規(guī)模以及能力，研究其財政政策和貨幣政策，考察其外匯

9、管理體制，以及對外資的與管理辦法等。（3）市場?？疾旃こ添椖克趪抑饕a(chǎn)和生活物資近幾年的價格浮動趨勢，研究其通貨膨脹情況，研究其建筑市場發(fā)展?fàn)顩r。（4）業(yè)主。調(diào)查擬投標(biāo)項目業(yè)主的情況（政府或私人的），了解其資金來源及可靠程度，了解統(tǒng)一業(yè)主的其他項目的管理與支付的情況，研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對質(zhì)量；進度,標(biāo)準(zhǔn)的要求。（5）合同。研究招標(biāo)文件的一般合同條件和特殊條件，并將這些條件同國際通 用的合同條件進行對比研究，分析其差異，重點研究合同條件中的支付條款，稅收，外匯， 價格調(diào)整等條款，分析其有關(guān)各種限制性說明等等。通過以上各個方面的調(diào)查研究，分析發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及危害程度，對風(fēng)險做

10、出客觀的綜合評價，為制定、采取減輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施提供依據(jù)。在EPC工程總承包項目風(fēng)險分析方法方面，各企業(yè)主要采用經(jīng)驗估計法、概率分析法、敏感分析法等萬法來衡量不同的風(fēng)險及對風(fēng)險采取不同的對策。3 .風(fēng)險控制和處理。風(fēng)險控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散和風(fēng)險自擔(dān)。（1）風(fēng)險預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施，防止風(fēng)險的發(fā)生，它是處理風(fēng)險的一種主要方法。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。一般來說主要有三種途徑：一是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給客戶，比如承包商利用分包合同或采 購合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險。 二是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，比如賣方信貸項目要求業(yè)主提供銀行保函。三是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給

11、保險公司，一旦發(fā)生損失則保險公司承擔(dān)一部分風(fēng)險。（3）風(fēng)險分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種，外部分散是指企業(yè)通過同外部企業(yè)合作，將風(fēng)險分散到外部去，從而減少其風(fēng)險損失額。如聯(lián)合體投標(biāo)，就是將項目的整體風(fēng)險，分散給多個主體承擔(dān)，而降低單個主體承擔(dān)的風(fēng)險。 風(fēng)險內(nèi)部分散是指企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，將有些項目風(fēng)險損失分?jǐn)偟搅硗庖恍╉椖可先?，從整體上調(diào)整一定時期內(nèi)的風(fēng)險損失率。（4）風(fēng)險自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財力來負(fù)擔(dān)未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險損失。風(fēng)險自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容： 一是承擔(dān)風(fēng)險，二是自保風(fēng)險。承擔(dān)風(fēng)險和自保風(fēng)險都是由承包商自身的財力來補償風(fēng)險損 失，其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險需要建立一套正式的實施計劃和一筆特定的基金。當(dāng)損失發(fā)生時，直接將損失攤?cè)虢?jīng)營成