審計(jì)系統(tǒng)功能模塊分析

1、審計(jì)系統(tǒng)功能模塊分析f軟件比較指木f技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異軟件架構(gòu)審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)BS + CS三層架構(gòu)審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)和審計(jì)管理系統(tǒng)都有BS版本，審計(jì)作業(yè)和審計(jì)管理是統(tǒng)一平臺下部署，真正能夠做到審計(jì)管理與作業(yè)的無縫連接；同行軟件口有審計(jì)管理 系統(tǒng)有BS 版 審計(jì)作業(yè) 口有 CS 版 每次審計(jì)項(xiàng)日審計(jì)管理系統(tǒng)BS架構(gòu)，件八有審計(jì)丨管理系統(tǒng)有 DO 版，審計(jì)1 作業(yè)八有 UrO 版。每次審計(jì)丨項(xiàng)目 的資料、審計(jì)成果，需要上傳到審計(jì)管理系統(tǒng)。支持網(wǎng)絡(luò)局域網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)支持網(wǎng)絡(luò)最多使用開發(fā)工具微軟.NET 2012 + DEV XAF 框架審計(jì)管理信息系統(tǒng)采用 SOA開發(fā)平臺，SOA開發(fā)平臺，采用了當(dāng) 前WEB開發(fā)領(lǐng)

2、域比較前沿的技術(shù)，如：SOA , AJAX , ORM等，完全按照軟件工程的設(shè)計(jì)及實(shí)現(xiàn)方法，將95%以上系統(tǒng)開發(fā)涉及到的業(yè)務(wù)模型進(jìn)行了面向?qū)ο蠓庋b，并實(shí)現(xiàn)了功能頁面的自動生成（運(yùn)行時生成），提供了強(qiáng)大的參數(shù)配置來實(shí)現(xiàn)各種行業(yè)、不同用戶的個性 化需求；其他可能存在的 5%個性化功能可以通過二次開發(fā)實(shí)現(xiàn)，并 能與現(xiàn)有平臺無縫集成，開發(fā)平臺能夠與現(xiàn)有主流 ASP .Net開發(fā)環(huán)境 無縫集成。使用數(shù)據(jù)庫支持后臺數(shù)據(jù)庫支持SQLite 、SqlServer、Oracle、DB2 、 Sybase firebird 等多種：1、 MSDE/SQLServer是微軟提供的免費(fèi)學(xué)習(xí)版SQL SERVE瞰據(jù)庫，

3、限制數(shù)據(jù)庫容量最大能不超過2G2、 使用使用盜版微軟數(shù)據(jù)庫，需要承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)；3、購買微軟數(shù)據(jù) 庫，提咼了購買審計(jì)軟件成本數(shù)據(jù)庫可以多種選擇，可選擇輕量級免費(fèi)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫類型SQLite，可以采用已夠的數(shù)據(jù)庫，不需要重復(fù)采購后臺中間件擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的中間件中間件技術(shù)：1、高性能；2、高可用；3、支持多線程、數(shù)據(jù)庫連接 池、查詢緩存；4、采用負(fù)載均衡設(shè)計(jì)；主要表現(xiàn)：1、支持多用戶同時訪問；2 、運(yùn)行速度快前臺表現(xiàn)層1、采用插件技術(shù)所 有模塊集中到一起， 單點(diǎn)登錄，數(shù)據(jù)集中 存放、授權(quán)，各功能 模塊自由切換；2、采 用多窗口融合技術(shù)， 逐級穿透查詢，審計(jì) 分析功能強(qiáng)大3、采用國際領(lǐng)先的 商業(yè)組件4

4、、在數(shù)據(jù)分析層， 提供強(qiáng)大的數(shù)學(xué)模型 建立、數(shù)據(jù)圖形化展 示技術(shù)采用插件技術(shù)：1、各個模塊的功能封裝在插件中，由管理平臺動態(tài) 加載，關(guān)閉窗口時系統(tǒng)智能釋放內(nèi)存，占用資源少，模塊切換無需重新登錄。2、采用的是最新國際組件，簡單地拖動鼠標(biāo)即可實(shí)現(xiàn)不同角度的匯 總、過濾、排序等二次分析功能。采集 接口接口數(shù)量300多個比較指標(biāo)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異采集速度快采集數(shù)據(jù)可達(dá)5-10萬條每秒，尤其對數(shù)據(jù)進(jìn)行集中管理的大型集團(tuán) 優(yōu)勢更為明顯，節(jié)約數(shù)據(jù)準(zhǔn)備時間。采集 數(shù)據(jù) 完整性完整審計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)信息都能采集采集后數(shù)據(jù)存放SQLiteAccess是桌面數(shù)據(jù)庫，單表記錄到200萬條時易出錯且慢；一旦數(shù)據(jù)量大，需要很大的

5、內(nèi)存才能采集成功是否自動識別安裝了哪些財(cái)務(wù)軟件支持能自動識別企業(yè)電腦上使用財(cái)務(wù)軟件類型及版本，需人工識別的較 差.是否自動識 別安裝財(cái)務(wù) 軟件數(shù)據(jù)庫支持需人工識別的較差.是否能對采 集前的數(shù)據(jù) 進(jìn)行校驗(yàn)支持采集前若用戶不能查看數(shù)據(jù)庫包含的帳套信息，對于服務(wù)器存在的大量數(shù)據(jù)庫，審計(jì)人員沒有辦法知道哪些庫應(yīng)該采集？若全部采集費(fèi)時 費(fèi)力采集的可操作性簡單采用向?qū)讲僮?，無需審計(jì)人員懂?dāng)?shù)據(jù)庫知識比較指f技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異對于 SQL數(shù)據(jù)庫類型 的財(cái)務(wù)軟件 在服務(wù)器采 集是否需要 密碼不需要審計(jì)軟件對于SQL數(shù)據(jù)庫在服務(wù)器上采集直接采用Win dows認(rèn)證方式，無需數(shù)據(jù)庫密碼，降低數(shù)據(jù)采集難度，增加了審計(jì)

6、人員數(shù)據(jù)采集 可操作性。轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)速 度快每秒能達(dá)到4000-5000條記錄數(shù)是否支持批 量轉(zhuǎn)換支持據(jù)轉(zhuǎn)換過程是 否需要人工 干預(yù)不需要轉(zhuǎn)換時若科目代碼設(shè)置不規(guī)范時，需要審計(jì)人員手工調(diào)整則較為麻 煩；轉(zhuǎn)是否支持將 不同的財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到 一個帳套支持可將不冋財(cái)務(wù)軟件類型的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換一塊，實(shí)現(xiàn)跨年分析；如：2005年用的是A財(cái)務(wù)軟件，2006年用的是金蝶財(cái)務(wù)；可將這2005年和2006 年的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到一塊換轉(zhuǎn)換后是否 支持一個單 位有多個帳 套支持支持在一個單位下建立多套帳采用集團(tuán)模式，分層授權(quán)各單位數(shù)據(jù)；本部人員可以看察看所有單位 數(shù)據(jù)，下級只看本單位數(shù)據(jù)及下級單位數(shù)據(jù)。對分單位對數(shù)據(jù)授權(quán) 管理數(shù)

7、據(jù)管理人員及權(quán)限 管理真正做審計(jì)管理與審計(jì)作業(yè)的無縫連接。可以將人員列表中的 人員自由加入到某個 項(xiàng)目中，并按審計(jì)組 長、主審、復(fù)核人進(jìn) 行角色分配，審計(jì)管 理人員可以項(xiàng)目管理 系統(tǒng)對審計(jì)人員進(jìn)行 具體的分工，審計(jì)人 員進(jìn)入系統(tǒng)后知道自 己需要做什么，最后 審計(jì)工作底稿按照審 計(jì)方案的問題分類體 現(xiàn)。項(xiàng)目管 理項(xiàng)目數(shù)據(jù)管 理項(xiàng)目下面可選擇性掛 接被審單位數(shù)據(jù)，不 受單位限制；如：一個項(xiàng)目下面可以導(dǎo)入多個單位多個部門數(shù)據(jù);比較扌技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異項(xiàng)目資料導(dǎo)入導(dǎo)出項(xiàng)目導(dǎo)出可以導(dǎo)出項(xiàng) 目的底稿資料對人 員、項(xiàng)目信息可導(dǎo)成 資料項(xiàng)目導(dǎo)出涵蓋改項(xiàng)目所用信息，包括工作記錄、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。其它有項(xiàng)目日志記錄每個

8、 人的工作情況、完成 及未完成情況。審計(jì)準(zhǔn)備包括審前準(zhǔn)備、初步 分析復(fù)核、審計(jì)方案， 均以文檔形式體現(xiàn)審計(jì)調(diào)查有獨(dú)立的審計(jì)審計(jì)調(diào) 查審計(jì)實(shí)施以文檔形式體現(xiàn)審計(jì)終結(jié)文檔方式體現(xiàn)審 計(jì)憑證平衡 校驗(yàn)支持綜合比較檢查功能最多，而且每項(xiàng)目檢查都有相應(yīng)的數(shù)據(jù)顯示，讓用戶放心憑證合規(guī) 性校驗(yàn)支持對沖（紅 字）憑證檢支持技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異比較指標(biāo)會計(jì)科目連貫性分析自定義三 欄帳分析支持支持往來單位核算匯總表及明細(xì)賬支持提供完整的“輔助核算”分析工具，支持的財(cái)務(wù)軟件太少則太差, 在高校審計(jì)中往往會針對某部門審計(jì)、或者某項(xiàng)目審計(jì)，如果不能 按項(xiàng)目、部門核算查詢，審計(jì)系統(tǒng)將失去意義。往來個人 核算匯總 表及明細(xì) 賬

9、部門核算 匯總表及 明細(xì)賬項(xiàng)目核算 匯總表及 明細(xì)賬通用輔助 核算賬齡 分析支持支持支持支持往來多處 掛賬分析軟件比較指標(biāo)不支持抽樣審計(jì)支持支持多種抽樣方式，滿足不同的審計(jì)需要。審 計(jì) 報(bào) 表自由抽查批量抽查銀行對帳工具內(nèi)部控制測評增值稅發(fā)票分析會計(jì)報(bào)表 生成自動 化程度會計(jì)報(bào)表 生成后的 二次分析是否支持 從會計(jì)報(bào) 表穿透到 科目匯總 表支持支持支持支持支持支持支持絕大多數(shù)情況下無需手工調(diào)整取數(shù)公式就能準(zhǔn)確生成會計(jì)報(bào)表。需要手工修改取數(shù)公式則較差，要求企業(yè)科目設(shè)置與標(biāo)準(zhǔn)科目相同。生成的會計(jì)報(bào)表可以穿透式查詢，可生成會計(jì)報(bào)表但不 可穿透式查詢則較差比較指標(biāo)審計(jì)工作 底稿管理批量打印 工作底稿批

10、量生成工作底稿生成圖文 并茂底稿已經(jīng)有了豐富的底稿 模板、同時可以隨時 發(fā)現(xiàn)的問題記錄下來 生成工作底稿，自動 插入三級底稿復(fù)核意 見；支持從帳戶取數(shù), 支持底稿填充取數(shù)支持支持支持底稿取數(shù)功能強(qiáng)大，方式靈活多樣，支持使用內(nèi)置EXCEL取數(shù)和微軟EXCEL取數(shù)查賬疑點(diǎn)查賬專家 模型可以 調(diào)用各種 查賬功能支持用戶 創(chuàng)建查賬 專家模型支持支持支持.軟#比較扌技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異型模型是否 集中查賬專家 模型是否 按查賬流 程組織支持集集團(tuán)設(shè)置支持團(tuán)關(guān)聯(lián)交易 查詢支持審集團(tuán)財(cái)務(wù) 分析支持計(jì)集團(tuán)報(bào)表 分析支持合并報(bào)表支持審錄入審計(jì) 臺賬支持審計(jì)不但可以有審計(jì)臺帳生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，也可以有下級單位直接輸入數(shù)據(jù)，上級單位自動匯總形成統(tǒng)計(jì)報(bào)表計(jì)審計(jì)臺賬 上報(bào)支持臺審計(jì)臺賬 查詢支持帳報(bào)表統(tǒng)計(jì)支持比較扌j技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較差異控監(jiān)控進(jìn) 銷 存 審 計(jì)進(jìn)銷售存 基礎(chǔ)資料 查詢支持