徐工機(jī)械06-08財(cái)務(wù)分析

1、徐工機(jī)械0608財(cái)務(wù)分析徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告目錄一、比較財(cái)務(wù)報(bào)表分析 1.1.1、徐工機(jī)械比較資產(chǎn)負(fù)債表 1.1.2、徐工機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債表增加額增長率表 3.1.3、徐工機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債散點(diǎn)圖及文字分析 4.2.1、徐工機(jī)械比較利潤分配表 7.2.2、徐工機(jī)械利潤分配表增加額增長率表 8.2.3、徐工機(jī)械利潤表散點(diǎn)圖及文字分析 9.3.1、徐工機(jī)械比較現(xiàn)金流量表 113.2、徐工機(jī)械現(xiàn)金流量表增加額及增長率表 1. 33.3、徐工機(jī)械現(xiàn)金流量表相關(guān)文字分析 1. 6二、綜合財(cái)務(wù)比率分析 1.6.1 1、徐工機(jī)械資產(chǎn)運(yùn)用效率分析比率指標(biāo)分析 1 61

2、 2、徐工機(jī)械資產(chǎn)運(yùn)用效率分析圖解法及文字分析 1 82 1、徐工機(jī)械獲利能力分析比率指標(biāo)分析 1. 92 2、徐工機(jī)械獲利能力分析圖解法及文字分析 2 13 1、徐工機(jī)械償債能力分析比率指標(biāo)分析 2. 23 2、徐工機(jī)械償債能力分析圖解法及文字分析 2 3三、徐工機(jī)械專題分析 2.4.1、主營業(yè)務(wù)收入 2.4.四、徐工機(jī)械綜合分析杜邦分析 2.51、杜邦分析圖 2.5.2、杜邦綜合分析 2.6.徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告、比較財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.1 、徐工機(jī)械比較資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表（新準(zhǔn)則）報(bào)表日期2008-12-312007-12-312006-

3、12-31流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金458,056,960386,336,480305,644,992交易性金融資產(chǎn)0應(yīng)收票據(jù)66,362,504115,240,19247,093,000應(yīng)收賬款419,204,288455,741,248634,116,990預(yù)付款項(xiàng)89,773,69676,392,784105,674,856應(yīng)收利息0應(yīng)收股利0其他應(yīng)收款289,690,528139,570,4486,012,499存貨1,144,568,190945,355,3301,196,033,540一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0其他流動(dòng)資產(chǎn)0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,467,656,1902,118,636,5402

4、,300,311,550非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)00持有至到期投資2,000,0002,000,000長期應(yīng)收款0長期股權(quán)投資4,353,553.5020,959,45235,734,060投資性房地產(chǎn)0固定資產(chǎn)941,195,140623,329,150512,439,360在建工程37,128,908103,476,224135,231,056工程物資0固定資產(chǎn)清理0生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0油氣資產(chǎn)0無形資產(chǎn)83,635,45686,985,472282,887,232開發(fā)支出0商譽(yù)68,261,3200長期待攤費(fèi)用345,0101,583,944遞延所得稅資產(chǎn)34,002,02867,522

5、,376非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,170,576,380904,617,730資產(chǎn)總計(jì)3,638,232,5803,023,254,2703,268,187,140共29頁 第 1頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告流動(dòng)負(fù)債：短期借款495,000,000425,000,000688,800,000交易性金融負(fù)債00應(yīng)付票據(jù)723,156,290464,281,952400,839,360應(yīng)付賬款757,402,750631,884,160674,430,720預(yù)收款項(xiàng)76,169,55286,184,184145,475,088應(yīng)付職工薪酬13,787,4408,367,595.503,364,8

6、17應(yīng)交稅費(fèi)-12,411,508-19,155,516-22,657,596應(yīng)付利息0應(yīng)付股利3,061,945.802,236,017.202,427,237.20其他應(yīng)付款185,276,84898,320,904132,522,040一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債70,000,0000其他流動(dòng)負(fù)債0流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2,311,443,4601,697,119,3602,045,259,140非流動(dòng)負(fù)債：長期借款130,000,000130,000,000應(yīng)付債券0長期應(yīng)付款0專項(xiàng)應(yīng)付款1,009,578.307,539,578.507,539,578.50預(yù)計(jì)負(fù)債0遞延所得稅負(fù)債8,104,738

7、.500其他非流動(dòng)負(fù)債0非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)9,114,317137,539,584137,539,584負(fù)債合計(jì)2,320,557,5701,834,658,9402,182,798,590所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本 （或股本 ）545,087,620545,087,620545,087,620資本公積463,299,232463,299,232463,299,232庫存股0盈余公積74,715,76059,972,06059,927,060未分配利潤172,402,288109,408,2966,221,082歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)1,255,504,9001,177,767,1701

8、,074,535,040少數(shù)股東權(quán)益62,169,98010,828,160所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán)益 ） 合計(jì)1,317,674,8801,188,595,330負(fù)債和所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán) 益 ） 總計(jì)3,638,232,5803,023,254,2703,268,187,140共29頁 第 2頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告1.2 、徐工機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債表增加額增長率表資產(chǎn)負(fù)債表增加額增長率表（新準(zhǔn)則）報(bào)表日期07 年增加額08 年增加額07 年增長率08 年增長率貨幣資金80,691,48871,720,48026.4003959218.56425259應(yīng)收票據(jù)68,147,192

9、-48,877,688144.707689-42.41375092應(yīng)收賬款-178,375,742-36,536,960-28.12978438-8.017040406預(yù)付款項(xiàng)-29,282,07213,380,912-27.7095925317.51593711其他應(yīng)收款133,557,949150,120,0802221.338399107.5586431存貨-250,678,210199,212,860-20.9591287921.07280233流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-181,675,010349,019,650-7.89784366416.47378601持有至到期投資2,000,0000#D

10、IV/0!0長期股權(quán)投資-14,774,608-16,605,899-41.34600994-79.22868642固定資產(chǎn)110,889,790317,865,99021.6395926350.99488609在建工程-31,754,832-66,347,316-23.48190788-64.11841623無形資產(chǎn)-195,901,760-3,350,016-69.25083137-3.851236216商譽(yù)068,261,320#DIV/0!#DIV/0!長期待攤費(fèi)用-1,238,934-345,010-78.2182956-100遞延所得稅資產(chǎn)67,522,376-33,520,348

11、#DIV/0!-49.64331824非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-63,257,922265,958,650-6.53574887129.40011468資產(chǎn)總計(jì)-244,932,870614,978,310-7.49445669720.34160064流動(dòng)負(fù)債：#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!短期借款-263,800,00070,000,000-38.2984901316.47058824交易性金融負(fù)債00#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付票據(jù)63,442,592258,874,33815.8274357155.75800155應(yīng)付賬款-42,546,560125,518,590-

12、6.30851453519.86417732預(yù)收款項(xiàng)-59,290,904-10,014,632-40.75674043-11.6200346應(yīng)付職工薪酬5,002,7795,419,845148.679066464.77182722應(yīng)交稅費(fèi)3,502,0806,744,008-15.45653828-35.20661098應(yīng)付利息00#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付股利-191,220825,929-7.87809283736.93748867其他應(yīng)付款-34,201,13686,955,944-25.8078852488.4409525一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債070,000,000#DIV/

13、0!#DIV/0!其他流動(dòng)負(fù)債00#DIV/0!#DIV/0!流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-348,139,780614,324,100-17.0217931436.19804915非流動(dòng)負(fù)債：00#DIV/0!#DIV/0!長期借款0-130,000,0000-100應(yīng)付債券00#DIV/0!#DIV/0!長期應(yīng)付款00#DIV/0!#DIV/0!專項(xiàng)應(yīng)付款0-6,530,0000-86.60961883共29頁 第 3頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告預(yù)計(jì)負(fù)債00#DIV/0!#DIV/0!遞延所得稅負(fù)債08,104,739#DIV/0!#DIV/0!其他非流動(dòng)負(fù)債00#DIV/0!#DIV/0!非流

14、動(dòng)負(fù)債合計(jì)0-128,425,2670-93.37331353負(fù)債合計(jì)-348,139,650485,898,630-15.9492337826.48441187所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!實(shí)收資本 （ 或股本 ）0000資本公積0000庫存股00#DIV/0!#DIV/0!盈余公積45,00014,743,7000.07509128624.58428141未分配利潤103,187,21462,993,9921658.66989157.57697935歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)103,232,13077,737,7309.6071441286

15、.600432749少數(shù)股東權(quán)益10,828,16051,341,8200474.1509176所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán) 益） 合計(jì)-960,474,704129,079,550-44.6925734810.85983991負(fù)債和所有者權(quán)益 （ 或 股東權(quán)益 ） 總計(jì)-244,932,870614,978,310-7.49445669720.341600641.3 、徐工機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債散點(diǎn)圖及文字分析徐工機(jī)械 07-08年流動(dòng)資產(chǎn)增長率散點(diǎn)圖（一）%年分析徐工機(jī)械 06-08 年度的比較資產(chǎn)負(fù)債表可知：貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 其他應(yīng)收款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)共29頁 第 4頁徐工機(jī)

16、械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 07-08年流動(dòng)資產(chǎn)增長率散點(diǎn)圖（二）200年貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng) 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)徐工機(jī)械 07-08年非流動(dòng)資產(chǎn)增長率散點(diǎn)圖長期股權(quán)投資 固定資產(chǎn) 在建工程 無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)在資產(chǎn)方面，徐工機(jī)械資產(chǎn)總額 08 年為 3,638,232,580 元，較 07 年資產(chǎn) 總額增加 614,978,310 元，同比增長 29.4%； 07 年資產(chǎn)總額較 06 年減少 244,932,870 元，同比減少 7.5%；08 年資產(chǎn)總額較 06 年增加 370,045,440 元， 同比增加 11.3%。其中流動(dòng)資產(chǎn)

17、08 年為 2,467,656,190 元，較 07 年增加 349,019,650 元，同比增加 16.5%；07 年流動(dòng)資產(chǎn)總額較 06 年減少 181,675,010 元，同比減少 7.9%。固定資產(chǎn) 08年為941,195,140 元，較07年增加 317,865,990 元，同比增加 51%，07年固定資產(chǎn)總額較 06 年增加 110,889,790 元，同比增加 21.6%。說明了徐工機(jī)械 08 年資產(chǎn)總額增長較快，但 07年的資產(chǎn)呈負(fù)增長，究 其主要原因是 06 年徐工機(jī)械持有存貨和無形資產(chǎn)總額過多，導(dǎo)致 07 年徐工機(jī) 械資產(chǎn)總額同比減少 7.5%。共29頁 第 5頁徐工機(jī)械

18、06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 07-08流動(dòng)負(fù)債增長率（一）-100年應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬徐工機(jī)械 07-08年流動(dòng)負(fù)債增長率（二）應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100806040% 200-20 0-40-60 年在負(fù)債方面， 08 年負(fù)債總額為 2,320,557,570 元，較 07 年負(fù)債總額增加 485,898,630 元，同比增長 26.5%； 07 年負(fù)債總額較 06 年負(fù)債總額減少 348,139,650 元，同比減少 16%，其中流動(dòng)負(fù)債 08年較 07 年增加 614,324,100 元，同比增加 36.2%，07年較 06 年減少

19、 348，139,780 元，同比減少 17%；長期 負(fù)債 08年較07年減少 128,425,267 元，同比減少 93.4%，徐工機(jī)械 07年與 06 年長期負(fù)債總額相等。由此可見， 08 年負(fù)債增長較快，尤其是流動(dòng)負(fù)債增長較 快。 這主要是應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款總額增長太快，其增長率分別達(dá)到 55.8% 和 88.4%。共29頁 第 6頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 07-08年所有者權(quán)益增長率散點(diǎn)圖年度未分配利潤歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán)益 ） 合 計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán) 益）總計(jì)在股東權(quán)益方面， 08年股東權(quán)益為 1,317,

20、674,880 元，較 07年股東權(quán)益增 加 129,079,550 元，同比增長 10.9%； 07 年股東權(quán)益較 06 年減少 244,932,870 元，同比減少 7.5%。由此可見徐工機(jī)械 08 年股東權(quán)益增長較快，這主要是因?yàn)?08 年徐工機(jī)械少數(shù)股東權(quán)益及未分配利潤增長較快，其增長率分別為471.2%和57.6%。負(fù)債總額增長率為 26.5%，股東權(quán)益增長率為 10.9%。徐工機(jī)械在幾個(gè)指標(biāo)同時(shí) 增長的過程中，穩(wěn)步的發(fā)展。2.1 、徐工機(jī)械比較利潤分配表利潤分配表（新準(zhǔn)則）報(bào)告日期2008-12-312007-12-312006-12-31一. 營業(yè)收入3,354,209,316.

21、933,266,320,371.372,584,074,934.63減：營業(yè)成本3,090,275,677.403,018,910,916.112,312,494,421.59共29頁 第 7頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告營業(yè)稅金及附加2,140,103.7210,394,624.9910,050,198.41銷售費(fèi)用59,311,610.0655,781,807.9158,152,645.02管理費(fèi)用183,806,821.13101,804,475.76177,617,551.82財(cái)務(wù)費(fèi)用12,822,291.4723,359,460.5546,820,462.68資產(chǎn)減值損失64

22、,312,655.7617,063,895.06加：公允價(jià)值變動(dòng)收益0投資收益185,958,283.012,091,687.65-4,525,667.96其中: 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的 投資收益-243,429.280二 . 營業(yè)利潤127,498,440.4041,096,878.6412,187,602.58加：營業(yè)外收入10,072,640.913,523,604.347,327,701.37減：營業(yè)外支出2,269,104.725,038,733.134,817,344.64其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失1,279,074.340三 . 利潤總額135,301,976.5939,581,7

23、49.8510,406,591.35減：所得稅費(fèi)用33,454,085.7814,974,955.2273,657.08四. 凈利潤101,847,890.8124,606,794.63歸屬于母公司所有者的凈利潤110,442,948.9524,721,428.469,597,447.80少數(shù)股東損益-8,595,058.14-114,633.83735,486.47六 . 每股收益0.2030.05（一）基本每股收益0.2030.05（二）稀釋每股收益0.2030.052.2 、徐工機(jī)械利潤分配表增加額增長率表利潤分配表增加額增長率表（新準(zhǔn)則）報(bào)告日期07 年增加額08 年增加額07 年增長

24、 率08 年增長 率一. 營業(yè)收入682,245,436.7487,888,945.559999926.4019222.6907632減：營業(yè)成本706,416,494.5271,364,761.290000030.5478142.3639241營業(yè)稅金及附加344,426.58-8,254,521.27000003.4270625-79.41144銷售費(fèi)用-2,370,837.113,529,802.1500000-4.0769216.3278733管理費(fèi)用-75,813,076.0682,002,345.3700000-42.6833280.548861財(cái)務(wù)費(fèi)用-23,461,002.13

25、 -10,537,169.0800000-50.10844-45.10879資產(chǎn)減值損失17,063,895.0647,248,760.7000000#DIV/0!276.89317加：公允價(jià)值變動(dòng)收益0.000.0000000#DIV/0!#DIV/0!投資收益6,617,355.61 183,866,595.3600000-146.21838790.3467共29頁 第 8頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告其中 : 對聯(lián)營企業(yè)和合 營企業(yè)的投資收益0.00-243,429.2800000#DIV/0!#DIV/0!二. 營業(yè)利潤28,909,276.0686,401,561.76000

26、00237.20232210.23874加：營業(yè)外收入-3,804,097.036,549,036.5700000-51.91392185.86186減：營業(yè)外支出221,388.49-2,769,628.41000004.595654-54.96676其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失0.001,279,074.3400000#DIV/0!#DIV/0!三. 利潤總額29,175,158.5095,720,226.7400000280.35269241.82919減：所得稅費(fèi)用14,901,298.1418,479,130.560000020230.639123.40024四. 凈利潤14,273,8

27、60.3677,241,096.1800000138.13947313.90149歸屬于母公司所有者的凈利潤15,123,980.6685,721,520.4900000157.58336346.74987少數(shù)股東損益-850,120.30-8,480,424.3100000-115.58617397.8374六. 每股收益0.050.1530000#DIV/0!306（一）基本每股收益0.050.1530000#DIV/0!306（二）稀釋每股收益0.050.1530000#DIV/0!3062.3 、徐工機(jī)械利潤表散點(diǎn)圖及文字分析800,000,000.00700,000,000.0060

28、0,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00元 300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00-100,000,000.00-200,000,000.00徐工機(jī)械 07-08年利潤表增長額散點(diǎn)圖年度一. 營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 投資收益的投資收益共29頁 第 9頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告徐工機(jī)械 07-08年利潤表增長率散點(diǎn)圖年一. 營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析徐工機(jī)械 06-

29、08 年度的比較利潤表可知：主營業(yè)務(wù)收入 08 年為 3,354,209,316.93 元，較 07 年主營業(yè)務(wù)收入增加 87,888,945.5599999 元，同 比增長 2.7%； 07 年主營業(yè)務(wù)收入較 06 年增加 682,245,436.74 元，同比增長 26.4%。徐 工機(jī)械營 業(yè)利潤 08 年 為 127,498,440.40 元， 較 07 年 增加 86,401,561.76 元，同比增長 210.2%；07年?duì)I業(yè)利潤較 06年增加 28,909,276.06 元，同比增長 237.2%。由此可見，徐工機(jī)械主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)利潤均呈上升 趨勢，但是主營業(yè)務(wù)收入增長率下降厲

30、害。說明徐工機(jī)械應(yīng)該加強(qiáng)自己的銷售 環(huán)節(jié)的重視程度，同時(shí)值得借鑒的是營業(yè)利潤能夠基本保持一定的增長速度， 這主要是因?yàn)槠髽I(yè)在成本控制上做的較好，特別在營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加 上。但是管理費(fèi)用的增長率速度太快，從 07年的-42.7%到 08年的 80.5%，徐工 機(jī)械要嚴(yán)格控制管理費(fèi)用的持續(xù)高增長。徐工機(jī)械在投資收益上的回報(bào)也是很 可觀的，這也是一個(gè)徐工機(jī)械突出的特點(diǎn)，從 07 年的增長率 -146.2%到 08 年的 投資收益增長率 8790.3%。徐工機(jī)械 08年利潤總額為 135,301,976.59 元，較 07 年增加 95,720,266.74 元，同比增長 241.8%；07

31、年利潤總額較 06 年增加 29,175,158.50 元，同比增 長 280.4%。由此可見徐工機(jī)械的利潤總額保持在一定的增長速度上，同時(shí)通過 我們對利潤分配表增加額增長率表的分析，可以看到徐工機(jī)械在 08 年中營共 29頁 第10頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告業(yè)外收入增長率是 07年的 2.4 倍，而 08 年的營業(yè)外支出增長率卻是 07 年的大 概 1/2 。徐工機(jī)械 08 年稅后凈利潤為 101,847,890.81 元，較 07 年增加 77,241.096 元，同比增長 313.9%；07 年稅后凈利潤較 06 年增加 24,606,794.63 元，同比 增長 138.1

32、%；徐工機(jī)械 08年的稅后凈利潤增長率較快。這主要是因?yàn)?08 年的 所得稅費(fèi)用較低。由以上分析可知， 徐工機(jī)械的凈利潤逐年增長， 且增長的速度較快， 這可能 是享受到相關(guān)的稅收優(yōu)惠。并且要考慮到在未來幾年中企業(yè)可能不能享受到相 關(guān)的稅收有優(yōu)惠，所以應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司管理，努力做好增收節(jié)支的工作，尤其要 加強(qiáng)主營業(yè)務(wù)的管理，做好相關(guān)的主營業(yè)務(wù)，同時(shí)控制好各種期間費(fèi)用，這樣 有可能使公司的凈利潤在未來依然保持較大幅度的增長。3.1 、徐工機(jī)械比較現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表（新準(zhǔn)則）報(bào)表日期2008-12-312007-12-312006-12-31一. 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

33、3,270,585,6003,270,741,5002,796,649,220收到的稅費(fèi)返還0281,298.47234,300收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金65,077,96036,055,93637,888,780經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,335,663,6203,307,078,6602,834,772,220購買商品、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2,815,494,6602,658,093,3102,342,181,630支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金249,354,800209,348,640200,864,288支付的各項(xiàng)稅費(fèi)30,715,712101,529,816110,853,872支

34、付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金84,753,38469,789,712108,676,144經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,180,318,7203,038,761,4702,762,575,870經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額155,344,880268,317,18472,196,240二. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金157,727,39216,849,7605,990,000取得投資收益所收到的現(xiàn)金4,652,1541,319,292.90929,469.10處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額95,010,632287,362,52864,413,852處置子公司及

35、其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額000收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的6,680,00000共 29頁 第11頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)264,070,192305,531,584348,702,208購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金132,873,120185,461,872149,719,280投資所支付的現(xiàn)金156,969,9522,000,0009,200,000取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額156,969,95200支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)289,843,072187,461,872158,919,28

36、0投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-25,772,880118,069,696189,782,944三. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金000取得借款收到的現(xiàn)金1,500,000,0001,255,000,0601,782,599,940收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,500,000,0001,255,000,0601,782,599,940償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,490,000,0001,518,800,0001,833,799,940分配股利、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金67,851,52841,880,75250,882,508支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0

37、027,000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,557,851,5201,560,680,7001,884,709,500籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-57,851,524-305,680,768-102,109,504四. 匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物的影響0-14,642.47-38,001.23五. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額71,720,47280,691,488159,831,664加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額386,336,480305,644,992六. 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額458,056,960386,336,480補(bǔ)充資料：1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流量：凈利潤101,847,

38、88824,606,7949,597,448加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備64,312,65617,063,8967,560,772固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊54,944,91245,831,76054,884,004無形資產(chǎn)攤銷3,445,0162,730,5638,291,767長期待攤費(fèi)用攤銷345,010587,484.5638,998共 29頁 第12頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失-6,100,91790,288.06-4,694,912固定資產(chǎn)報(bào)廢損失000公允價(jià)值變動(dòng)損失00財(cái)務(wù)費(fèi)用24,508,80229,390,77646

39、,050,752投資損失-185,958,288-2,091,687.602,355,668遞延所得稅資產(chǎn)減少33,520,34814,974,955遞延所得稅負(fù)債增加-162,143.10-329,947.20存貨的減少-184,291,952252,765,296-11,755,747經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少-65,703,06820,186,132-224,596,048經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加314,636,608-137,489,120189,563,008其他00-4,216,927經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額155,344,880268,317,18472,196,2402. 不涉及現(xiàn)金收支

40、的重大投資 和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本000一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券000融資租入固定資產(chǎn)0003. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情 況：現(xiàn)金的期末余額458,056,960386,336,480305,644,992減：現(xiàn)金的期初余額386,336,480305,644,992145,813,344加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額000減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額71,720,47280,691,488159,831,6643.2 、徐工機(jī)械現(xiàn)金流量表增加額及增長率表現(xiàn)金流量表增加額及增長率表（新準(zhǔn)則）報(bào)表日期07 年增加額08 年增加額07 年增長率08 年增長率一. 經(jīng)營活

41、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金474,092,280-155,90016.95215391-0.004766503收到的稅費(fèi)返還46,998-281,29820.05909945-100收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1,832,84429,022,024-4.83743208480.49166717經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)472,306,44028,584,96016.661177810.864356822共 29頁 第13頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金315,911,680157,401,35013.487924085.921588584支付

42、給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8,484,35240,006,1604.22392257219.1098256支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-9,324,056-70,814,104-8.411123429-69.74710168支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-38,886,43214,963,672-35.7819394121.44108576經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)276,185,600141,557,2509.9973942074.658386366經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額196,120,944-112,972,304271.6498034-42.10401373二. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：00#DIV/0

43、!#DIV/0!收回投資所收到的現(xiàn)金10,859,760140,877,632181.2981636836.0809412取得投資收益所收到的現(xiàn)金389,8243,332,86141.94047979252.6248038處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額222,948,676-192,351,896346.1191484-66.93701414處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額00#DIV/0!#DIV/0!收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金06,680,000#DIV/0!#DIV/0!投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)-43,170,624-41,461,392-12.38037013-

44、13.57024745購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金35,742,592-52,588,75223.87307233-28.35555979投資所支付的現(xiàn)金-7,200,000154,969,952-78.260869577748.4976取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0156,969,952#DIV/0!#DIV/0!支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00#DIV/0!#DIV/0!投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)28,542,592102,381,20017.9604337554.61441247投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-71,713,248-143,842,576-37.78

45、698259-121.8285308三. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：00#DIV/0!#DIV/0!吸收投資收到的現(xiàn)金00#DIV/0!#DIV/0!取得借款收到的現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!償還債務(wù)支付的現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金#VALUE!#VALU

46、E!#VALUE!#VALUE!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!共 29頁 第14頁徐工機(jī)械 06-08 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告四. 匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等 價(jià)物的影響23,35914,642-61.46843142-100五. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 額-79,140,176-8,971,016-49.51470442-11.11767328加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額305,644,99280,691,488#DIV/0!26.40039592六. 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余

47、額386,336,48071,720,480#DIV/0!18.56425259補(bǔ)充資料：00#DIV/0!#DIV/0!1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流量：00#DIV/0!#DIV/0!凈利潤15,009,34677,241,094156.3889276313.901494加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9,503,12447,248,760125.6898634276.893155固定資產(chǎn)折舊、 油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊-9,052,2449,113,152-16.4934103619.88392329無形資產(chǎn)攤銷-5,561,204714,453-67.0689854226.16504362長

48、期待攤費(fèi)用攤銷548,487-242,4751406.44792-41.27335023處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失4,785,200-6,191,205-101.9231044-6857.16922固定資產(chǎn)報(bào)廢損失00#DIV/0!#DIV/0!公允價(jià)值變動(dòng)損失00#DIV/0!#DIV/0!財(cái)務(wù)費(fèi)用-16,659,976-4,881,974-36.17742442-16.61056517投資損失-4,447,356-183,866,600-188.79381988790.347105遞延所得稅資產(chǎn)減少14,974,95518,545,393#DIV/0!123.8427294

49、遞延所得稅負(fù)債增加-329,947167,804#DIV/0!-50.85786453存貨的減少264,521,043-437,057,248-2250.14236-172.9103065經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少244,782,180-85,889,200-108.9877503-425.4861704經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加-327,052,128452,125,728-172.5295096-328.8447319其他4,216,9270-100#DIV/0!經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額196,120,944-112,972,304271.6498034-42.104013732. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資 和籌資活動(dòng)：00#DIV/0!#DIV/0!債務(wù)轉(zhuǎn)為資本00#DIV/0!#DIV/0!一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券00#DIV/0!#DIV/0!融資租入固定資產(chǎn)00#DIV/0!#DIV/0!3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情 況：00#DIV/0!#DIV/0!現(xiàn)金的期末余額80,691,48871,