建筑公司財(cái)務(wù)管理制度

1、建筑公司財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，提高經(jīng) 濟(jì)效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章財(cái)務(wù)開支管理一、財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后，由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報(bào)告，出 納報(bào)告財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。項(xiàng)目部經(jīng)理組織書記、總工、財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、 物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃，并報(bào)建筑公司經(jīng)理簽字 批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。1計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。3、施工隊(duì)的工資。4、項(xiàng)目部管理人員的工資。二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開支程序項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記（副經(jīng) 理）、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)科

2、長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。1、材料款 按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃，物資科填好支付單， 并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù) 科開具支票。2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù), 領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。3、 施工隊(duì)工資每月底，項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場(chǎng) 進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤點(diǎn)，計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程師和總工出具的工程 量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。工程量清單必須附在驗(yàn)工計(jì)價(jià)表后面。并為施工隊(duì) 作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。4、 備用金備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員 2000元，小車司機(jī) 3

3、000元，借支一次，報(bào)銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。 備用金于年終清理完畢。食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天 10元，每10天借支一次， 月底報(bào)銷。5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，建 筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理財(cái)務(wù)印鑒必須要分開保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u 盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管，授權(quán)功能 u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管?？瞻字钡墓芾恚瑯I(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng) 示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票

4、 采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù) 手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào) 財(cái)務(wù)科采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科寫出書面報(bào)告，由此 造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。第二章報(bào)銷管理1、 報(bào)銷的簽字批復(fù)所有項(xiàng)目部的報(bào)銷單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、 書記（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)， 財(cái)務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報(bào)銷。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)后期補(bǔ)充完善財(cái) 務(wù)手續(xù)。2、 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定所有發(fā)生的間接費(fèi)用開支報(bào)銷時(shí)間為一個(gè) 月，超過一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。3、 貼發(fā)票貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼 發(fā)票。4、 差旅費(fèi)職工差

5、旅費(fèi)一律憑出差報(bào)告報(bào)銷。出租車票原則上 不予報(bào)銷，由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由 辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行 公司制度。5、 招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè) 人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。6、 辦公費(fèi)辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，由 工程部點(diǎn)數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺(tái)賬 登記7、小車費(fèi)用 小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。 小車 司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。 小車修理費(fèi)用， 憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實(shí)報(bào)銷。&通訊費(fèi) 手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目

6、部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。9、取暖費(fèi)按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。第三章各科室的相關(guān)職責(zé)1、 工程部每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)、 盤點(diǎn)材料。向計(jì)劃科開具施工隊(duì)完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的 發(fā)料數(shù)量與計(jì)劃用料數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，為施工隊(duì)是否超額使用材料、浪 費(fèi)材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計(jì)劃科。并做好工程量的臺(tái)賬登 記。與計(jì)劃科進(jìn)行工程量核對(duì)。2、 計(jì)劃科每月底對(duì)施工隊(duì)、租賃的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計(jì) 價(jià)，完善項(xiàng)目部?jī)?nèi)部簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié) 算單交財(cái)務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計(jì)價(jià)的臺(tái)賬登記。完善施工隊(duì)撥款的手 續(xù)，填制支付單，計(jì)劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行

7、驗(yàn)工 計(jì)價(jià)、撥款事項(xiàng)核對(duì)。3、 物資科物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單和發(fā)票 粘貼一起，完善報(bào)銷手續(xù)后交給財(cái)務(wù)科入賬。如果當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有開具 發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單交財(cái)務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)、出庫(kù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報(bào)表 交財(cái)務(wù)科入賬。完善材料款開支的財(cái)務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺(tái) 賬登記。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對(duì)。 負(fù)責(zé)填制物資日?qǐng)?bào)表。4、 勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表 交財(cái)務(wù)科入賬5、 財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，作為公司委派的財(cái)務(wù)主管，完成公司的 上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支、財(cái)務(wù)報(bào)銷等相關(guān)

8、的各 種業(yè)務(wù)，完善財(cái)務(wù)手續(xù)，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督計(jì)劃科、物資科的臺(tái)賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提 供項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算；負(fù)責(zé)與公 司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。項(xiàng)目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財(cái)務(wù)印鑒的管 理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財(cái)務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時(shí)登記現(xiàn) 金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)賬。并負(fù)責(zé)與 稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金 日?qǐng)?bào)表。會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)記錄會(huì)計(jì)賬，編制報(bào)表。并與各業(yè)務(wù)科室核對(duì)臺(tái)賬， 為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部的各科室聯(lián)系、溝通。第四章獎(jiǎng)懲措施為

9、保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行，保障財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成， 特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現(xiàn)，作為年終評(píng)比重要的事實(shí)依據(jù)。1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)的， 超過一個(gè)月不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)科 不再給予報(bào)銷，費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)。2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責(zé)任人200元。3、計(jì)劃科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人 200元/每月。(1) 不能及時(shí)把業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科(2) 不能及時(shí)施工隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科(3) 不登記臺(tái)賬，或者臺(tái)賬工程量與工程部核對(duì)不上，造成給施工隊(duì)多計(jì)價(jià)、少計(jì)價(jià)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯(cuò)誤在計(jì)劃科的。4、物資科有下列事實(shí)之

10、一的，罰責(zé)任人 200元/每月。(1) 采購(gòu)材料，點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單報(bào)銷不及時(shí)的(2) 月底不作材料消耗報(bào)表或者不及時(shí)的不登記臺(tái)賬，或者臺(tái)賬登記錯(cuò)誤的(4) 遺漏發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的5、勞資員月底不及時(shí)給財(cái)務(wù)科送交工資統(tǒng)計(jì)表，罰款200元/每月。6、項(xiàng)目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。(1) 不及時(shí)登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的(2) 經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資 金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。(3) 單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。(4) 空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的, 除了及時(shí)彌補(bǔ)單位損失外，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。(5) 合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號(hào)。7、會(huì)計(jì)，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人 200元/每月。(1)收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的不與出納核對(duì)資金賬的(3) 不與計(jì)劃科核對(duì)業(yè)主、施工隊(duì)的往來賬的(4) 不與物資科核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)、消耗報(bào)表的，不與物資科核 對(duì)客戶的債務(wù)(5) 合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號(hào)。第五章執(zhí)行解釋附表格本制度經(jīng)2010年7月26日建筑公司管理會(huì)議審核通過，經(jīng)理簽 字日起(2010年7月28日)，開始執(zhí)行。因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會(huì)計(jì)理論沖突, 但本著因地制宜的原則，出臺(tái)本制度，本制度由建筑