民樂(lè)縣商務(wù)局內(nèi)部控制制度

1、民樂(lè)縣商務(wù)局內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)我局內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)， 規(guī)范工作人員行為，提高內(nèi)控執(zhí)行能力，依據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范等法規(guī)制度，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)的內(nèi)部控制是我局自律行為，是對(duì)股室及其工作人員從事商務(wù)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng) 價(jià)的方法、程序、措施的總稱(chēng)。第三條局黨支部負(fù)責(zé)局領(lǐng)導(dǎo)班子成員內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，各股室負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作。第四條內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)是：在全單位內(nèi)建立一個(gè)公開(kāi)透明、運(yùn)作規(guī)范、執(zhí)行有力、管理高效、監(jiān)控嚴(yán)格、考評(píng)科學(xué)的內(nèi)部 控制體系。營(yíng)造一個(gè)有第五條 樹(shù)立法治觀念，堅(jiān)持依法行政和依法

2、經(jīng)辦， 利于內(nèi)部控制制度運(yùn)行的法治環(huán)境。第二章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第一節(jié)組織機(jī)構(gòu)控制第六條我局實(shí)行支部領(lǐng)導(dǎo)下的局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，工作上書(shū)記、副局長(zhǎng)向局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，股長(zhǎng)向分管副局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，職工向股長(zhǎng)負(fù)責(zé)的分級(jí) 管理體系。建立科學(xué)民主、公開(kāi)透明的決策程序，重大事項(xiàng)須經(jīng)集體 研究決定，建立實(shí)施信息通報(bào)制度。第七條 遵循“便民、快捷、高效”的原則，按照業(yè)務(wù)需求設(shè) 置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，單位設(shè)“四股一室”，即市場(chǎng)監(jiān)管股、對(duì)外貿(mào)易股、商貿(mào) 飲服股、投資促進(jìn)股、辦公室?？茖W(xué)確定工作崗位和人員，明確組織 機(jī)構(gòu)和各崗位工作職責(zé)，構(gòu)建有效相互制約、相互監(jiān)督的組織體系。第八條 實(shí)行授權(quán)管理。嚴(yán)格劃分內(nèi)部的各個(gè)不相容崗位，確保不相容崗位人

3、員相互分離。不相容崗位包括：授權(quán)與批準(zhǔn)，批準(zhǔn)與執(zhí)行，執(zhí)行與監(jiān)督，審核與記錄，記錄與檢查。第九條明確業(yè)務(wù)權(quán)限，單位負(fù)責(zé)人、分管工作負(fù)責(zé)人、股室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員應(yīng)在各自職權(quán)內(nèi)履行職責(zé)。各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作需通過(guò) 經(jīng)辦、校對(duì)、復(fù)核、審批四個(gè)環(huán)節(jié)。第十條引入激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，建立和落實(shí)工作人員繼續(xù)教育制度。工作人員應(yīng)具備與從事本崗位業(yè)務(wù)要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)勝任能力。第十實(shí)行定期輪崗制度和回避制度。實(shí)行服務(wù)承諾制、辦事限時(shí)制、辦事公開(kāi)制、班簽到制、業(yè)務(wù)流程、第十三條內(nèi)容以及經(jīng)辦人等公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。 建立過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度和工作督查制度。（一）單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)建立、完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，以及監(jiān)督內(nèi)部控制制度

4、持續(xù)有效的執(zhí)行負(fù)責(zé)，對(duì)因內(nèi)部控制缺失或失效造成的 損失承擔(dān)責(zé)任。對(duì)因沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)（二）分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)股室內(nèi)部控制的執(zhí)行負(fù)責(zé)，行內(nèi)部控制制度所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。對(duì)因沒(méi)有發(fā)現(xiàn)內(nèi)對(duì)因沒(méi)有嚴(yán)格（三）單位黨支部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)，部控制的缺陷和監(jiān)督檢查不力所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）股室負(fù)責(zé)人對(duì)本股室內(nèi)部控制的執(zhí)行負(fù)責(zé)，執(zhí)行內(nèi)部控制制度所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（五）經(jīng)辦人員沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行商務(wù)法規(guī)、政策、制度，所造成的人為差錯(cuò)，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（六）凡領(lǐng)導(dǎo)和股室負(fù)責(zé)人安排的工作，在限時(shí)內(nèi)如有拖拉不按時(shí)完成所交辦的各項(xiàng)任務(wù)等現(xiàn)象，對(duì)因沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行工作督查制度所 造成的損失要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。并年

5、終按照目標(biāo)考核計(jì)罰扣分。第二節(jié) 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制第十四條酒類(lèi)零售備案登記管理。經(jīng)營(yíng)者依法申報(bào)辦理酒類(lèi)零售備案登記證時(shí)，經(jīng)辦人員按規(guī)定對(duì)其申報(bào)的相關(guān)證件、資料進(jìn) 行審核并簽署意見(jiàn)，股長(zhǎng)復(fù)核簽字，待資料反饋后，打印相關(guān)證件， 經(jīng)辦人、股長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人審簽后，建立酒類(lèi)零售備案登 記檔案基本信息，同時(shí)向經(jīng)營(yíng)者核發(fā)酒類(lèi)零售備案登記證，并加蓋公 章。經(jīng)營(yíng)者辦理信息變更和注銷(xiāo)登記時(shí)，應(yīng)按規(guī)定提供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷(xiāo)手續(xù)。第十五條再生資源經(jīng)營(yíng)備案登記管理。經(jīng)營(yíng)者依法申報(bào)辦理再生資源經(jīng)營(yíng)備案登記證時(shí)，經(jīng)辦人員按規(guī)定對(duì)其申報(bào)的相關(guān)證件、資料進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，股長(zhǎng)復(fù)核簽字，待資料反饋后，打

6、印相關(guān) 證件，經(jīng)辦人、股長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人審簽后，建立再生資源 經(jīng)營(yíng)備案登記檔案基本信息，同時(shí)向經(jīng)營(yíng)者核發(fā)再生資源經(jīng)營(yíng)備案登 記證，并加蓋公章。經(jīng)營(yíng)者辦理信息變更和注銷(xiāo)登記時(shí)，應(yīng)按規(guī)定提 供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷(xiāo)手續(xù)。第十六條嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，建立明確會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)權(quán)限明確。第十七條建立合理的責(zé)任分離制度，做到貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金 收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金支付與審查相分離；信息數(shù) 據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)處理相分離。第十八條 根據(jù)會(huì)計(jì)法建立健全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度， 規(guī)范使用會(huì)計(jì)科目，合理使用會(huì)

7、計(jì)方法。依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn) 行賬務(wù)處理，更正會(huì)計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。第十九條嚴(yán)格現(xiàn)金管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定保存庫(kù)存現(xiàn)金額，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金丟失、被盜，出納人員無(wú)條件承擔(dān) 責(zé)任。條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)和罰沒(méi)收入票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程 序，并由專(zhuān)人設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。（一）相關(guān)股室人員用罰沒(méi)收據(jù)時(shí)，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)（按領(lǐng)票時(shí)間，票種，編號(hào)登記，領(lǐng)用人員簽字，月底票據(jù)管理人員對(duì)相關(guān) 股室領(lǐng)用所有票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)）。（二）領(lǐng)用新的收據(jù)，必須在繳清先期領(lǐng)用收據(jù)存根后方可， 收據(jù)上的印章必須在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)加蓋。條銀

8、行票據(jù)、銀行預(yù)留印鑒密碼分別由不同人員保管。個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付 款項(xiàng)所需的全部印章，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。按照 規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋 章手續(xù)。第三章內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督第二十二條局黨支部履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能。監(jiān)管人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格和專(zhuān)業(yè)勝任能力，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎 態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)，黨支部監(jiān)管人員應(yīng)保持工作的獨(dú)立性和客觀 性。第二十三條局黨支部監(jiān)管小組實(shí)施內(nèi)控制度運(yùn)行情況檢查，可以運(yùn)用審核、觀察、詢(xún)問(wèn)和分析性復(fù)核等方法，獲得充分、相 關(guān)、可靠的內(nèi)控證據(jù)，以支持內(nèi)控結(jié)論和建議。四條內(nèi)控檢查的

9、主要內(nèi)容是檢查單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制點(diǎn)運(yùn)行情況。在檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查 有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料，對(duì)檢查事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查， 對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時(shí)處理決定。五條局黨支部監(jiān)管小組按照內(nèi)控程序進(jìn)行檢查。內(nèi)控檢查筆錄由監(jiān)管小組和被檢查股室負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。對(duì)主要資料 應(yīng)進(jìn)行復(fù)印并由被檢查股室負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。內(nèi)控檢查結(jié)束后，監(jiān) 管小組將檢查結(jié)果定期進(jìn)行公示，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。價(jià)。對(duì)內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改 建議。第六條 監(jiān)管小組對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評(píng)七條建立健全內(nèi)控考評(píng)機(jī)制，每年進(jìn)行一次內(nèi)控考評(píng)工作，考評(píng)時(shí)限為上年度。采取股室自評(píng)、單位考評(píng)的形式進(jìn)行。 考評(píng)主要內(nèi)容