AFP考試最全公式與重點

1、AFP考試重點合集收支平衡點 =固定支出負擔 / 工作收入凈結(jié)余比例安全邊際率 =（當前收入 -收支平衡點 ）/ 當前收入財務(wù)自由度 =理財凈收入/ 當前年支出 =當前凈值*投資報酬率 /當前年支出=當前年儲蓄*工作年數(shù)*投資報酬率/當前年支出買空保證率 =（證券市值-借款）/ 證券市值 . 賣空保證金率 =（總資產(chǎn)-借款市值 ）/ 借款市值資產(chǎn)增長率 =（工作儲蓄+理財儲蓄）/ 期初總資產(chǎn)凈值增長率=凈儲蓄/凈值年成本法 : 租房年成本 =押金*存款利率 +年租金購房年成本 =首付款*存款利率 +貸款*貸款利率 +年維修費及稅金凈現(xiàn)值法 :在一個固定的居住期間內(nèi) ,將租房及購房的現(xiàn)金流量還原

2、成現(xiàn)值 ,高者劃算 . 年收入概算法 :最高可負擔房價 =（年收入*可負擔房貸比率 ）/ 房貸利率/ 貸款成數(shù)（一般為5-8 倍）目標精算法 : 最高可負擔房價 =儲蓄終值 +投資終值 +到時可負擔的貸款期初凈值 =過去歷年儲蓄累積額 -資產(chǎn)折舊 +歷史資產(chǎn)價值增減額 （資本利得或損失 ）期初現(xiàn)金余額 +本期現(xiàn)金收入 +本期投資本金收回 +本期新增借款 - 本期現(xiàn)金支出 -本期投資本金投入 - 本期本金還款 =期末現(xiàn)金余額凈值報酬率=（資產(chǎn)投資報酬率-資金成本率）X財務(wù)杠桿倍數(shù)=凈收入/凈資產(chǎn)儲蓄=現(xiàn)金余額增減-資產(chǎn)負債調(diào)整現(xiàn)金凈流量 完全民事：18周歲以上或16周歲以上自己勞動作為主要來源；

3、限制民事：10周歲以上或不能辨認行為的精神病人；無民事：10周歲以下或完全不能辨認行為的精神病人；法定繼承：第一順序：配偶、父母、子女；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遺囑的形式：公證、自書、代書、錄音、口頭。糾紛的解決：調(diào)解、仲裁、訴訟。接融資還是間接融資主要看中介是否盈利，直接融資：商業(yè)本票、債券、股票，間接：存單、存折。金融監(jiān)管的主要內(nèi)容： 從對象上看，對商業(yè)銀行，非銀行金融機構(gòu)和金融市場的監(jiān)管，從 具體內(nèi)容看，主要對市場準入、市場運作過程和市場退出的監(jiān)管。終值和現(xiàn)值：FV PV(1 J連續(xù)復(fù)利下終值和現(xiàn)值：FV PV*e有效年利率(EAR)： EAR (1匚)m 1永續(xù)年金的現(xiàn)值

4、：pv- cmr增長型永續(xù)年金的現(xiàn)值：pv- C1年金的現(xiàn)值：PV C1r gr(1 r)增長型年金的現(xiàn)值：1gPV 1 ( )T (r1RMB /SS0RMB / SS0RMB /SSo RMB / Srs遠期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國內(nèi)處利率之差非拋補利率平價1 rRMB1 rsEirmb/S=E1RMB / SSoRMB /SSormb/sSormB /Sr RMB預(yù)期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國內(nèi)處利率之差債券貼現(xiàn)率：Rdy 口 360100 n有效年收益率：Rear （1 100卩嚴5 1100等價收益率：Rey 10山365p n基本養(yǎng)老保險：用人單位費率一般

5、不超過20%職工8% 基本醫(yī)療保險：單位6流右,個人2% 失業(yè)保險 : 單位 2%,個人 1%工傷和生育保險 : 不超過 2%,個人不繳住房公積金 : 雙方繳存比例分別不低于上年度月平均工資的 5%,不高于 12%養(yǎng)老金=保障型保費歸類為理財支出 , 定期壽險 ,意外險, 醫(yī)療險, 失能險,收入作為轉(zhuǎn)移收入儲蓄型保費當作儲蓄 ,積累的現(xiàn)金價值當作生息資產(chǎn) ,養(yǎng)老金,還本金,投資型保單 ,退休年 金投資性貸款的操作策略： 1、設(shè)定目標獲利率 2、設(shè)定目標停損率 3、定期結(jié)清（會考） 投資型貸款額度計算 ,取最小值 :還息能力上限 =年儲蓄額/ 年利率還本能力上限 =其他流動資產(chǎn) / 停損比率銀行

6、可貸上限 =總可貸額度 - 已貸額度勞務(wù)報酬稅率 : 不超過 2 萬 20% 02-5 萬 30% 20005 萬以上 40% 7000增值稅 小規(guī)模納稅人 ：6%工業(yè)企業(yè)，加工，修理，修配勞務(wù)； 4%商業(yè)企業(yè)。營業(yè)稅 ：3%交通運輸，建筑，郵電通信，文化體育； 5%金融保險，服務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，銷售不動產(chǎn)。按課稅對象的性質(zhì)劃分： 流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅 等按稅收負擔能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為：直接稅 稅收負擔不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負擔的各個稅種。如所得稅、財 產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅 稅負可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負擔的各個稅種。如消費稅、營業(yè)稅等。免稅所得1 省級人民政府、國務(wù)院部

7、委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒 發(fā)的 科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； 2 國債和國家發(fā)行 的金融債券利息； 3 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼； 4 福利費、撫恤金、救濟金； 5 保險賠款； 6 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費； 7 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退 職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費； 8 依照中國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國 駐華使館、 駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 9 中國政府參加 的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10 經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。損贈免稅個人通過非盈利的社會團體、 國家機關(guān)向教育和