寶潔財(cái)務(wù)核心運(yùn)作流程48個(gè)流程55頁(yè)

1、財(cái)務(wù)計(jì)核心運(yùn)作流程目的-寶潔公司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則-原始憑證-準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄-適當(dāng)歸類匯總生意和會(huì)計(jì)記錄-根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表搜集編制原始會(huì)計(jì)單據(jù)憑證-根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)表寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：無(wú)編號(hào)：6.要素：無(wú)地點(diǎn)：總部入帳財(cái)務(wù)分析內(nèi)部 調(diào)整匯總 報(bào)表編制 財(cái)務(wù) 報(bào)表會(huì)計(jì) 交易寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)：子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào):6.1.1要素：付款處理地點(diǎn):總部分銷售寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本:1子流程：應(yīng)收帳

2、款處理編號(hào):6.1.1要素：付款處理地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部輸出： 芯收帳款財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源總經(jīng)理根據(jù)收款報(bào)告輸入 付款處理/現(xiàn)金收據(jù)預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對(duì)比反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對(duì)照或把折扣過(guò)入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金i會(huì)計(jì)銷售代表寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程會(huì)計(jì)：版本:1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào):6.1.2要素：退貨和殘損產(chǎn)品處理地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表出具入庫(kù)單財(cái)務(wù)部審查內(nèi)容和格式恰當(dāng)核準(zhǔn)r輸岀：更正應(yīng)收帳款符合3付款收訖/付款通知會(huì)計(jì)銷售部管理系統(tǒng)部不符人力資源部總經(jīng)理賒銷的原則信用額

3、-根據(jù)客戶在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷售量的預(yù)測(cè) -附加根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如人民幣1客戶的應(yīng)收帳款或（銷售量）末來(lái)7天/30天 30,0002.調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)）0.93. 調(diào)整的因素（銷售人員輸入）4. 建議信用額0.830,000X 0.9 X 0.8=21,600-賒銷天數(shù)-根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款 -賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù)信用額申請(qǐng)-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單。寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程會(huì)計(jì)版

4、本:1子流程：信用控制編號(hào):6.2.3要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn):無(wú)寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/輸入：1、預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？收款報(bào)告中 注明預(yù)付款輸入： 1付 款訂單輸岀：發(fā)產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理/客戶帳上余額 是高于或等于 訂單金額？信用控制員寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程會(huì)計(jì)子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):6.3.2要素：退貨/折扣處理地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理扣減應(yīng)收帳款輸入：退貨申請(qǐng)報(bào)告輸出：更正應(yīng)付帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)/審查、內(nèi)容F會(huì)計(jì)寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程會(huì)計(jì)版本:1子流程：其它會(huì)計(jì)編號(hào):641要素：存貨地點(diǎn)

5、:總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部入:1、庫(kù)存報(bào)告2、裝運(yùn)報(bào)告3、收入報(bào)告4、索賠/損壞/ 遺失報(bào)告5、實(shí)物核對(duì)報(bào)告裝運(yùn)/存貨 據(jù)是否于倉(cāng)庫(kù) 報(bào)告相一致財(cái)務(wù)部更正錯(cuò)誤/裝運(yùn)/存貨物核對(duì)數(shù)據(jù) 是事應(yīng)收應(yīng) 付帳款一致ye存貨報(bào)告輸岀: 結(jié)帳銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理CSR會(huì)計(jì)版本：1編號(hào)：6.4.2地點(diǎn)：總部產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理輸入：1、上月工薪表輸入VSR扣生產(chǎn)效率輸入:1、人事 部所列 工薪表工薪及相關(guān)稅金入帳+*財(cái)務(wù)年底工薪 額和人員預(yù)測(cè)-輸入：1 、 務(wù)？ 定要 繳款1寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程 流程會(huì)計(jì)子流程：其它會(huì)計(jì)要素：工資會(huì)計(jì)廠輸出：1、月度工薪人 帳2

6、、稅金/社會(huì)保 險(xiǎn)3、工資付款指 令會(huì)計(jì)銷售部經(jīng)理人力資源部經(jīng)總經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本:1子流程：其它會(huì)計(jì)處理編號(hào):643要素：銷售活動(dòng)費(fèi)用地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理發(fā)給P&G償還款的文件輸入：1、收據(jù)2、付款單據(jù)3、其它應(yīng)收款輸出：銷售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤管理人員回顧財(cái)務(wù)管理目的寶潔公司與分銷商合作發(fā)展財(cái)務(wù)策略以適應(yīng)雙方的業(yè)務(wù)目標(biāo)-使用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī) 財(cái)識(shí)別不足之處以提高現(xiàn)有業(yè)績(jī)-通過(guò)保持良好的內(nèi)部控制降低寶潔風(fēng)險(xiǎn)寶潔公司-全球經(jīng)銷商核心工作程序程序：財(cái)務(wù)管理版本：1子程序無(wú)代碼：7要素?zé)o地區(qū)

7、：總部?jī)?nèi)部控制生意和財(cái)務(wù)問(wèn)題新的生意目標(biāo)差距分析如何增加資本收益率資本收益率=利潤(rùn)率X周轉(zhuǎn)率（凈利潤(rùn) 例如：/銷售收入）X銷售收入X資本銷售收入 產(chǎn)品成本 送貨成本 固定成本10050097485利潤(rùn) 利潤(rùn)率1%1.8%根據(jù)上表，增加資本收益率，我們需要增加利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率財(cái)務(wù)報(bào)表愉容資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資產(chǎn)目前負(fù)債目前現(xiàn)金和可變變現(xiàn)資金 應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款存貨財(cái)產(chǎn)/廠房/設(shè)備建筑物和在建工程固定設(shè)備長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益投入資本未分配利潤(rùn)損益表收入-費(fèi)用=凈利潤(rùn) 收入 成本和費(fèi)用銷售成本經(jīng)營(yíng)/管理和其它費(fèi)用折舊利息所得稅 凈利潤(rùn)分析報(bào)告月份銷量資本收率應(yīng)帳款收期利率M率資本債率Jn96F

8、eesMa96ApesMay-SJn96JU96AgJBSp06OC06NO96De961068MIM5%1500%銷量資本收率應(yīng)收款回收期利率速t率資本負(fù)率Jn97reezMaSFApezMyezJn97JU-ZAig-7SpezccezNovSZDcsz19710MM6%12012%年銷量資本收益率應(yīng)收帳款回收期利潤(rùn)率速動(dòng)比率資本負(fù)債率同行業(yè)資本收益率同亍遁潤(rùn)率199680MM5%150.10%10%1%1997100MM6%120.12%10%1%98Target120MM7%100.20%10%差距20MM1%20.08%寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程:財(cái)務(wù)管理子流程：

9、異象分析編號(hào):7.2要素：無(wú)地點(diǎn):總部行動(dòng)計(jì)劃衡量指標(biāo)衡量差距下一步時(shí)間負(fù)責(zé)人銷售資本回收率應(yīng)收帳款回收期填表日期:年 月 日寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)子流程：內(nèi)部控制編號(hào):7.3.1要素：權(quán)限的委任地點(diǎn):總部寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào)：6.3.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部寶潔分銷售客戶客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部簽名卡客戶服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理四項(xiàng)總控目標(biāo)-交易的授權(quán)-交易的記錄-資產(chǎn)的合理保護(hù)-帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)的對(duì)照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收

10、帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫人：日期：批準(zhǔn)人：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí), 準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1.2.IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷 售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。分銷商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開(kāi)出增值稅發(fā)票計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。3.4.業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情

11、況而定）1操作員打印出銷貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留 下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后2操作員等收到倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨報(bào)告過(guò)帳后， 會(huì)計(jì)再把過(guò)完帳后的銷貨清單登記在相 應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。操作員會(huì)計(jì)每天3業(yè)務(wù)員把需開(kāi)增值稅發(fā)票的銷貨清單交 開(kāi)票員開(kāi)票。會(huì)計(jì)精務(wù)員隨時(shí)4必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客 戶應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào) 表操作員業(yè)務(wù)員隨時(shí)5每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款 報(bào)告（見(jiàn)附件1）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納上午9 : 006對(duì)于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由 相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫收款報(bào)告，交 出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。業(yè)務(wù)員會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理7財(cái)務(wù)手工沖銷應(yīng)

12、收明細(xì)記錄，同時(shí)把收 款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷應(yīng)收帳 款。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò) 帳會(huì)計(jì)操作員10: 00-11.308操作員打印每日銷售日記帳和每日收款 報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO每日銷售日記帳操作員下午16： 309周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng) 收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳 對(duì)帳，并查找原因如有并非異立即查找 原因并及時(shí)調(diào)整。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào) 表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員 會(huì)計(jì)周末10月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均RRA（見(jiàn)附件2）操作員月末職責(zé)：計(jì)算應(yīng)收1. 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳， 帳款記錄準(zhǔn)度（RRA。2. 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷應(yīng)收

13、款的記錄并跟蹤客戶 應(yīng)收末收帳款。應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。某某寶潔經(jīng)營(yíng)部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫人：日期：批準(zhǔn)人：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及 時(shí)準(zhǔn)確和真實(shí)地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1. IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn)，并 記錄客戶應(yīng)收帳款。2.分銷商財(cái)務(wù)以：1收到客戶貨款計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。2當(dāng)有預(yù)收款時(shí)，馬上掛帳在收款報(bào)告上列明這張銷售單還 沒(méi)有發(fā)貨。3這張

14、銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報(bào)告上列明這筆 掛帳已經(jīng)沖銷完畢。3.4.業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收款，收款后將貨 款交收款臺(tái)。業(yè)務(wù)員收款員隨時(shí)2收款臺(tái)每日收款匯總并核對(duì)無(wú) 誤后交會(huì)計(jì)填寫每日收款匯 總。會(huì)計(jì)將收款匯總交操作員 輸入電腦，并沖銷應(yīng)收款帳。會(huì)計(jì)出納9： 00（如果有預(yù)收款，請(qǐng)掛帳）。3操作員沖銷電腦里客戶的應(yīng)收 帳并作預(yù)收款的記錄。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳操作員10 : 00-11 : 304操作員打印每日銷售日記帳報(bào) 表與每日

15、蛋款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO每日銷售日記帳操作員會(huì)計(jì)下午16： 305會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)通知，該銷售單 已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并 在收款報(bào)告匯總上列明。會(huì)計(jì)6把該筆帳沖銷入帳。操作員隨時(shí)7月末對(duì)帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理 選擇的客戶從電腦中打出指定 客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè) 務(wù)員的手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查 找原因如有差異即查找原因并 及時(shí)調(diào)整。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表會(huì)計(jì)月末信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程目的:有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)。原則：1.2.3.對(duì)于所有賒銷供貨百貨商店、超級(jí)商場(chǎng)在IDS系統(tǒng)建立信用額。百貨商店和超級(jí)商場(chǎng)客戶信用額 3個(gè)月修正一次?？蛻粜庞妙~必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)

16、理以及相關(guān)經(jīng)理的批準(zhǔn)。4.客戶信用額根據(jù)以下方式計(jì)算得出。2.3.計(jì)算依據(jù):客戶過(guò)去三個(gè)月銷售量?？蛻糍d銷天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)）信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷售人員意見(jiàn)）建議公式：信用額=客戶過(guò)去3個(gè)月銷售/90天X賒銷天數(shù)X信用系數(shù)（計(jì)算表見(jiàn)附件）客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值=信用額X風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（過(guò)去 3個(gè)月中最高月銷量/過(guò)往3個(gè)月平均月銷量）程序：信用額建立：每季度末（財(cái)務(wù)結(jié)帳那天），財(cái)務(wù)部回顧客戶銷售及付款狀況，編制客戶信用額計(jì)算表，交銷售代表。 銷售代表安照客戶實(shí)際財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供調(diào)整系數(shù)交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部計(jì)算客戶季度最新信用額及客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值交經(jīng)理批準(zhǔn)。4.操作員調(diào)整修改IDS

17、客戶信用額。信用額的臨時(shí)調(diào)整：1.財(cái)務(wù)部或銷售代表根據(jù)客戶付款或銷售申請(qǐng)減少或增加客戶信用額（申請(qǐng)表見(jiàn)附件）2.申請(qǐng)表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準(zhǔn)交電腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。信用額建立流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)回顧客戶銷售及付款狀況，提供 信用調(diào)整系數(shù)，交財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每季度末2銷售代表按照客戶實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提 供銷售增長(zhǎng)系數(shù)交分銷商經(jīng)理。銷售代表每季度末3財(cái)務(wù)經(jīng)理和分銷商經(jīng)理共同確認(rèn)客戶季度 最新信用額。財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。操作員每季度末擱置訂單釋放流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1操作員開(kāi)銷售單時(shí)，發(fā)現(xiàn)有信用問(wèn)題訂 單，進(jìn)行定

18、單擱置，打印出擱置定單報(bào) 表。SO輸入該銷售單時(shí) 出現(xiàn)警告操作員隨時(shí)2分銷同經(jīng)理收到擱置定單報(bào)表后向財(cái)務(wù) 出納和銷售代表詢問(wèn)是否已收到該客戶 的貨款。操作員財(cái)務(wù)人員銷售代表上午10: 30/下午15： 303若已收貨款并且已收貨款大于信用差 額，分銷商經(jīng)理同意釋放。如否，分銷 商經(jīng)理與負(fù)責(zé)該客戶的銷售代表聯(lián)系并 決定釋放或取消該訂單。忽略此警告，繼續(xù)打 印此銷售單/信用控 制系統(tǒng)：選擇擱置此 訂單/信用控制系統(tǒng)： 打印擱置訂單報(bào)表操作員/分銷商經(jīng)理/ 財(cái)務(wù)人員得到收款員的肯定答復(fù)后信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程4銷售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳 述理由，并填寫收款保證寫操作員/銷售代表/分

19、銷商經(jīng)理得到收款員的否定答復(fù)后5財(cái)務(wù)經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱 置報(bào)表與收款保證書給分銷商經(jīng)理，分銷商 經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書留財(cái)務(wù)出納 處，擱置訂單報(bào)表交給操作員。操作員/財(cái)務(wù)經(jīng)理 /分銷商經(jīng)理同意簽字后馬 上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng) 選擇釋放So :打印此訂單 /SO：取消此訂單操作員7銷售代表確認(rèn)訂單處理結(jié)果，并通知客戶。銷售代表每日上/下班前8財(cái)務(wù)出納督促銷售代表收回寫了付款保證 書的貨款。財(cái)務(wù)人員銷售人 員隨時(shí)9如客戶生意需要改變信用額，銷售代表填寫 信用更改表，交分銷商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。銷售代表/經(jīng)理/ 財(cái)務(wù)人員10分銷商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)客戶以往付款

20、表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認(rèn)信用額并簽字，交 操作員。系統(tǒng)管理員銷售 代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則：1.每天根據(jù)客戶的有效信用額及時(shí)釋放客戶的訂單是客戶財(cái)務(wù)主管的重要職責(zé)。為了準(zhǔn)確的釋放客戶被扣訂單有效地幫助銷售代表及時(shí)開(kāi)展他們的分銷工作，為公司減產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)，同時(shí)創(chuàng)造更多利益。訂單釋放必須控制在客戶最大風(fēng)險(xiǎn)值之內(nèi)，并遵從以下原則：被扣單原因相應(yīng)措施1.客戶沒(méi)有償還能力取消訂單2.由于業(yè)務(wù)發(fā)展或新產(chǎn)品推出得到有關(guān)銷商售及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，釋放訂單。3.客戶不能按照付款期支付貨款銷售代表書面提交客戶付款計(jì)劃書， 并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管跟蹤， 保 證客戶按時(shí)付款。如客戶不覆行上次訂單所交付款計(jì)劃， 則

21、不 能釋放當(dāng)次訂單。職責(zé)：財(cái)務(wù)部客戶主管：掌握客戶付款表現(xiàn)， 及時(shí)準(zhǔn)確將客戶賒銷狀況的信息反饋給銷售人員， 時(shí)采取措施跟蹤解決付款有問(wèn)題的客戶，防止客戶壞帳出現(xiàn)。銷售代表：滿足客戶業(yè)務(wù)發(fā)展需要，同時(shí)保證客戶健康付款狀況，跟蹤解決客戶付款問(wèn) 題，及時(shí)將客戶有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息反饋給財(cái)務(wù)部。批發(fā)：手工訂單流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1銷售代表下訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理與分銷商 經(jīng)理審核后簽名放行。銷售代表財(cái)務(wù)經(jīng)理分銷 商經(jīng)理隨時(shí)2銷售代表把經(jīng)批準(zhǔn)的訂單交與操作員 輸入系統(tǒng)，并做發(fā)貨處理。操作員 銷售代表隨時(shí)某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款內(nèi)部對(duì)帳流程（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫人：日期：批準(zhǔn)人：編碼

22、：目的：原則：1.2.3.4.明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷客戶應(yīng)收款流程中的職責(zé)，確保 IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔 IDS系統(tǒng)的銷售清單號(hào)碼。對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一。數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對(duì)準(zhǔn)為止。運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1每天收款，DSR將現(xiàn)金及其它票據(jù)交收 款臺(tái)，收款臺(tái)復(fù)核后，將現(xiàn)金交內(nèi)部 銀行，將支票，匯票等交出納。出納 等銀行兌現(xiàn)后，交到會(huì)計(jì)處。財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 出納隨時(shí)2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作收款報(bào)告匯總后把報(bào)告交 給IDS系統(tǒng)管理員。會(huì)計(jì)9: 003操作員根據(jù)報(bào)告進(jìn)行當(dāng)天

23、收款輸入。IDS : AR操作員10: 00-11 : 004操作員打印當(dāng)天收款報(bào)表。IDS : AR每日銷售日記帳報(bào)表操作員5操作員把它與每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì) 帳。操作員6周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶 應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與會(huì)計(jì)手工明細(xì) 帳對(duì)帳，與，并查找原因如有差異即 查找原因并及時(shí)調(diào)整，并計(jì)算應(yīng)收帳 款記錄準(zhǔn)度（RRA交業(yè)務(wù)經(jīng)理見(jiàn)（附 件2）。IDS : AR應(yīng)收帳款帳齡報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理 操作員周末7月末對(duì)帳，操作員計(jì)算應(yīng)收帳記錄準(zhǔn) 度（RRA的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細(xì)表計(jì) 算超額欠款占銷售額比率（OverdueRate）（見(jiàn)附件3）。操作員月末某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)

24、營(yíng)部應(yīng)付帳款流程（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫人：日期：批準(zhǔn)人：編碼：根據(jù)收日期，金額，及時(shí)支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%寸款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣目的：原則:運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1IDSS向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認(rèn)后，IDSS馬上修改定單的成本。操作員隨時(shí)1.2.3.4.客戶向?qū)殱嵐居嗀?，?dāng)客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認(rèn)，即記錄應(yīng)付寶潔貨款。 客戶獲得付款折扣，在付款時(shí)根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。財(cái)務(wù)員負(fù)責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報(bào)告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。 操作員負(fù)責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷商財(cái)務(wù)帳

25、目一致。運(yùn)作流程（注：如選拝“ B價(jià)格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫調(diào)整表，月末父財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調(diào)整表調(diào)整銷售成本。會(huì)計(jì)月末3倉(cāng)管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。倉(cāng)管員操作員收貨后一小時(shí)4在電腦中記錄收貨。PO收貨操作員同時(shí)5倉(cāng)管員把簽收單（財(cái)務(wù)聯(lián)）交給會(huì)計(jì)及出納。倉(cāng)管員 會(huì)計(jì)，出納同時(shí)6出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對(duì)應(yīng)，確認(rèn)付款折扣后，填 寫付款報(bào)告，并記帳。（因?yàn)槭羌磿r(shí)付款折扣發(fā)票，可直接承認(rèn)折扣。）會(huì)計(jì) 出納同時(shí)7如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開(kāi)出發(fā)票， 分銷商收到發(fā)貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)分銷商經(jīng)理 批

26、準(zhǔn)，操作員打印出“打印及過(guò)帳采購(gòu)單收據(jù)”報(bào)表交會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)單獨(dú)做 付款報(bào)告，（根據(jù)其中的寶潔計(jì)算機(jī)號(hào)碼及分銷商計(jì)算機(jī)號(hào)碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開(kāi)具發(fā)票，分銷商收 到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報(bào)告交操作 員沖銷付款。AP/憑證付款 輸入會(huì)計(jì)出納分銷商經(jīng)理操作員每月初8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳后把付款報(bào)告交財(cái)務(wù)經(jīng)理交出納付款。會(huì)計(jì) 出納下午2: 009出納付款后把付款單據(jù)交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)把付款報(bào)告交給操作員，同時(shí)把銀行 付款憑證交會(huì)計(jì)，并登記現(xiàn)金日記帳。會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理付款后10操作員沖銷電腦里應(yīng)付帳記錄。AP:憑證付款 輸入與過(guò)帳操作員馬

27、上11打印采購(gòu)日記帳報(bào)表與付款報(bào)告核對(duì)數(shù)據(jù)是否一致。AP:采購(gòu)日記 帳報(bào)表操作員每天下班前12打印應(yīng)付帳齡分期報(bào)表。AP:應(yīng)付帳齡 分期報(bào)表操作員月末13財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備好手工記錄交操作員對(duì)帳。會(huì)計(jì) 操作員月末14周末：操作員在財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對(duì)帳，如有差異查找原因并及時(shí)調(diào)整并計(jì) 算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（PRA （見(jiàn)付件6）財(cái)務(wù)經(jīng)理周末15月末：操作員計(jì)算PRA的平均值（見(jiàn)附件6）操作員月末職責(zé)：表對(duì)帳，計(jì)算1. 操作員:每日檢查付款報(bào)告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào) 應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（PRA。2. 應(yīng)付寶潔款管理員：填寫付款報(bào)告，及時(shí)把付款報(bào)告交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳和通知付款。3 .財(cái)

28、務(wù)會(huì)計(jì)：及時(shí)通知出納付款；及時(shí)登記和銷帳；及時(shí)把收款報(bào)告交出納通知出納付款；月末提供付 帳款手工記錄給操作員對(duì)帳。4.出納；及時(shí)付款及時(shí)把付款報(bào)告交操作員進(jìn)行電腦沖銷。5 .倉(cāng)庫(kù)保管員：準(zhǔn)確記錄產(chǎn)品進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)將進(jìn)倉(cāng)單轉(zhuǎn)交操作員及財(cái)務(wù)人員。某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款內(nèi)部對(duì)帳流程（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫人：日期：批準(zhǔn)人：編碼：目的：IDS系統(tǒng)和分銷明確操作員和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在記錄和沖銷客戶應(yīng)付帳流程中的職責(zé)，確保 商手工帳記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。原則:兩套系統(tǒng)均應(yīng)以收貨就記錄應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付帳。2.3.手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔 IDS系統(tǒng)的采購(gòu)清單號(hào)碼。 對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一（每周六上午10： 30）。4.數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對(duì)準(zhǔn)為止。運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體的情況而定）1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作付款記錄工作后把