史上最實用的美國稅務知識

1、史上最實用的美國稅務知識美國經濟發(fā)達，是眾多移民者眼里的“香餑餑” ，隨著 移民美國的人數越來越多，美國國稅局也不斷加強對富人查 帳。移民要做到報稅無誤，免遭查賬的麻煩就需要對美國的 稅務有所了解，下面好望角咨詢將為大家整理出實用的移民 美國稅務知識。何時需要開始報稅？ 新移民在登陸后，需要承擔根據美國稅務規(guī)定，第一次報稅 的時間是客戶成為美國稅務居民后的第二年。即對于大多數 客戶，如果 2011 年 12 月 31 日登陸，那么他需要在 2012 年 4月 15日之前報稅；如果 2012年 1月 1日登陸，那么他不 需要在 2012 年報稅，第一次報稅時間為 2013 年 4 月 15 日

2、之前。資料若準備的不夠齊全，可以延期 6個月到 10月 15 號再申報。 但是欠稅一定要在 4 月 15 號之前繳上去。 如果 4 月 15 號之后還欠稅，則會產生罰款和利息。 （若上一年欠稅 超過一千美金，政府可能會規(guī)定每個季度要交預繳稅） 。 第一次報稅該申報多少資產？ 理論上來說，應該全部申報。實際上，銀行賬戶，特定金融 資產，以及控股超過 10%的境外公司必須申報。不產生盈利 的不動產可以不申報。申報的資產數量要根據個人移民后資 金使用程度來判斷。不宜過少，如果消費的金額遠超過實際 申報的資產與相應的收入水平，會引起國稅局的懷疑；不宜過多，可在未來減少處理遺產稅時的負擔。投資移民是否可

3、 以申報低收入福利，可以申報低收入或無收入？ 理論上來說，投資移民拿到綠卡的永久居民與美國公民在社 會福利上沒有任何差別，只要達到相關要求，就可以申請； 但是如果申報資產與日?；ㄙM相比嚴重入不敷出，可能招致IRS 稽查；此外，客戶在持有條件綠卡的 2 年中，如果申報 資產 /收入過低，可能會影響 I-829 條件解除。在美國購房需 要支付哪些稅費，哪些可以合法免稅或減稅？ 在美國購買房產，主要包括兩部分稅費，一部分是在購買時 一次性支付的，包括：交易稅丶契約保險等；另一部分是每 年繳納的稅費，包括物業(yè)稅丶房屋保險丶物業(yè)管理費丶水電 煤氣等。如果收入較低，部分稅費可以享受退稅；如果以公 司形式持

4、有房產，部分支出可以沖抵收入。夫妻兩個人是否 可以分開報稅？ 美國的報稅形式有多種：單身人士則以個人名義報稅，已婚 人士可以分開個人報，也可以一家人一起報，有孩子也可以 分開或一起報。報稅形式對交稅的多少有很大影響，一般客 戶都可以家庭形式一起報，家庭人口越多，人頭抵稅額就越 多。拿到綠卡家庭的孩子如果是學生身份，就可以不需要單 獨報稅，一般情況下，是和家人一起報。但如果孩子自己有 收入了，則也需要單獨報稅。如果副申請人想放棄身份，是 否可以不用報稅了？如果在登錄前放棄身份，則不構成美國稅務居民的條件，無 需報稅；如果在成為美國居民后的 8 年以內放棄身份，則無 需繳納棄籍稅。在美國存款超過多

5、少需要報稅？ 從美國法律上來說：在美國境內的存款無須申報，只要申報 利息所得；對于海外存款， FBAR 要求超過 1 萬美元的賬戶 都要申報； 對于海外金融賬戶， FATCA 要求超過 5 萬美元的 賬戶都要申報。股票收入如何報稅？ 長期持有的股票盈利按照長期資本資本利得繳稅，最高稅率 為 20% ，短期持有的股票交易盈利按照一般所得繳稅，最高 稅率為 39.6%。公司的分紅和股份如何申報？ 美國境內公司依據公司形態(tài)報稅；美國境外的公司分紅，如 果構成合格海外分紅則按長期資本利得繳稅，如果不構成合 格海外分紅則按一般所得繳稅；美國境外公司的股份只有超 過 10% 才需要申報。中國境內的房產是否

6、需要申報？ 美國稅法并不要求必須申報海外房產，除非房產產生盈利 (出租丶出售) ，否則無需申報。即便申報，在中國已繳納 房產稅丶增值稅也可在美國進行稅務抵扣。對于漏報海外資 產是如何處罰的？ 查到將面臨嚴重罰款，包括欺詐罰款和海外信息申報的罰款 ( Foreign Information Return Penalty) ，甚至有可能被處以刑 事處罰。如果超過 1 年不登陸美國以致綠卡失效，是否等于 放棄了綠卡？美國稅務局不承認被動放棄綠卡，除非綠卡持有人向 IRS 提 交正式書面申請，否則即使綠卡被剝奪，仍然會被認定為美 國的稅務居民，需要正常申報全球范圍內的個人所得稅。被 國稅局查賬之后可能

7、出現什么結果？ 查賬結果與納稅人所申報結果相同，無需作出任何改變。美國國稅局認為納稅人的稅務申報應該進行調整，且當事人同意進行更正，則當事人將被要求簽署一份文件，此文 件依查賬方式而略有不同。 美國國稅局認為納稅人的稅務申報應該進行調整，但當 事人不同意進行更正，則當事人可以要求同查賬部門主管會 談，來進一步確定復審的程序。 當事人也可以申請簡單調節(jié)， 或針對查賬結果提起上訴。第一次報稅該申報多少資產？ 理論上來說，應該全部申報。實際上，銀行賬戶，特定金融 資產，以及控股超過 10%的境外公司必須申報。不產生盈利 的不動產可以不申報。申報的資產數量要根據個人移民后資 金使用程度來判斷。不宜過少

8、，如果消費的金額遠超過實際 申報的資產與相應的收入水平，會引起國稅局的懷疑；不宜 過多，可在未來減少處理遺產稅時的負擔。投資移民是否可 以申報低收入福利，可以申報低收入或無收入？ 理論上來說，投資移民拿到綠卡的永久居民與美國公民在社 會福利上沒有任何差別，只要達到相關要求，就可以申請； 但是如果申報資產與日?；ㄙM相比嚴重入不敷出，可能招致IRS 稽查；此外，客戶在持有條件綠卡的 2 年中，如果申報 資產 /收入過低，可能會影響 I-829 條件解除。在美國購房需 要支付哪些稅費，哪些可以合法免稅或減稅？ 在美國購買房產，主要包括兩部分稅費，一部分是在購買時 一次性支付的，包括：交易稅丶契約保險

9、等；另一部分是每 年繳納的稅費，包括物業(yè)稅丶房屋保險丶物業(yè)管理費丶水電 煤氣等。如果收入較低，部分稅費可以享受退稅；如果以公 司形式持有房產，部分支出可以沖抵收入。夫妻兩個人是否 可以分開報稅？ 美國的報稅形式有多種：單身人士則以個人名義報稅，已婚 人士可以分開個人報，也可以一家人一起報，有孩子也可以 分開或一起報。報稅形式對交稅的多少有很大影響，一般客 戶都可以家庭形式一起報，家庭人口越多，人頭抵稅額就越 多。拿到綠卡家庭的孩子如果是學生身份，就可以不需要單 獨報稅，一般情況下，是和家人一起報。但如果孩子自己有 收入了，則也需要單獨報稅。如果副申請人想放棄身份，是 否可以不用報稅了？ 如果在

10、登錄前放棄身份，則不構成美國稅務居民的條件，無 需報稅；如果在成為美國居民后的 8 年以內放棄身份，則無 需繳納棄籍稅。在美國存款超過多少需要報稅？ 從美國法律上來說：在美國境內的存款無須申報，只要申報 利息所得；對于海外存款， FBAR 要求超過 1 萬美元的賬戶 都要申報； 對于海外金融賬戶， FATCA 要求超過 5 萬美元的 賬戶都要申報。股票收入如何報稅？ 長期持有的股票盈利按照長期資本資本利得繳稅，最高稅率 為 20% ，短期持有的股票交易盈利按照一般所得繳稅，最高 稅率為 39.6%。公司的分紅和股份如何申報？ 美國境內公司依據公司形態(tài)報稅；美國境外的公司分紅，如 果構成合格海外分紅則按長期資本利得繳稅，如果不構成合 格海外分紅則按一般所得繳稅；美國境外公司的股份只有超 過 10% 才需要申報。中國境內的房產是否需要申報？ 美國稅法并不要求必須申報海外房產，除非房產產生盈利 (出租丶出售) ，否則無需申報。即便申報，在中國已繳納 房產稅丶增值稅也可在美國進行稅務抵扣。對于漏報海外資 產是如何處罰的？ 查到將面臨嚴重罰款，包括欺詐罰款和海外信息申報的罰款 ( Foreign Information Return Penalty) ，甚至有可能被處以刑 事處罰。如果超過 1 年不登陸美國以致綠卡失效，是否等于 放棄了綠卡？ 美國稅務局不承認被動放棄綠卡，除非