實習報告84996

1、會計綜合實習報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習平臺自動生成）1、實習生信息學號實習批次姓名kj10鄭瑜煊班級kj1001實習結束時間實習企業(yè)名稱萬達國際股份有限公司1.企業(yè)名稱：萬達國際股份有限公司2.注冊地址：北京市東城區(qū)北四環(huán)東路27號3.法定代表人：陳逸舟4.注冊資金：1000萬元人民幣5.企業(yè)類型：股份有限公司6.行業(yè)：制造業(yè)7.聯(lián)系電話：實習企業(yè)概況8.郵編：1000059.記賬本位幣：人民幣（元）10.經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售c-1車床和h-1銑床，銷售業(yè)務為內(nèi)銷，兼營房屋租賃業(yè)務。11.營業(yè)執(zhí)照號：12.納稅人登記號：13.組織機構代碼證號：14.基本存款賬戶：中國工商銀行北京東城

2、支行2、經(jīng)濟業(yè)務序號123日期2011-12-12011-12-12011-12-2業(yè)務摘要銷售h-1銑床購買辦公用品申請銀行匯票業(yè)務內(nèi)容2011年12月1日，銷售h-1銑床，貨款通過銀行收訖。2011年12月1日，現(xiàn)金購買辦公用品。2011年12月2日，申請銀行匯票一張到安陽煤礦購煤。42011-12-2申請銀行匯票手續(xù)費2011年12月2日，支付申請銀行匯票手續(xù)費。562011-12-32011-12-3捐款歸還貨款2011年12月3日，捐款給育苗小學。2011年12月3日，歸還前欠上海鋼鐵制造有限公司貨款。72011-支付匯款手續(xù)費2011年12月3日，支付給上海鋼鐵制造有限公司匯款手續(xù)

3、費。8912-32011-12-32011-12-3銷售c-1車床2011年12月3日，銷售c-1車床，貨款上月已預收。退還山西機電多余款2011年12月3日，退還山西機電制造有限公司多余款項。101112132011-12-32011-12-42011-12-42011-12-4支付匯款手續(xù)費銷售c-1車床支付運費支付電匯運費手續(xù)費2011年12月3日，支付給山西機電制造有限公司匯款手續(xù)費。2011年12月4日，銷售c-1車床，款項未收。2011年12月4日，支付運費。2011年12月4日，支付電匯運費手續(xù)費。142011-12-4購買圓鋼，款項已預2011年12月4日，向長江鋼鐵集團有限公

4、司購買圓鋼，款項上月付已預付。1516172011-12-52011-12-52011-12-5收到短期借款繳納上月稅費擬出售鉆床轉入清理2011年12月5日，收到短期借款。2011年12月5日，繳納上月稅費。2011年12月5日，一大型鉆床擬出售，經(jīng)批準轉入清理。182011-12-5支付出售鉆床清理費2011年12月5日，支付出售鉆床清理費用用。1920212011-12-52011-12-52011-12-6確認出售鉆床收入確認出售鉆床損益支付廣告費2011年12月5日，收到出售鉆床收入。2011年12月5日，確認出售鉆床損益。2011年12月6日，支付廣告費。22232011-12-6

5、2011-12-6采購軸承，用銀行匯2011年12月6日，購買q123軸承，用上月辦理好的銀行匯票結票結算算。（材料未入庫）擬出售磨齒機轉入清2011年12月6日，擬出售閑置磨齒機，理經(jīng)批準轉入清理。24252011-12-62011-12-6收變賣磨齒機收入確認出售閑置磨齒機損益2011年12月6日，收到變賣磨齒機價款。2011年12月6日，確認出售閑置磨齒機損益。26退貨銷售有限公司購入的q123軸承，款未付。由于型號2011年12月7日，上月從山西鴻運軸承2011-12-7不對，與對方協(xié)商退貨，收到負數(shù)發(fā)票。（該軸承未辦理入庫手續(xù)）272011-收出租倉庫本月租金2011年12月7日，公

6、司將不需要用的倉28293012-72011-12-72011-12-82011-12-8劉海報銷差旅費收銀行匯票多余款買煤庫出租給北京市機床經(jīng)銷有限公司，收到本月租金。2011年12月7日，采購員劉海報銷差旅費。2011年12月8日，收到6日購買軸承的銀行匯票多余款項。2011年12月8日，向河南安陽煤礦公司買煤，款項用本月2日辦理的銀行匯票支付。312011-12-8采購圓鋼，用外埠存2011年12月8日，用月初的外埠存款向款付款上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼，余款退回。323334353637382011-12-92011-12-92011-12-92011-12-92011-12-92011

7、-12-102011-12-10債務重組鑄造車間領用材料機加工車間領用材料裝配車間領用材料機修車間領用材料購買圓鋼申請辦理銀行本票2011年12月9日，與山西機電制造有限公司協(xié)商對其尚欠貨款予以部分免除，并收回余款。（提示：已按應收賬款期初余額的4%計提了壞賬準備。）2011年12月9日，鑄造車間領用材料。2011年12月9日，機加工車間領用材料。2011年12月9日，裝配車間領用材料。2011年12月9日，機修車間領用材料。2011年12月10日，向宏達集團購買圓鋼。2011年12月10日，向銀行申請辦理銀行本票。392011-購買勞保鞋和耐熱手2011年12月10日，購買勞保鞋和耐熱12-

8、10套等手套。40414243442011-12-112011-12-112011-12-122011-12-122011-12-13購買潤滑油購買包裝箱銀行承兌匯票貼現(xiàn)收貨款確認壞賬2011年12月11日，購買潤滑油。2011年12月11日，購買包裝箱。2011年12月12日，將持有的天鴻機電公司開具的一張銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。2011年12月12日，收到本月4日辦理托收承付的貨款。2011年12月13日，應收北京市花楊貿(mào)易有限公司一筆貨款，經(jīng)確認無法收回，作壞賬處理。452011-支付公共責任險財產(chǎn)2011年12月13日，轉賬支付公共責任12-13保險費險財產(chǎn)保險費。462011-1

9、2-14支付購買圖書費2011年12月14日，銀行轉賬支付圖書費。472011-發(fā)放工資2011年12月15日，發(fā)放工資，并結轉代扣個稅和個人承擔的社484912-152011-12-152011-12-15繳納社會保險費繳納工會經(jīng)費保費。2011年12月15日，繳納社會保險費。2011年12月15日，繳納工會經(jīng)費。502011-購入以交易為目的的2011年12月16日，為交易目的購入股12-16股票票。512011-12-16付鍋爐改造工程余款2011年12月16日，鑄造車間鍋爐改造工程完工，一次性支付剩余款項。522011-鍋爐改造完工交付使2011年12月16日，鍋爐改造完工交付12-1

10、6用使用。532011-12-18購買貨車2011年12月18日，向北京紅方汽車有限公司購買一輛貨車，通過銀行轉賬付款。542011-購買財產(chǎn)保險，繳納2011年12月18日，為購入的卡車購買12-18車船稅財產(chǎn)保險費并繳納車船稅。5556572011-12-182011-12-202011-12-20收鑄造車間趙銘罰款代墊運費銷售c-1車床2011年12月18日，收鑄造車間趙銘因違章操作的罰款。2011年12月20日，轉賬支付向山西機電制造有限公司銷售商品代墊運費款。（代墊款項通過“應收賬款”核算）2011年12月20日，向山西機電制造有限公司銷售c-1車床，對方以銀行承兌匯票支付款項和代墊

11、的運費。58592011-鑄造車間領用勞保用2011年12月20日，鑄造車間領用勞保12-20品用品。2011-機加工車間領用勞保2011年12月20日，機加工車間領用勞12-20用品和勾板手保用品和勾板手。602011-裝配車間領用勞保12-20鞋，法蘭盤和螺釘2011年12月20日，裝配車間領用勞保鞋，法蘭盤和螺釘。612011-機修車間領用勞保用2011年12月20日，機修車間領用勞保12-20品和專用工具用品和專用工具。62632011-12-202011-12-21管理人員領用工作服支付短期借款利息2011年12月20日，管理人員領用工作服。2011年12月21日，支付短期借款利息。

12、642011-支付本季度的長期借12-21款利息2011年12月21日，支付本季度的長期借款利息。6566672011-12-212011-12-222011-12-22收利息收入提現(xiàn)李強預借現(xiàn)金2011年12月21日，收利息收入。2011年12月22日，提現(xiàn)備用。2011年12月22日，李強預借現(xiàn)金。682011-支付申請商標相關費2011年12月22日，公司申請到了商品12-22用的名稱商標，并支付相關費用。69707172737475762011-12-222011-12-232011-12-232011-12-242011-12-242011-12-242011-12-242011-1

13、2-24收到應收款行政科報銷招待費支付本月電話費鑄造車間領用材料機加工車間領用材料裝配車間領用材料機修車間領用材料銷售h-1銑床2011年12月22日，收到北京市機床經(jīng)銷有限公司前欠貨款。2011年12月23日，行政科報銷業(yè)務招待費，余款收回。2011年12月23日，支付本月電話費。2011年12月24日，鑄造車間領用材料。2011年12月24日，機加工車間領用材料。2011年12月24日，裝配車間領用材料。2011年12月24日，機修車間領用材料。2011年12月24日，向北京順大實業(yè)有限公司銷售h-1銑床，款已收。772011-結轉隨產(chǎn)品銷售不單2011年12月24日，結轉隨產(chǎn)品銷售不12

14、-24獨計價的包裝物成本單獨計價的包裝物成本。7879802011-12-252011-12-252011-12-25銷售圓鋼確認銷售的圓鋼成本機修車間領用材料2011年12月25日，銷售作為材料的圓鋼3噸，款已收到。2011年12月25日，確認銷售的圓鋼成本。2011年12月25日，機修車間檢修基本生產(chǎn)設備領用材料。812011-支付機修車間設備修2011年12月25日，支付機修車間設備12-25理費修理費。822011-12-25支付財務人員培訓費2011年12月25日，支付財務人員培訓費。832011-12-25購買福利用品2011年12月25日，購買預備元旦發(fā)放的福利。84852011

15、-出售太原剛玉股票12-253500股2011-計提本月固定資產(chǎn)及12-26投資性房地產(chǎn)折舊2011年12月25日，將持有太原剛玉股票23500股中的3500股出售。2011年12月26日，計提本月固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊。8687882011-12-282011-12-292011-12-29支付建造廠房工程款支付并分攤電費支付并分攤水費2011年12月28日，支付建造廠房工程款。2011年12月29日，支付并分攤電費。2011年12月29日，支付并分攤水費。89902011-12-312011-12-31圓鋼驗收入庫煤驗收入庫2011年12月31日，圓鋼驗收入庫。2011年12月31日，

16、煤驗收入庫。9192932011-12-312011-12-312011-12-31勞動保護品驗收入庫2011年12月31日，勞動保護品驗收入庫。潤滑油驗收入庫2011年12月31日，購入的潤滑油驗收入庫。軸承q123驗收入庫2011年12月31日，購入的軸承q123驗收入庫。942011-12-31包裝箱驗收入庫2011年12月31日，購入的包裝箱驗收入庫。952011-結轉發(fā)出材料成本差12-31異2011年12月31日，結轉發(fā)出材料成本差異。962011-12-31計提職工薪酬2011年12月31日，計提工資，社會保險費，福利費，工會經(jīng)費和教育經(jīng)費。（提示：福利費為非貨幣性福利）9798

17、2011-分配結轉輔助車間生2011年12月31日，按直接分配法結轉12-31產(chǎn)費用輔助車間的生產(chǎn)費用2011-分配結轉各車間制造2011年12月31日，按定額工時結轉各12-31費用車間的制造費用。991002011-12-312011-12-31結轉完工產(chǎn)品成本結轉銷售成本2011年12月31日，結轉完工產(chǎn)品成本。2011年12月31日，結轉銷售成本。1011022011-歸還短期借款，支付2011年12月31日，歸還短期借款，支12-31利息付利息。2011-月末盤點，包裝箱盤2011年12月31日，月末盤點，包裝箱12-31虧盤虧。1031042011-12-312011-12-31無

18、形資產(chǎn)攤銷計提借款利息2011年12月31日，無形資產(chǎn)攤銷。2011年12月31日，計提借款利息。1052011-12-31盤虧的包裝箱經(jīng)批準2011年12月31日，經(jīng)查實確認，盤虧予以作為管理費用處的包裝箱屬于管理不善造成，經(jīng)批準予以作為管理理費用處理。1062011-公司專利技術貶值，2011年12月31日，因技術發(fā)展，公司原專利技術貶值，計提減12-31計提減值準備值準備。1072011-12-31計提壞賬準備2011年12月31日，計提壞賬準備。1082011-交易性金融資產(chǎn)公允2011年12月31日，交易性金融資產(chǎn)公12-31價值變動允價值變動。1092011-結轉本月未交增值稅20

19、11年12月31日，結轉本月未交增值稅。11012-312011-計提本月房產(chǎn)稅，土12-31地使用稅，車船稅2011年12月31日，計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅。1111121132011-12-312011-12-312011-12-31計提本月營業(yè)稅計提城建稅，教育費附加，地方教育費附加計提印花稅2011年12月31日，計提本月營業(yè)稅。2011年12月31日，計提城建稅，教育費附加，地方教育費附加。2011年12月31日，計提本月印花稅。1142011-被投資單位宣告分配12-31現(xiàn)金股利2011年12月31日，被投資單位宣告分配現(xiàn)金股利。1152011-12-31結轉收益類賬戶2

20、011年12月31日，結轉收益類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證。）1162011-12-312011年12月31日，結轉成本費用類賬戶。（提示：可通過記賬結轉成本費用類賬戶憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證，根據(jù)本月經(jīng)濟業(yè)務按明細科目結轉。）1171181191201212011-12-312011-12-312011-12-312011-12-312011-12-31計提所得稅結轉所得稅費用結轉本年利潤分配利潤結轉利潤分配2011年12月31日，計提所得稅2011年12月31日，結轉所得稅費用。2011年12月31日，結轉本年利潤。2011年12月

21、31日，分配利潤。2011年12月31日，結轉利潤分配。3、實習結果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要銷售h-1銑床銷售h-1銑床銷售h-1銑床總賬科目銀行存款主營業(yè)務收入應交稅費明細科目中國工商銀行北京東城支行h-1銑床應交增值稅(銷項稅額)借方金額482625.00貸方金額記賬符號412500.0070125.00合計財務主管：記賬：出納：482625.00482625.00審核：鄭瑜煊sh制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月1日字第2摘要購買辦公用品總賬科目管理費用明細科目辦公費借方金額267.50貸方金額記賬符號購買辦公用品庫存現(xiàn)金267.50合計財務主管：

22、記賬：出納：267.50審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月2日267.50制單：鄭瑜煊zd字第3摘要申請銀行匯票申請銀行匯票合計財務主管：總賬科目其他貨幣資金銀行存款記賬：出納：明細科目銀行匯票存款中國工商銀行北京東城支行審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月2日借方金額貸方金額記賬符號64330.0064330.0064330.0064330.00制單：鄭瑜煊zd字第4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號申請銀行匯票手續(xù)費財務費用手續(xù)費1.50申請銀行匯票手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行1.50合計1.501.50財務主管：審核：鄭瑜煊sh記賬：出納：制單：鄭瑜煊zd記

23、賬憑證2011年12月3日字第5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號捐款營業(yè)外支出50000.00捐款合計財務主管：銀行存款中國工商銀行北京東城支行50000.00記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月3日字第650000.0050000.00制單：鄭瑜煊zd摘要歸還貨款歸還貨款總賬科目應付賬款銀行存款明細科目上海鋼鐵制造有限公司中國工商銀行北京東城支行借方金額268000.00貸方金額268000.00記賬符號合計268000.00268000.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金

24、額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務費用手續(xù)費15.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行15.50合計15.5015.50財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證制單：鄭瑜煊zd2011年12月3日字第8摘要總賬科目銷售c-1車床預收賬款銷售c-1車床主營業(yè)務收入銷售c-1車床應交稅費合計明細科目山西機電制造有限公司c-1車床應交增值稅(銷項稅額)借方金額151632.00151632.00貸方金額129600.0022032.00151632.00記賬符號財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月3日制單：鄭瑜煊zd字第9摘要退還山西機電多余款退還山西機電多余

25、款合計總賬科目預收賬款銀行存款明細科目山西機電制造有限公司中國工商銀行北京東城支行借方金額貸方金額5368.005368.005368.005368.00記賬符號財務主管：審核：鄭瑜煊sh記賬：出納：制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月3日字第10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務費用手續(xù)費5.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.50合計5.505.50財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證制單：鄭瑜煊zd摘要總賬科目銷售c-1車床應收賬款銷售c-1車床主營業(yè)務收入銷售c-1車床應交稅費合計2011年12月4日明細科目廣州市新林機電有限

26、公司c-1車床應交增值稅(銷項稅額)字第11借方金額貸方金額記賬符號758160.00648000.00110160.00758160.00758160.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證制單：鄭瑜煊zd2011年12月4日字第12摘要支付運費支付運費支付運費總賬科目銷售費用應交稅費銀行存款明細科目運費應交增值稅(進項稅額)中國工商銀行北京東城支行借方金額貸方金額2790.00210.003000.00記賬符號合計財務主管：3000.00記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證3000.00制單：鄭瑜煊zd2011年12月4日字第13摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付

27、電匯運費手續(xù)費財務費用手續(xù)費5.50支付電匯運費手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.50合計5.505.50財務主管：審核：鄭瑜煊sh記賬：出納：制單：鄭瑜煊zd記賬憑證摘要購買圓鋼，款項已預付購買圓鋼，款項已預付購買圓鋼，款項已預付總賬科目材料采購應交稅費預付賬款2011年12月4日明細科目圓鋼應交增值稅(進項稅額)長江鋼鐵集團有限公司字第14借方金額貸方金額記賬符號88687.2014632.80103320.00合計財務主管：103320.00103320.00審核：鄭瑜煊sh記賬：出納：制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月5日字第15摘要收到短期借款收到短期借款總賬科目銀行存

28、款短期借款明細科目中國工商銀行北京東城支行中國工商銀行北京東城支行借方金額150000.00貸方金額記賬符號150000.00合計財務主管：150000.00記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月5日字第16150000.00制單：鄭瑜煊zd摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費繳納上月稅費應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費未交增值稅應交企業(yè)所得稅應交營業(yè)稅應交城市維護建設稅應交教育費附加應交地方教育附加應交個人所得稅應交印花稅216500.0099106.70

29、420.0015184.406507.604338.40424.78638.25繳納上月稅費銀行存款中國工商銀行北京東城支行343120.13合計財務主管：記賬：出納：343120.13審核：鄭瑜煊sh343120.13制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月5日字第17摘要擬出售鉆床轉入清理擬出售鉆床轉入清理擬出售鉆床轉入清理合計總賬科目固定資產(chǎn)清理累計折舊固定資產(chǎn)明細科目借方金額70296.00機器設備16704.00機器設備87000.00貸方金額87000.0087000.00記賬符號財務主管：摘要記賬：出納：總賬科目審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月5日明細科目制單：鄭瑜煊zd

30、字第18借方金額貸方金額記賬符號支付出售鉆床清理費用固定資產(chǎn)清理2000.00支付出售鉆床清理費用銀行存款交通銀行北京東城支行2000.00合計財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh2000.002000.00制單：鄭瑜煊zd摘要總賬科目記賬憑證2011年12月5日明細科目字第19借方金額貸方金額記賬符號確認出售鉆床收入確認出售鉆床收入銀行存款交通銀行北京東城支行57915.00固定資產(chǎn)清理49500.00確認出售鉆床收入應交稅費應交增值稅(銷項稅額)8415.00合計財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh57915.0057915.00制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月5日字第20摘要

31、總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號確認出售鉆床損益營業(yè)外支出22796.00確認出售鉆床損益固定資產(chǎn)清理22796.00合計22796.0022796.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證制單：鄭瑜煊zd2011年12月6日字第21摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費支付廣告費合計財務主管：銷售費用銀行存款記賬：摘要廣告費中國工商銀行北京東城支行出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月6日總賬科目明細科目30000.0030000.0030000.0030000.00制單：鄭瑜煊zd字第22借方金額貸方金額記賬符號采購軸承，用銀行匯票結算材料采購軸承

32、q12337720.00采購軸承，用銀行匯票結算應交稅費應交增值稅(進項稅額)6060.00采購軸承，用銀行匯票結算其他貨幣資金銀行匯票存款合計43780.0043780.0043780.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月6日字第23摘要擬出售磨齒機轉入清理總賬科目固定資產(chǎn)清理明細科目借方金額31512.00貸方金額記賬符號擬出售磨齒機轉入清理累計折舊機器設備7488.00擬出售磨齒機轉入清理固定資產(chǎn)機器設備39000.00合計財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh39000.0039000.00制單：鄭瑜煊zd摘要總賬科目記賬憑證2011年12

33、月6日明細科目字第24借方金額貸方金額記賬符號收變賣磨齒機收入銀行存款中國工商銀行北京東城支行38610.00收變賣磨齒機收入固定資產(chǎn)清理收變賣磨齒機收入應交稅費應交增值稅(銷項稅額)33000.005610.00合計財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月6日38610.0038610.00制單：鄭瑜煊zd字第25摘要確認出售閑置磨齒機損益確認出售閑置磨齒機損益合計總賬科目固定資產(chǎn)清理營業(yè)外收入明細科目借方金額貸方金額記賬符號1488.001488.001488.001488.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記賬憑證2011年12月7日字第26制單：鄭瑜煊zd

34、摘要總賬科目退貨應付賬款退貨應交稅費退貨材料采購合計明細科目山西鴻運軸承銷售有限公司應交增值稅(進項稅額)軸承q123借方金額-20366.00-20366.00貸方金額-140166.00119800.00-20366.00記賬符號記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh財務主管：制單：鄭瑜煊zd記賬憑證摘要總賬科目2011年12月7日明細科目字第27借方金額貸方金額記賬符號收出租倉庫本月租金銀行存款中國工商銀行北京東城支行8400.00收出租倉庫本月租金其他業(yè)務收入8400.00合計財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh8400.008400.00制單：鄭瑜煊zd記賬憑證2011年12月7日字第28摘要劉海報銷差旅費劉海報銷差旅費劉海報銷差旅費總賬科目庫存現(xiàn)金管理費用其他應收款明細科目差旅費劉海借方金額660.001340.00貸方金額2000.00記賬符號合計2000.002000.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh制單：鄭瑜煊zd摘要總賬科目記賬憑證2011年12月8日明細科目字第29借方金額貸方金額記賬符號收銀行匯票多余款銀行存款中國工商銀行北京東城支行2220.00收銀行匯票多余款其他貨幣資金銀行匯票存款合計2220.002220.002220.00財務主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊sh記